文化傳媒公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，合理籌集資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.公司財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)是：（1）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和稅收政策，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析，做好財(cái)務(wù)決算工作。（3）依法組織公司的會(huì)計(jì)核算，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（4）合理籌集和使用資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。（5）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全完整。（6）參與公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)決策依據(jù)。（7）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制和報(bào)送，接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。（8）對(duì)公司所屬單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總體計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的重要依據(jù)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）堅(jiān)持以公司發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，與公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是，量力而行，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。（3）堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)，合理安排各項(xiàng)資金。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提出本部門的預(yù)算建議。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算建議進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算安排各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算的執(zhí)行。（2）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（3）對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差，要及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出調(diào)整預(yù)算的建議。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集資金，有效使用資金，確保資金安全。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。（2）公司可以通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式籌集資金。（3）資金籌集方案要經(jīng)過(guò)充分論證，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。3.資金使用：（1）公司資金的使用要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合理性和有效性。（2）公司要加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和控制，防止資金浪費(fèi)和挪用。4.資金結(jié)算：（1）公司要加強(qiáng)資金結(jié)算管理，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行資金結(jié)算。（2）公司要建立健全資金結(jié)算內(nèi)部控制制度，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動(dòng)資產(chǎn)的管理：（1）公司要加強(qiáng)貨幣資金的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行貨幣資金的收支和核算。（2）公司要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，確保應(yīng)收賬款的安全回收。（3）公司要加強(qiáng)存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，確保存貨的安全完整。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）公司要加強(qiáng)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、清查和處置管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用。（2）公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置要嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)購(gòu)置的合理性和必要性。（3）公司要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.無(wú)形資產(chǎn)的管理：（1）公司要加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)、保護(hù)和管理，提高無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值和效益。（2）公司無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)要符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)需求，確保無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)質(zhì)量和效益。（3）公司要加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)，防止無(wú)形資產(chǎn)的流失和侵權(quán)。六、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.成本費(fèi)用的核算：（1）公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，正確核算成本費(fèi)用。（2）公司要建立健全成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用核算對(duì)象、核算方法和核算程序。3.成本費(fèi)用的控制：（1）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制，制定成本費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)和措施，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的支出。（2）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題，并采取措施加以解決。七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。3.公司要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的審核和分析，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.公司要定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，分析公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。2.公司財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、資產(chǎn)的管理情況、成本費(fèi)用的控