GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10:

“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料

(2025C0)

GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》

5領(lǐng)導(dǎo)作用

5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限

5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者

治理機(jī)構(gòu)和最高管理者應(yīng)確保在組織內(nèi)分配并溝通相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限。

治理機(jī)構(gòu)和最高管理者應(yīng)分配職責(zé)和權(quán)限，以便：

a)確保合規(guī)管理體系符合本文件的要求；

b)獲得合規(guī)管理體系績效的報(bào)告。

治理機(jī)構(gòu)應(yīng)：

——確保根據(jù)合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況對最高管理者進(jìn)行衡量；

——對最高管理者運(yùn)行合規(guī)管理體系的情況進(jìn)行監(jiān)督。

最高管理者應(yīng)：

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——為建立、制定、實(shí)施、評價(jià)、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系配置足夠且適當(dāng)?shù)馁Y源；

——確保建立及時(shí)有效的合規(guī)績效報(bào)告制度；

——確保戰(zhàn)略和運(yùn)行目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)相協(xié)同；

——確立和維護(hù)問責(zé)機(jī)制，包括紀(jì)律處分和結(jié)果；

——確保合規(guī)績效與人員績效考核掛鉤。

5領(lǐng)導(dǎo)作用

5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限

5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者

(1)與“治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”相關(guān)術(shù)語的定義及涵義解讀；

術(shù)語定義涵義解讀

對組織的活動(dòng)、治理、方針負(fù)-治理機(jī)構(gòu)是合規(guī)管理體系的最高決策與監(jiān)督主體，需確

有最終職責(zé)和權(quán)限的一個(gè)人保合規(guī)管理體系的方向性與戰(zhàn)略一致性，核心職責(zé)包括分

或一組人，最高管理者向其報(bào)配職責(zé)權(quán)限、監(jiān)督最高管理者績效，并推動(dòng)合規(guī)目標(biāo)與組

治理機(jī)構(gòu)告并對其負(fù)責(zé)?？棏?zhàn)略協(xié)同；

注：并不是所有的組織，尤其-體現(xiàn)組織治理的層級性，小型組織若未設(shè)獨(dú)立治理機(jī)構(gòu)，

是小型組織，都會(huì)有一個(gè)獨(dú)立最高管理者需直接承擔(dān)其職能(如董事會(huì)職責(zé));

于最高管理者的治理機(jī)構(gòu)。一通過監(jiān)督機(jī)制與績效衡量防范權(quán)力濫用，確保體系符合

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術(shù)語定義涵義解讀

GB/T35770-2022標(biāo)準(zhǔn)要求，例如定期評審合規(guī)方針的適

宜性。

-作為合規(guī)管理體系的執(zhí)行核心，需將治理機(jī)構(gòu)決策轉(zhuǎn)化

在最高層指揮和控制組織的

為具體行動(dòng)，核心職責(zé)包括資源配置(如人力、財(cái)力)、

一個(gè)人或一組人。建立績效報(bào)告制度，確保戰(zhàn)略目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)協(xié)同；

注1:最高管理者有權(quán)在組織

-需具備資源授權(quán)能力，通過分配資源和維護(hù)問責(zé)機(jī)制(如

最高管理者內(nèi)部授權(quán)和提供資源。

紀(jì)律處分),實(shí)現(xiàn)體系的全生命周期管理(建立、實(shí)施、

注2:若管理體系僅覆蓋組織改進(jìn));

某部分，最高管理者指指揮控

-在組織分部場景中，需確保局部合規(guī)與整體體系一致，

制該部分的個(gè)體或群體。

例如跨國公司區(qū)域分部需同步總部合規(guī)政策。

-職責(zé)與權(quán)限的分配是治理機(jī)構(gòu)和最高管理者的共同責(zé)

任，需遵循“權(quán)責(zé)對等”原則，例如治理機(jī)構(gòu)明確最高管

理者的合規(guī)責(zé)任邊界，最高管理者將職責(zé)分解至各崗位；

職責(zé)：采取行動(dòng)和做出決定以（精品！）GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）.pdf

實(shí)現(xiàn)所需結(jié)果的義務(wù)或責(zé)任。-具有動(dòng)態(tài)適配性：需與合規(guī)目標(biāo)實(shí)時(shí)匹配，并通過溝通

職責(zé)和權(quán)限

權(quán)限：為履行職責(zé)而被賦予的機(jī)制確保全員理解，例如新業(yè)務(wù)上線時(shí)同步更新崗位合規(guī)

職責(zé)；

權(quán)力。

一是體系運(yùn)行的基礎(chǔ)支撐，若職責(zé)模糊可能導(dǎo)致合規(guī)漏洞，

如合同審核崗位權(quán)限不足可能引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

-是治理機(jī)構(gòu)與最高管理者共同管理的對象，有效性依賴

組織為確立方針和目標(biāo)以及

職責(zé)權(quán)限的合理分配，例如董事會(huì)監(jiān)督體系框架設(shè)計(jì)，最

實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的過程所形成

高管理者負(fù)責(zé)日常運(yùn)行流程優(yōu)化；

的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的一

合規(guī)管理體一強(qiáng)調(diào)“一組要件的整合性”:涵蓋結(jié)構(gòu)(如合規(guī)委員會(huì))、

組要件。

系過程(如風(fēng)險(xiǎn)評估流程)、結(jié)果(如目標(biāo)達(dá)成度),需全

注1:可針對一個(gè)或多個(gè)主題。

生命周期管理(建立-實(shí)施-改進(jìn));

