工作任務(wù)五資金結(jié)算

考情分析1

知識(shí)講解2Contents目錄考情分析一客觀題（單選、多選、判斷）1知識(shí)講解二技能講解：01銀企互聯(lián)02第三方支付管理03資金管理報(bào)表填報(bào)資金結(jié)算是企業(yè)共享中心資金會(huì)計(jì)需要掌握的基本技能。資金是企業(yè)的血脈，血脈通暢，企業(yè)才能運(yùn)作正常，在“現(xiàn)金為王”的商業(yè)社會(huì)，資金管理工作尤為重要。1、案例導(dǎo)入案例解析：1、私自開具支票，挪用25萬元轉(zhuǎn)入丈夫超市賬戶，并在期末偽造一張銀行存款余額調(diào)節(jié)表公司的印章管理存在漏洞，出納在加蓋印鑒時(shí)未能得到有力的監(jiān)控開具支票缺少應(yīng)有的分工牽制和其他控制程序與銀行對(duì)賬和銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制均由出納一人負(fù)責(zé)”“案例解析：2、多次以提取備用金的名義，提取62萬元供個(gè)人使用；以現(xiàn)金收入不入賬挪用6萬元資金持有量風(fēng)險(xiǎn)，不合理的資金持有量，無論是過多還是過少，都會(huì)損害企業(yè)的利益企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好對(duì)備用金進(jìn)行每日清查的措施庫存現(xiàn)金和銀行存款沒有及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)、對(duì)賬”“案例解析：3、清理過期的應(yīng)收賬款時(shí)，發(fā)現(xiàn)有3筆收款未在銀行存款日記賬和余額調(diào)節(jié)表中反映，但由于人手較少，未能對(duì)此進(jìn)行專項(xiàng)清查發(fā)現(xiàn)問題追查不及時(shí)內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制失靈”“案例總結(jié)：內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，是企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全的保證，而內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，則是內(nèi)部控制得以有效執(zhí)行的保障。資金管理報(bào)表填報(bào)日常的收付款業(yè)務(wù)票據(jù)管理賬戶管理印鑒管理共享中心資金會(huì)計(jì)需要掌握的技能在集團(tuán)共享中心的模式下，核算公司的出納崗位已經(jīng)被共享中心資金會(huì)計(jì)所取代，由共享中心資金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日常的資金收取、支付、調(diào)撥等工作。技能講解：01銀企互聯(lián)02第三方支付管理03資金管理報(bào)表填報(bào)知識(shí)點(diǎn)一：銀企互聯(lián)銀企互聯(lián)，就是將網(wǎng)上的銀行系統(tǒng)和企業(yè)的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)相聯(lián)接，企業(yè)直接通過財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)辦理賬戶管理、轉(zhuǎn)賬支付等銀行服務(wù)，并可根據(jù)需要自行在其財(cái)務(wù)系統(tǒng)中定制更多個(gè)性化功能的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。知識(shí)點(diǎn)一：銀企互聯(lián)銀企互聯(lián)，向客戶提供了綜合付款、定期自動(dòng)資金歸集下?lián)堋㈦娮庸べY單等多種功能，能夠滿足企業(yè)客戶資金流入、資金流轉(zhuǎn)、資金流出的全方位現(xiàn)金管理需求。知識(shí)點(diǎn)一：銀企互聯(lián)銀企互聯(lián)，適合于所有的企業(yè)網(wǎng)上銀行客戶希望實(shí)現(xiàn)資金集中管理，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息與銀行賬戶信息的實(shí)時(shí)一致性要求較高注重財(cái)務(wù)工作效率，且具有財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的大型集團(tuán)企業(yè)知識(shí)點(diǎn)一：銀企互聯(lián)在銀企互聯(lián)模式下，資金會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)做好以下工作：網(wǎng)銀對(duì)賬01網(wǎng)銀風(fēng)險(xiǎn)防范021、網(wǎng)銀對(duì)賬網(wǎng)銀對(duì)賬的對(duì)賬周期一般設(shè)定為一個(gè)月，每月開始的第一天，網(wǎng)上銀行系統(tǒng)將自動(dòng)提示客戶完成賬戶余額對(duì)賬。信息提示1、網(wǎng)銀對(duì)賬共享中心資金會(huì)計(jì)需要登錄網(wǎng)銀系統(tǒng)，對(duì)電子信息進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，系統(tǒng)就可以自動(dòng)返回對(duì)賬結(jié)果。包括對(duì)賬單查詢、對(duì)賬結(jié)果查詢等功能。1、網(wǎng)銀對(duì)賬如果系統(tǒng)提示余額與企業(yè)賬戶余額相符，點(diǎn)擊“相符”按鈕，系統(tǒng)記錄下對(duì)賬結(jié)果，對(duì)賬結(jié)束。如果系統(tǒng)提示銀行存款余額與企業(yè)賬戶余額不符，點(diǎn)擊"不符？"按鈕，系統(tǒng)提示企業(yè)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表或進(jìn)行明細(xì)對(duì)賬。知識(shí)點(diǎn)一：銀企互聯(lián)在銀企互聯(lián)模式下，資金會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)做好以下工作：網(wǎng)銀對(duì)賬—快速、便捷01網(wǎng)銀風(fēng)險(xiǎn)防范022、網(wǎng)銀風(fēng)險(xiǎn)防范01不要對(duì)任何陌生人提供用戶名、密碼及動(dòng)態(tài)口令02認(rèn)準(zhǔn)官網(wǎng)和客服電話03及時(shí)安裝操作系統(tǒng)和瀏覽器最新補(bǔ)丁文件04養(yǎng)成良好的操作習(xí)慣05開通賬戶變動(dòng)短信通知、網(wǎng)銀登陸短信提醒等服務(wù)知識(shí)點(diǎn)一：銀企互聯(lián)在銀企互聯(lián)模式下，資金會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)做好以下工作：網(wǎng)銀對(duì)賬01網(wǎng)銀風(fēng)險(xiǎn)防范—減少運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提高安全性能02銀企互聯(lián)解決了企業(yè)到銀行之間信息傳遞問題，使信息傳遞更加高效、精準(zhǔn)。（）判斷題技能講解：01銀企互聯(lián)02第三方支付管理03資金管理報(bào)表填報(bào)知識(shí)點(diǎn)二：第三方支付第三方支付，是指具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，通過與網(wǎng)聯(lián)對(duì)接而促成交易雙方進(jìn)行交易的網(wǎng)絡(luò)支付模式。實(shí)務(wù)中，企業(yè)常用的第三方支付平臺(tái)有微信、支付寶。知識(shí)點(diǎn)二：第三方支付知識(shí)點(diǎn)二：第三方支付企業(yè)開通微信收付款的流程企業(yè)開通支付寶收付款的流程技能講解：01銀企互聯(lián)02第三方支付管理03資金管理報(bào)表填報(bào)隨著集團(tuán)企業(yè)不斷發(fā)展，對(duì)資金使用和管理訴求越來越高。企業(yè)資金管理精細(xì)化水平的提升，要求進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中運(yùn)作和內(nèi)部資金資源共享，提高資金歸集度和歸集效率，以確保整體資金數(shù)據(jù)可視化，實(shí)時(shí)掌握企業(yè)資金使用情況。知識(shí)點(diǎn)三：資金管理報(bào)表填報(bào)資金管理報(bào)表的填報(bào)，主要分為以下三點(diǎn)：01資金日?qǐng)?bào)表編制02資金預(yù)測(cè)03差異分析1、資金日?qǐng)?bào)表編制昨日余額+今日收入-今日支出=今日結(jié)余1、資金日?qǐng)?bào)表編制通過查看資金日?qǐng)?bào)，可以得知資金收付的金額和方向，以及當(dāng)日的余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，能夠了解資金的運(yùn)作方向，以及確定下一步計(jì)劃，因此現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表的作用不容忽視。知識(shí)點(diǎn)三：資金管理報(bào)表填報(bào)資金管理報(bào)表的填報(bào)，主要分為以下三點(diǎn)：01

