企業(yè)管理公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)管理體制1.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。2.公司財務(wù)工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織實施。公司財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。3.公司所屬各部門應(yīng)配備專職或兼職財務(wù)人員，負(fù)責(zé)本部門的財務(wù)管理和會計核算工作。各部門財務(wù)人員在業(yè)務(wù)上受公司財務(wù)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成部分，是公司組織財務(wù)活動、進(jìn)行財務(wù)控制的依據(jù)。2.公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，編制年度財務(wù)預(yù)算方案。財務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。3.公司所屬各部門應(yīng)根據(jù)公司年度財務(wù)預(yù)算方案，編制本部門的財務(wù)預(yù)算方案，并經(jīng)公司財務(wù)部門審核后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。4.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和評估結(jié)果應(yīng)作為公司對各部門績效考核的重要依據(jù)。四、資金管理1.公司實行資金集中管理制度。公司所有資金收支均應(yīng)通過公司財務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理。2.公司資金籌集應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，合理確定資金需求規(guī)模和籌資方式。公司可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、股票等方式籌集資金。3.公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，確保資金的安全、合理、有效使用。公司資金支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，未經(jīng)審批的資金支付不得辦理。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。公司現(xiàn)金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金的安全完整。公司銀行賬戶的開設(shè)和使用應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行的有關(guān)規(guī)定，不得出租、出借銀行賬戶。5.公司應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度。公司應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，確保應(yīng)收賬款的及時回收。對逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效的催收措施，必要時可通過法律途徑解決。6.公司應(yīng)加強(qiáng)對存貨的管理，建立健全存貨管理制度。公司應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點和清查，確保存貨的賬實相符。對存貨的采購、銷售和庫存管理應(yīng)嚴(yán)格按照公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、固定資產(chǎn)管理1.公司實行固定資產(chǎn)管理制度。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.公司固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查和處置等應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。3.公司財務(wù)部門應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查和處置等情況進(jìn)行登記和核算。公司所屬各部門應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整。六、成本費用管理1.公司實行成本費用管理制度。成本費用是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項耗費。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對成本費用的管理，建立健全成本費用管理制度。公司應(yīng)嚴(yán)格控制成本費用支出，降低成本費用水平，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.公司成本費用的核算應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的成本費用管理制度執(zhí)行。公司應(yīng)正確劃分成本費用的界限，合理確定成本費用的核算對象和核算方法。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對期間費用的管理，嚴(yán)格控制期間費用支出。期間費用包括管理費用、銷售費用和財務(wù)費用等。公司應(yīng)建立健全期間費用管理制度，明確期間費用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。七、財務(wù)會計報告1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)會計制度，編制財務(wù)會計報告。財務(wù)會計報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。2.公司財務(wù)會計報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。公司財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)會計制度，對財務(wù)會計報告進(jìn)行審核和編制。3.公司財務(wù)會計報告應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求報送有關(guān)部門和單位。公司財務(wù)部門應(yīng)定期向公司總經(jīng)理、董事會和監(jiān)事會報送財務(wù)會計報告，接受監(jiān)督和檢查。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對公司所屬各部門的財務(wù)管理和會計核算工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.公司應(yīng)定期聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行審計。外部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和審計準(zhǔn)則，對公司的財務(wù)會計報告進(jìn)行審計，并出具審計報告。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全內(nèi)部審計制度。公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)