注2:要件包括組織的結(jié)構(gòu)、

-需與其他管理體系(如質(zhì)量、環(huán)境體系)協(xié)同，例如合

崗位和職責(zé)、策劃和運(yùn)行。

規(guī)管理體系與風(fēng)險(xiǎn)管理體系共享風(fēng)險(xiǎn)評估數(shù)據(jù)。

可測量的結(jié)果。-是治理機(jī)構(gòu)監(jiān)督最高管理者的關(guān)鍵指標(biāo)，通過報(bào)告制度

注1:涉及定量或定性結(jié)果。量化(如合規(guī)目標(biāo)達(dá)成率、違規(guī)事件次數(shù));

合規(guī)績效

注2:與活動(dòng)、過程、產(chǎn)品、-需具備可測量性：例如設(shè)定“重大違規(guī)事件年發(fā)生率≤1

服務(wù)、體系或組織管理相關(guān)。次”“員工合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率100%”等指標(biāo)，為體系改進(jìn)提

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術(shù)語定義涵義解讀

供數(shù)據(jù)支撐；

一是閉環(huán)管理的核心環(huán)節(jié)，鏈接績效測量與持續(xù)改進(jìn)，例

如通過績效分析識別培訓(xùn)需求。

-是治理機(jī)構(gòu)衡量最高管理者的依據(jù)，需與戰(zhàn)略目標(biāo)協(xié)同，

例如戰(zhàn)略目標(biāo)為“開拓海外市場”,合規(guī)目標(biāo)需包含“海

要實(shí)現(xiàn)的結(jié)果。

外業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估覆蓋率100%”;

注1:分為戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)或運(yùn)行

一具備層級性：戰(zhàn)略目標(biāo)(長期，如3年合規(guī)文化建設(shè))

合規(guī)目標(biāo)層面。

由治理機(jī)構(gòu)設(shè)定，運(yùn)行目標(biāo)(短期，如季度合規(guī)檢查完成

注2:涉及財(cái)務(wù)、健康安全、

率)由最高管理者執(zhí)行；

環(huán)境等不同主題。

-需與合規(guī)義務(wù)(如法律法規(guī))聯(lián)動(dòng)，例如數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)

需匹配《個(gè)人信息保護(hù)法》要求。

-是最高管理者配置的核心要素，需匹配組織規(guī)模及合規(guī)

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組織建立、實(shí)施、保持和持續(xù)庫；

改進(jìn)合規(guī)管理體系所需的資

資源-治理機(jī)構(gòu)需監(jiān)督資源分配的合理性，資源不足可能導(dǎo)致

源，包括人力資源、基礎(chǔ)設(shè)施、

體系失效(如中小企業(yè)因預(yù)算限制未采購合規(guī)管理軟件);

技術(shù)、財(cái)務(wù)資源等。

一涵蓋全要素支持：人力資源(合規(guī)專員)、技術(shù)資源(合

規(guī)管理系統(tǒng))、財(cái)務(wù)資源(合規(guī)培訓(xùn)預(yù)算)等。

-是最高管理者建立的績效溝通工具，支持治理機(jī)構(gòu)監(jiān)督，

例如每月生成《合規(guī)績效報(bào)告》提交董事會(huì)；

系統(tǒng)化機(jī)制，用于監(jiān)視、測量、-需滿足“及時(shí)有效性”:定期生成報(bào)告(如季度/年度),

合規(guī)績效報(bào)

分析和評價(jià)合規(guī)績效，確?？儍?nèi)容涵蓋績效數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)趨勢、改進(jìn)措施，例如某企業(yè)在

告制度報(bào)告中披露“第三季度營銷違規(guī)事件較上季度下降30%”;

效信息可獲取。

-是“獲得合規(guī)管理體系績效報(bào)告”的操作化工具，為治

理機(jī)構(gòu)決策提供數(shù)據(jù)支撐。

一目標(biāo)協(xié)同是最高管理者的責(zé)任，需防止戰(zhàn)略與合規(guī)脫節(jié)，

例如戰(zhàn)略目標(biāo)“收購某海外企業(yè)”需配套運(yùn)行目標(biāo)“完成

戰(zhàn)略和運(yùn)行戰(zhàn)略目標(biāo)是長期方向性目標(biāo)，

目標(biāo)企業(yè)合規(guī)盡職調(diào)查”;

目標(biāo)運(yùn)行目標(biāo)是短期操作目標(biāo)。

一戰(zhàn)略目標(biāo)需符合合規(guī)義務(wù)(如反壟斷法),運(yùn)行目標(biāo)需

嵌入合規(guī)控制(如合同審批流程時(shí)效);

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術(shù)語定義涵義解讀

定一致(如不違反《勞動(dòng)合同法》)。

一是最高管理者將合規(guī)融入日常管理的手段，例如將“合

規(guī)操作率”作為員工KPI指標(biāo)；

人員績效考評估員工工作表現(xiàn)的系統(tǒng)化一績效掛鉤的必要性：通過考核激勵(lì)合規(guī)行為(如合規(guī)標(biāo)

核過程，通常與獎(jiǎng)懲掛鉤。兵獎(jiǎng)勵(lì))、懲戒違規(guī)(如違規(guī)扣分影響晉升);

一治理機(jī)構(gòu)需監(jiān)督機(jī)制的公平性，例如審核績效考核方案

是否全面覆蓋合規(guī)要求，避免“重業(yè)績、輕合規(guī)”。

(2)“治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”的目的或意圖說明；

條款號與主題核心目的意圖說明

明確治理機(jī)構(gòu)和最高管理者在合規(guī)管理體通過頂層設(shè)計(jì)確立合規(guī)管理的權(quán)責(zé)框架，

5.3.1治理機(jī)構(gòu)

系中的核心責(zé)任，確保職責(zé)與權(quán)限的清晰避免職責(zé)模糊或重疊，為體系有效性奠定

和最高管理者

分配。（精品?。〨B∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）.pdf基礎(chǔ)。

職責(zé)與權(quán)限分配確保合規(guī)責(zé)任落實(shí)到具體崗位，覆蓋組織防止責(zé)任真空，形成全員參與的合規(guī)文化，

各層級。保障合規(guī)要求貫穿決策與執(zhí)行全過程。

治理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督建立對最高管理者的制衡機(jī)制，保障合規(guī)通過監(jiān)督權(quán)分離，確保最高管理者履職受