資金日?qǐng)?bào)表編制02資金預(yù)測(cè)03差異分析——昨日余額+今日收入-今日支出=今日結(jié)余2、資金預(yù)測(cè)共享中心資金會(huì)計(jì)需要向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表、周報(bào)表、月報(bào)表以及年度資金報(bào)表。財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)共享中心資金會(huì)計(jì)報(bào)送的資金報(bào)表做資金預(yù)測(cè)表，以防止資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，防范信用風(fēng)險(xiǎn)以及資金風(fēng)險(xiǎn)。2、資金預(yù)測(cè)資金預(yù)測(cè)的項(xiàng)目，包含了資金日?qǐng)?bào)表的項(xiàng)目，并在此基礎(chǔ)上增加了“資金多余與不足”“借款”“歸還借款”等，用于資金的籌集和資金的投資管理。單選題以下資金預(yù)測(cè)表，請(qǐng)根據(jù)編制說明計(jì)算公司到期歸還借款金額以及利息金額（

）。A、100萬元6萬元B、90萬元4.5萬元C、80萬元

6萬元D、90萬元5萬元知識(shí)點(diǎn)三：資金管理報(bào)表填報(bào)資金管理報(bào)表的填報(bào)，主要分為以下三點(diǎn)：01

資金日?qǐng)?bào)表編制02

資金預(yù)測(cè)03差異分析——昨日余額+今日收入-今日支出=今日結(jié)余——日資金預(yù)測(cè)、周資金預(yù)測(cè)、月資金預(yù)測(cè)、年度資金預(yù)測(cè)3、資金差異分析資金差異分析，主要是計(jì)算資金流實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)之間的差異，找出差異原因并提出改進(jìn)建議的過程。知識(shí)點(diǎn)三：資金管理報(bào)表填報(bào)資金管理報(bào)表的填報(bào)，主要分為以下三點(diǎn)：01