職責(zé)管理體系獨(dú)立運(yùn)行?？?，防止權(quán)力濫用或合規(guī)目標(biāo)偏離。

最高管理者的資為合規(guī)管理體系提供必要的人、財(cái)、物及確保合規(guī)管理具備實(shí)施條件，避免資源不

源配置技術(shù)支撐。足導(dǎo)致體系虛化，體現(xiàn)權(quán)責(zé)對等原則。

合規(guī)績效報(bào)告制實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理透明化，及時(shí)暴露風(fēng)險(xiǎn)與缺通過信息貫通支持動(dòng)態(tài)決策，確保治理機(jī)

度陷。構(gòu)掌握體系運(yùn)行狀態(tài)，驅(qū)動(dòng)持續(xù)改進(jìn)。

戰(zhàn)略目標(biāo)與合規(guī)將合規(guī)要求融入組織戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)流程。打破合規(guī)與業(yè)務(wù)的割裂，使合規(guī)成為經(jīng)營

義務(wù)協(xié)同的內(nèi)在約束而非外部負(fù)擔(dān)。

建立明確違規(guī)后果，強(qiáng)化責(zé)任追究的剛性通過懲戒與糾正措施形成閉環(huán)管理，樹立

問責(zé)機(jī)制

約束。合規(guī)權(quán)威性，遏制違規(guī)動(dòng)機(jī)。

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條款號與主題核心目的意圖說明

合規(guī)績效與考核將合規(guī)表現(xiàn)納入人員評價(jià)體系。將合規(guī)責(zé)任轉(zhuǎn)化為個(gè)人行為導(dǎo)向，通過利

掛鉤益機(jī)制激發(fā)全員主動(dòng)合規(guī)。

(3)治理機(jī)構(gòu)與最高管理者在合規(guī)管理體系中的作用與職責(zé)；

(a)治理機(jī)構(gòu)和最高管理者在合規(guī)管理體系中的戰(zhàn)略領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督職責(zé)：治理機(jī)構(gòu)的積極參與和監(jiān)督是

有效合規(guī)管理體系不可或缺的組成部分。這有助于確保人員充分理解組織的合規(guī)方針、合規(guī)運(yùn)行程序以及

這些方針和程序如何應(yīng)用于他們的工作，并確保他們有效地履行合規(guī)義務(wù)；

——治理機(jī)構(gòu)參與的不可或缺性：合規(guī)管理體系的根基與戰(zhàn)略保障。治理機(jī)構(gòu)的積極參與和監(jiān)督是建

立有效合規(guī)管理體系的戰(zhàn)略根基與強(qiáng)制性前提，其不可或缺性體現(xiàn)在三個(gè)維度：

·戰(zhàn)略對齊與資源保障：治理機(jī)構(gòu)需通過“發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用并做出承諾”,確保合規(guī)方針與組織戰(zhàn)略

方向高度一致，同時(shí)為合規(guī)管理體系配置充足的人力、財(cái)力及技術(shù)資源。例如，治理機(jī)構(gòu)需批準(zhǔn)合規(guī)管理

體系建設(shè)方案、合規(guī)基本制度等文件，明確將合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)流程的具體措施，這是體系有效運(yùn)行的基

礎(chǔ)而非可選附加項(xiàng)；

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·決策權(quán)威與風(fēng)險(xiǎn)防控：憑借其決策權(quán)威性，治理機(jī)構(gòu)需定期評審合規(guī)管理體系績效(建議至少每

年一次),通過系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)評估識別潛在漏洞。例如，在國有組織中，董事會(huì)需審議合規(guī)年度報(bào)告，對重

大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對方案進(jìn)行決策，從頂層設(shè)計(jì)層面防控系統(tǒng)性合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

·獨(dú)立性保障與權(quán)限配置：治理機(jī)構(gòu)需確保合規(guī)職能部門的獨(dú)立性，賦予其直接向董事會(huì)或最高管

理者匯報(bào)的權(quán)限。例如，批準(zhǔn)合規(guī)管理負(fù)責(zé)人(如首席合規(guī)官)的任免，確保合規(guī)部門擁有不受業(yè)務(wù)部門

干涉的調(diào)查權(quán)、建議權(quán)，這是避免合規(guī)管理“形式化”的關(guān)鍵。。”

——確保全員理解合規(guī)要求：從方針宣貫到行為內(nèi)化的機(jī)制設(shè)計(jì)。治理機(jī)構(gòu)需建立多維度機(jī)制，推動(dòng)

合規(guī)要求從方針宣貫到行為內(nèi)化：

·溝通閉環(huán)機(jī)制：通過全員合規(guī)培訓(xùn)、內(nèi)部宣傳平臺等方式，將抽象的合規(guī)方針轉(zhuǎn)化為各崗位操作

指南。例如，治理機(jī)構(gòu)需監(jiān)督制定分崗位合規(guī)手冊，明確銷售、采購等關(guān)鍵崗位的具體合規(guī)義務(wù)，確保員

工知曉“工作崗位的合規(guī)義務(wù)”及違規(guī)后果；

·文化滲透與示范引領(lǐng)：治理機(jī)構(gòu)成員需以身作則，通過簽署合規(guī)承諾書、參與合規(guī)宣誓等活動(dòng)示

范合規(guī)行為。例如，在年度會(huì)議中公開承諾遵守合規(guī)方針，將合規(guī)文化融入組織價(jià)值觀，形成“高層驅(qū)動(dòng)

型”合規(guī)氛圍；

·技術(shù)支撐與動(dòng)態(tài)更新：利用信息化工具建立合規(guī)政策庫，實(shí)現(xiàn)合規(guī)要求的實(shí)時(shí)更新與全員獲取。

例如，通過合規(guī)管理信息系統(tǒng)推送最新法律法規(guī)變動(dòng)，確保員工及時(shí)掌握變化內(nèi)容，解決傳統(tǒng)培訓(xùn)的滯后

性問題。

——促進(jìn)合規(guī)義務(wù)的有效履行：監(jiān)督、激勵(lì)與問責(zé)的閉環(huán)體系。治理機(jī)構(gòu)需建立“監(jiān)督-激勵(lì)-問

責(zé)”的全流程保障機(jī)制，確保合規(guī)義務(wù)有效履行：

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·績效捆綁與正向激勵(lì)：將合規(guī)表現(xiàn)納入員工KPI考核體系，設(shè)置合規(guī)指標(biāo)權(quán)重(如占績效考核的

10%-15%),與薪酬、晉升直接掛鉤。例如，對全年無違規(guī)記錄的部門給予績效加分，形成“合規(guī)即效益”

的激勵(lì)導(dǎo)向。

·舉報(bào)保護(hù)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立匿名舉報(bào)渠道并實(shí)施嚴(yán)格的反報(bào)復(fù)機(jī)制，治理機(jī)構(gòu)需定期審查舉報(bào)處

理流程的有效性。例如，確保員工可通過獨(dú)立郵箱、熱線等途徑報(bào)告合規(guī)疑慮，且舉報(bào)信息不被泄露，對

打擊報(bào)復(fù)行為嚴(yán)肅追責(zé)。

·即時(shí)問責(zé)與閉環(huán)改進(jìn)：違規(guī)行為實(shí)施“零容忍”政策，建立快速調(diào)查與懲戒機(jī)制。例如，治理

機(jī)構(gòu)需監(jiān)督“不符合-糾正措施”流程，對重大違規(guī)事件立即啟動(dòng)調(diào)查，追究相關(guān)人員責(zé)任，并通過管

理評審?fù)苿?dòng)體系改進(jìn)，防止問題重復(fù)發(fā)生。”

(b)為使合規(guī)管理體系有效，治理機(jī)構(gòu)和最高管理者需要以身作則，堅(jiān)持并積極、明確地支持合規(guī)與

合規(guī)管理體系；

——以身作則：塑造合規(guī)文化的示范機(jī)制；

·行為示范的合規(guī)引領(lǐng)。治理機(jī)構(gòu)和最高管理者需通過自身行為明確合規(guī)承諾，具體包括：

決策合規(guī)性優(yōu)先：在戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投資等決策中，將合規(guī)審查作為前置條件，確保決策過

程符合法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及內(nèi)部制度要求；

遵守合規(guī)紅線：嚴(yán)格執(zhí)行組織制定的合規(guī)底線清單，如禁止商業(yè)賄賂、數(shù)據(jù)合規(guī)等要求，避

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免出現(xiàn)-“高層例外”-情況；

公開承諾與踐行：通過年度合規(guī)報(bào)告、內(nèi)部講話等形式，明確表達(dá)對合規(guī)管理的重視，并將

自身合規(guī)表現(xiàn)納入績效考核。

·示范效應(yīng)的傳導(dǎo)機(jī)制。治理機(jī)構(gòu)和最高管理者的合規(guī)行為將直接影響組織層級的行為模式。例如：

若董事會(huì)在關(guān)聯(lián)交易決策中主動(dòng)要求合規(guī)部門出具獨(dú)立意見，則中層管理者在業(yè)務(wù)審批中更

可能遵循合規(guī)流程；

最高管理者定期參與合規(guī)培訓(xùn)并公開分享心得，將推動(dòng)員工形成-“合規(guī)學(xué)習(xí)常態(tài)化”-的

意識。

——積極明確支持：建立合規(guī)管理的資源保障體系；

·戰(zhàn)略層面的資源配置；

專職合規(guī)團(tuán)隊(duì)建設(shè)：批準(zhǔn)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門(如合規(guī)部),確保其直接向董事會(huì)或首

席合規(guī)官匯報(bào)，不受業(yè)務(wù)部門干預(yù)；

預(yù)算與技術(shù)支持：為合規(guī)管理體系建設(shè)分配專項(xiàng)預(yù)算，包括合規(guī)信息化系統(tǒng)開發(fā)、外部合規(guī)

咨詢服務(wù)采購等；

人才梯隊(duì)規(guī)劃：批準(zhǔn)合規(guī)崗位的職級與薪酬體系，吸引法律、風(fēng)控等專業(yè)人才加入合規(guī)團(tuán)隊(duì)。

·制度層面的支持措施；

合規(guī)政策的頂層設(shè)計(jì)：審批發(fā)布《合規(guī)管理手冊》《合規(guī)方針》等文件，明確合規(guī)管理的目

標(biāo)、原則及實(shí)施框架：

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跨部門協(xié)作機(jī)制：推動(dòng)建立合規(guī)、法務(wù)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)-“四位一體”-的協(xié)同管理機(jī)制，如

要求業(yè)務(wù)部門在新產(chǎn)品上線前必須通過合規(guī)部門的聯(lián)合評審。

·績效考核的合規(guī)導(dǎo)向。

將合規(guī)指標(biāo)納入管理層-KPI,如-“重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率”“合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率”-等；

建立-“合規(guī)一票否決”一制度，對出現(xiàn)重大合規(guī)事故的部門或個(gè)人，取消年度評優(yōu)資格。

——文化塑造：將合規(guī)融入組織DNA。

·價(jià)值觀落地：在組織章程、員工手冊中明確合規(guī)是核心價(jià)值，并通過年度文化評估(如員工合規(guī)

意識調(diào)研)檢驗(yàn)滲透效果。

·溝通機(jī)制：建立“領(lǐng)導(dǎo)-員工”雙向溝通渠道(如合規(guī)開放日),鼓勵(lì)員工匿名舉報(bào)違規(guī)行為，確

保零報(bào)復(fù))。

(c)許多組織視其規(guī)模也有合規(guī)管理的全面負(fù)責(zé)人，盡管該負(fù)責(zé)人可能有其他崗位或職能，例如現(xiàn)有

的委員會(huì)、組織的單元或合規(guī)專家的外包要件；

——合規(guī)管理全面負(fù)責(zé)人的設(shè)立：規(guī)模適配與核心職責(zé)；

·設(shè)立合規(guī)管理全面負(fù)責(zé)人：通常稱為首席合規(guī)官CCO或類似角色，這是建立有效合規(guī)管理體系的

關(guān)鍵要素。其設(shè)立并非強(qiáng)制要求專職，而是基于組織的規(guī)模、復(fù)雜性、業(yè)務(wù)性質(zhì)和所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平

進(jìn)行適配性配置；

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·合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的核心地位：治理機(jī)構(gòu)和最高管理者負(fù)有首要責(zé)任，必須主導(dǎo)并正式確立該負(fù)責(zé)

人的角色及其在組織架構(gòu)中的位置。無論其是否為專職，該負(fù)責(zé)人均是合規(guī)管理體系日常運(yùn)作的核心樞紐，

承擔(dān)著體系策劃、運(yùn)行、評價(jià)、改進(jìn)以及向最高管理者和治理機(jī)構(gòu)報(bào)告的核心職責(zé)。其核心使命是確保合

規(guī)要求被有效理解、實(shí)施并融入組織的所有業(yè)務(wù)流程和決策，而非孤立存在。

·實(shí)踐關(guān)鍵：

規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)適配：大型組織、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)或跨國公司通常需設(shè)立專職首席合規(guī)官，確保充分

獨(dú)立性和專注力：中小型組織可依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，將合規(guī)管理全面職責(zé)整合賦予現(xiàn)有高級管

理職位(如法務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)控負(fù)責(zé)人或CEO直接管理),但必須清晰界定其合規(guī)職責(zé)

并確保其具備必要的獨(dú)立性、權(quán)威性和資源；

獨(dú)立性保障：無論專職或兼職，該負(fù)責(zé)人必須擁有足夠的組織地位、直接匯報(bào)線(通常應(yīng)可

直接向最高管理者或治理機(jī)構(gòu)報(bào)告)以及跨部門協(xié)調(diào)的正式授權(quán)，以有效推動(dòng)合規(guī)工作，不受

業(yè)務(wù)壓力不當(dāng)影響。

·風(fēng)險(xiǎn)提示：

缺失或弱化：未能根據(jù)組織風(fēng)險(xiǎn)狀況設(shè)立清晰的合規(guī)管理負(fù)責(zé)人角色，或該角色缺乏必要的

權(quán)威和獨(dú)立性，是導(dǎo)致合規(guī)管理體系失效、形同虛設(shè)的最常見根本原因之一；

職責(zé)沖突：若兼任崗位的核心職責(zé)(如業(yè)務(wù)指標(biāo)、利潤目標(biāo))與合規(guī)目標(biāo)存在固有沖突(例

如銷售總監(jiān)兼任),且無有效制衡機(jī)制，則構(gòu)成重大設(shè)計(jì)缺陷。

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——多重角色的整合：職能兼容與利益沖突防范。合規(guī)管理負(fù)責(zé)人可能兼任其他職能(如委員會(huì)成員、

業(yè)務(wù)單元主管或外包協(xié)調(diào)員),但治理機(jī)構(gòu)需確保其合規(guī)職責(zé)優(yōu)先，并通過機(jī)制設(shè)計(jì)防范利益沖突。

·多重角色整合：合規(guī)管理負(fù)責(zé)人角色可由現(xiàn)有職能兼任(如委員會(huì)成員、業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人)或利

用外部資源(外包合規(guī)專家/服務(wù)提供商)作為支持要素；

·利益沖突管理：治理機(jī)構(gòu)和最高管理者必須確保，當(dāng)合規(guī)管理負(fù)責(zé)人角色與其他職能結(jié)合或依賴

外部支持時(shí)，其履行合規(guī)職責(zé)的優(yōu)先性、客觀性和獨(dú)立性得到根本保障。這要求建立主動(dòng)識別、評估和管

理潛在利益沖突的機(jī)制。

·實(shí)踐關(guān)鍵：

角色隔離：若負(fù)責(zé)人兼任其他職責(zé)(如業(yè)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)成員),必須建立清晰的

“角色隔離”政策和程序。例如，負(fù)責(zé)人在履行合規(guī)監(jiān)督職責(zé)時(shí)，應(yīng)避免直接參與或?qū)徟渥?/p>

身負(fù)責(zé)監(jiān)督的業(yè)務(wù)活動(dòng)。在委員會(huì)中的角色應(yīng)側(cè)重于監(jiān)督和咨詢，而非執(zhí)行；

外包管理：利用外部合規(guī)專家(“外包要件”)提供服務(wù)是可行的資源補(bǔ)充方式，但必須明

確：

?最終責(zé)任不可轉(zhuǎn)移：合規(guī)管理負(fù)責(zé)人對合規(guī)管理體系的整體有效性和合規(guī)績效承擔(dān)最終的內(nèi)

部責(zé)任。外包不減輕該負(fù)責(zé)人及其上級(最高管理者/治理機(jī)構(gòu))的問責(zé)；

?納入管理體系：外包活動(dòng)及其提供商必須作為合規(guī)管理體系的一部分進(jìn)行管理。這包括嚴(yán)格

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的服務(wù)商遴選、明確的合同約定(界定范圍、職責(zé)、保密、報(bào)告要求、知識轉(zhuǎn)移)、持續(xù)的績

效監(jiān)控與評估，以及確保外包活動(dòng)與內(nèi)部合規(guī)流程(特別是報(bào)告線、信息保密、問題升級)無

縫整合；

?獨(dú)立性維護(hù)：外包協(xié)議和合作模式不應(yīng)損害合規(guī)職能的整體獨(dú)立性，負(fù)責(zé)人需保有對外包工

作的監(jiān)督和指導(dǎo)權(quán)。

·風(fēng)險(xiǎn)提示：未建立“角色隔離”機(jī)制的組織，易引發(fā)合規(guī)監(jiān)控失效，如外包專家未融入內(nèi)部報(bào)告

體系，違反“獨(dú)立性原則”。

——靈活配置與資源保障：權(quán)威性與適應(yīng)性平衡。組織應(yīng)根據(jù)規(guī)模動(dòng)態(tài)配置負(fù)責(zé)人資源，最高管理者

須確保其獲得充分授權(quán)、預(yù)算及技術(shù)支援，以維持合規(guī)管理體系持續(xù)運(yùn)行。

·實(shí)踐關(guān)鍵：小微企業(yè)可外包部分合規(guī)職能，但核心決策權(quán)(如風(fēng)險(xiǎn)審批)必須保留在內(nèi)部負(fù)責(zé)人

手中。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)通過年度評審驗(yàn)證資源配置適宜性；

·風(fēng)險(xiǎn)提示：資源不足(如培訓(xùn)缺失)將導(dǎo)致負(fù)責(zé)人無法履職，違反標(biāo)準(zhǔn)“領(lǐng)導(dǎo)作用承諾”(第5.1.1

條款),增加違規(guī)概率。

利益沖突失控：未能有效識別和管理負(fù)責(zé)人因兼任角色或依賴特定外包商而產(chǎn)生的利益沖突，

將嚴(yán)重?fù)p害合規(guī)監(jiān)控的客觀性和有效性，違反標(biāo)準(zhǔn)“獨(dú)立性”和“公正性”原則；

外包失控：將關(guān)鍵合規(guī)職責(zé)(如風(fēng)險(xiǎn)評估、關(guān)鍵決策審批、獨(dú)立調(diào)查)完全外包，或?qū)ν獍?/p>

活動(dòng)缺乏有效監(jiān)督和整合，會(huì)導(dǎo)致合規(guī)管理體系碎片化、內(nèi)部能力空心化，并可能違反監(jiān)管要

求(如需內(nèi)部特定崗位履職)。

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(4)治理機(jī)構(gòu)和最高管理者在合規(guī)管理體系中的核心職責(zé)與權(quán)限分配：治理機(jī)構(gòu)和最高管理者應(yīng)確保

在組織內(nèi)分配并溝通相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限。

職責(zé)分配與溝通機(jī)制：確保組織全員清晰定位。治理機(jī)構(gòu)和最高管理者必須主導(dǎo)職責(zé)權(quán)限的分配與溝

通，確保合規(guī)管理體系根植于組織架構(gòu)。其核心在于建立全覆蓋、權(quán)責(zé)匹配的動(dòng)態(tài)機(jī)制，而非靜態(tài)分工。

具體包括：

——主導(dǎo)責(zé)任與示范作用：治理機(jī)構(gòu)是合規(guī)決策主體，最高管理者是執(zhí)行責(zé)任人，需以身作則推動(dòng)合

規(guī)文化(如簽署合規(guī)承諾書)。例如，治理機(jī)構(gòu)審批合規(guī)方針，最高管理者確保其融入業(yè)務(wù)流程，避免職

責(zé)虛化；

——系統(tǒng)性分配原則：職責(zé)需覆蓋所有層級(如治理層、管理層、執(zhí)行層)和職能領(lǐng)域(如合規(guī)、業(yè)

務(wù)、審計(jì)),遵循“權(quán)責(zé)一致”原則：:

·合規(guī)義務(wù)管理：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)識別(如數(shù)據(jù)合規(guī)),合規(guī)部門主導(dǎo)評估與應(yīng)對；

·權(quán)限界定：關(guān)鍵權(quán)限(如供應(yīng)商審查)需明確授權(quán)邊界，重大決策(如并購合規(guī)審查)保留至治

理機(jī)構(gòu)，防止越權(quán)(如財(cái)務(wù)部門擁有費(fèi)用審批權(quán)，但超限額需治理機(jī)構(gòu)復(fù)核)。

——?jiǎng)討B(tài)溝通機(jī)制：通過結(jié)構(gòu)化渠道(如數(shù)字化平臺、合規(guī)聯(lián)絡(luò)員制度)確保職責(zé)實(shí)時(shí)傳達(dá)。關(guān)鍵實(shí)

踐包括：

·入職與考核嵌入：員工簽署崗位合規(guī)責(zé)任書，晉升考核包含職責(zé)履行評估；

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·跨部門協(xié)同：定期合規(guī)會(huì)議(如季度評審)同步職責(zé)調(diào)整，確保無盲區(qū)。

(5)分配目的：驅(qū)動(dòng)體系符合性與績效可見性。職責(zé)權(quán)限分配的終極目標(biāo)是確保合規(guī)管理體系符合標(biāo)

準(zhǔn)要求并實(shí)現(xiàn)績效可量化，聚焦兩大維度：

(a)確保合規(guī)管理體系符合標(biāo)準(zhǔn)要求；通過職責(zé)分配落實(shí)GB/T35770-2022全條款：

——標(biāo)準(zhǔn)要素全覆蓋：如法務(wù)部門承擔(dān)合規(guī)義務(wù)識別，風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)評估(第4.6條),最高

管理者審批應(yīng)急預(yù)案(第6.1條)。強(qiáng)調(diào)“符合性”需通過內(nèi)部審核(第9.2條)驗(yàn)證，而非主觀判斷；

——?jiǎng)討B(tài)合規(guī)義務(wù)整合：將法律法規(guī)(如GDPR)、行業(yè)準(zhǔn)則轉(zhuǎn)化為部門職責(zé)(如采購部門執(zhí)行反賄賂

控制)。

(b)獲得績效報(bào)告以驅(qū)動(dòng)改進(jìn)：建立數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的監(jiān)控體系。

——績效指標(biāo)設(shè)計(jì)：量化KPI(如合規(guī)培訓(xùn)完成率≥95%、風(fēng)險(xiǎn)事件下降率)替代定性描述；

——報(bào)告機(jī)制：合規(guī)部門按頻次(如季度)提交結(jié)構(gòu)化報(bào)告，內(nèi)容涵蓋目標(biāo)偏差、根本原因分析及改

進(jìn)證據(jù)(如員工意識測評數(shù)據(jù)),重大事件(如監(jiān)管處罰)實(shí)時(shí)上報(bào)；

——決策應(yīng)用：治理機(jī)構(gòu)基于報(bào)告評審資源分配(如追加合規(guī)預(yù)算),修訂制度(如年度管理評審輸

出),確保PDCA閉環(huán)。

(6)最高管理者合規(guī)職責(zé)和權(quán)限(治理機(jī)構(gòu)對最高管理者合規(guī)履職的雙重監(jiān)督機(jī)制)

職責(zé)和權(quán)限事項(xiàng)職責(zé)和權(quán)限涵義履行職責(zé)和權(quán)限應(yīng)采取的有效措施

根據(jù)合規(guī)目標(biāo)實(shí)基于組織合規(guī)方針-衡量標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定；

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職責(zé)和權(quán)限事項(xiàng)職責(zé)和權(quán)限涵義履行職責(zé)和權(quán)限應(yīng)采取的有效措施

現(xiàn)情況對最高管與分解目標(biāo)，設(shè)定·目標(biāo)溯源與戰(zhàn)略對齊：嚴(yán)格源自合規(guī)方針及分解目標(biāo)，與業(yè)務(wù)

理者進(jìn)行衡量科學(xué)、可量化的衡戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)承受能力一致；

量標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)評估·指標(biāo)科學(xué)性：采用SMART框架設(shè)計(jì)量化指標(biāo)(如合規(guī)培訓(xùn)覆

最高管理者推動(dòng)合蓋率≥98%、重大風(fēng)險(xiǎn)處置及時(shí)率≤72小時(shí));

規(guī)管理體系建設(shè)的·動(dòng)態(tài)適應(yīng)性：每年至少評審一次指標(biāo)適用性，根據(jù)法規(guī)更新、

成效監(jiān)管動(dòng)態(tài)或業(yè)務(wù)調(diào)整實(shí)時(shí)優(yōu)化。

-衡量過程執(zhí)行；

·數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)評估：基于審計(jì)報(bào)告、監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)等客觀證據(jù)，采用三

角驗(yàn)證法(文檔審查+數(shù)據(jù)分析+崗位訪談);

·評估頻率：年度全面評估，高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)每半年一次，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

期觸發(fā)臨時(shí)評估；

·獨(dú)立性保障：重大評估委托第三方機(jī)構(gòu)(如合規(guī)認(rèn)證機(jī)構(gòu)、會(huì)

計(jì)師事務(wù)所)執(zhí)行。

（精品?。〨B∕T35770-2022《-監(jiān)督核心維度；合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）.pdf

·資源保障有效性：審查合規(guī)預(yù)算、專職崗位、技術(shù)工具投入是

否匹配風(fēng)險(xiǎn)等級；

·機(jī)制運(yùn)行成熟度；

-風(fēng)險(xiǎn)識別：評估風(fēng)險(xiǎn)評估覆蓋廣度(如供應(yīng)鏈第三方風(fēng)險(xiǎn))

與時(shí)效性(季度更新);

從資源保障、機(jī)制-流程管控：檢查合規(guī)審批、違規(guī)糾正機(jī)制的閉環(huán)效率(如合

運(yùn)行、文化滲透等同審查≤7個(gè)工作日);

對最高管理者運(yùn)

維度，持續(xù)監(jiān)督最-應(yīng)急響應(yīng)：驗(yàn)證突發(fā)事件處置與持續(xù)改進(jìn)機(jī)制有效性(如數(shù)

行合規(guī)管理體系

高管理者推動(dòng)合規(guī)據(jù)泄露24小時(shí)內(nèi)啟動(dòng)預(yù)案);

的情況進(jìn)行監(jiān)督

管理體系運(yùn)行的有·文化滲透深度：通過員工調(diào)研、舉報(bào)頻率、領(lǐng)導(dǎo)層承諾公開度

效性評估(如合規(guī)認(rèn)知準(zhǔn)確率≥85%)。

-監(jiān)督實(shí)施路徑。

·定期審查：每季度聽取最高管理者專項(xiàng)匯報(bào)，調(diào)取內(nèi)部審核報(bào)

告、監(jiān)管處罰記錄等證據(jù)；

·履職質(zhì)詢：對體系缺陷要求說明根本原因及整改方案，跟蹤整

改進(jìn)度；

·外部協(xié)同：整合監(jiān)管檢查、客戶審核、第三方認(rèn)證結(jié)果，交叉

52GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）

職責(zé)和權(quán)限事項(xiàng)職責(zé)和權(quán)限涵義履行職責(zé)和權(quán)限應(yīng)采取的有效措施

驗(yàn)證體系狀態(tài)。

(a)合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)度的科學(xué)衡量機(jī)制：確保根據(jù)合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況對最高管理者進(jìn)行衡量；

——衡量標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定原則。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)基于合規(guī)方針和目標(biāo)，設(shè)定客觀、可量化的衡量標(biāo)準(zhǔn)，確保其

全面反映合規(guī)管理體系的運(yùn)行效果。

·目標(biāo)溯源與戰(zhàn)略對齊：衡量標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格源自組織合規(guī)方針(5.2)及分解目標(biāo)(6.2.1),確保

與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)承受能力一致，避免主觀臆斷：

·指標(biāo)的科學(xué)性要求：采用“SMART”框架(具體、可測量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)、時(shí)限)設(shè)計(jì)量化指標(biāo)，

例如：合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率(≥98%)、重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置及時(shí)率(≤72小時(shí))、員工合規(guī)認(rèn)知測評通過率(≥

90%);

·動(dòng)態(tài)適應(yīng)性機(jī)制：治理機(jī)構(gòu)需每年至少評審一次指標(biāo)適用性，根據(jù)法律法規(guī)更新(如《個(gè)人信息

保護(hù)法》)、行業(yè)監(jiān)管動(dòng)態(tài)或業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整實(shí)時(shí)優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)。

——衡量過程的執(zhí)行規(guī)范。治理機(jī)構(gòu)需建立定期、結(jié)構(gòu)化的評估流程，對最高管理者推動(dòng)合規(guī)管理體

系建設(shè)的成效進(jìn)行系統(tǒng)評價(jià)。（精品?。〨B∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）.pdf

·數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的評估方法：基于審計(jì)報(bào)告、監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)、舉報(bào)統(tǒng)計(jì)等客觀證據(jù)，采用三角驗(yàn)證法(文檔

審查+數(shù)據(jù)分析+關(guān)鍵崗位訪談)綜合評估。

·評估頻率與范圍：

>基礎(chǔ)頻率：年度全面評估，覆蓋合規(guī)目標(biāo)全維度；

特殊場景：高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)(如醫(yī)藥、能源)每半年評估一次，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型或并購期間觸發(fā)臨時(shí)評

估。

·獨(dú)立性保障：重大評估可委托第三方機(jī)構(gòu)執(zhí)行(如合規(guī)認(rèn)證機(jī)構(gòu)),確保結(jié)果不受管理層干預(yù)，

例如上市公司可聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展專項(xiàng)合規(guī)審核。

(b)合規(guī)管理體系運(yùn)行效能的持續(xù)監(jiān)督機(jī)制(對最高管理者運(yùn)行合規(guī)管理體系的情況進(jìn)行監(jiān)督)。

——監(jiān)督的核心維度：資源保障有效性：審查合規(guī)預(yù)算分配、專職崗位配置、技術(shù)工具(如合規(guī)管理

系統(tǒng))投入是否匹配風(fēng)險(xiǎn)等級；

·機(jī)制運(yùn)行成熟度；

風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制：評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估(6.1)的覆蓋廣度(如是否涵蓋供應(yīng)鏈第三方風(fēng)險(xiǎn))與

時(shí)效性(如季度風(fēng)險(xiǎn)更新頻率);

流程管控：檢查合規(guī)審批流程(8.2)與違規(guī)糾正機(jī)制(10.1)的閉環(huán)效率，例如重大合同

合規(guī)審查是否在7個(gè)工作日內(nèi)完成；

應(yīng)急響應(yīng)：驗(yàn)證合規(guī)突發(fā)事件處置(8.3)與持續(xù)改進(jìn)機(jī)制(10.2)的有效性，如數(shù)據(jù)泄露

事件是否在24小時(shí)內(nèi)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。

（精品！）GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）.pdfGB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）

·文化滲透深度：通過員工合規(guī)調(diào)研、舉報(bào)渠道使用頻率、領(lǐng)導(dǎo)層合規(guī)承諾公開度等間接證據(jù)評估

文化培育成效。例如：匿名調(diào)研顯示員工對“合規(guī)紅線”的認(rèn)知準(zhǔn)確率需≥85%。

——監(jiān)督的實(shí)施路徑。

·定期審查機(jī)制；

每季度聽取最高管理者專項(xiàng)匯報(bào)，內(nèi)容包括合規(guī)KPI達(dá)成情況、重大風(fēng)險(xiǎn)事件處置、改進(jìn)

計(jì)劃；

調(diào)取關(guān)鍵證據(jù)：內(nèi)部審核報(bào)告(9.2)、管理評審輸入材料(9.3)、監(jiān)管處罰記錄(如市場

監(jiān)管局整改通知)。

·履職質(zhì)詢權(quán)行使：對體系運(yùn)行缺陷(如同一類型違規(guī)事件重復(fù)發(fā)生),要求最高管理者說明根本

原因及整改方案，并跟蹤整改進(jìn)度；

·外部協(xié)同驗(yàn)證：整合監(jiān)管檢查結(jié)果、客戶合規(guī)審核結(jié)論、第三方認(rèn)證機(jī)建立議，交叉驗(yàn)證體系運(yùn)

行狀態(tài)。

(7)最高管理者合規(guī)職責(zé)和權(quán)限：

職責(zé)和權(quán)限事項(xiàng)職責(zé)和權(quán)限涵義履行職責(zé)和權(quán)限應(yīng)采取的有效措施

一配置人力資源：設(shè)立專職合規(guī)團(tuán)隊(duì)(如合規(guī)官、合規(guī)專

（精品?。〨B∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）.pdf

員),確保其獨(dú)立性和專業(yè)性；

為建立、制定、實(shí)

確保資源配置覆蓋合規(guī)-保障財(cái)力資源：設(shè)立專項(xiàng)預(yù)算，用于合規(guī)培訓(xùn)、系統(tǒng)建

施、評價(jià)、保持和

管理全生命周期(策劃、設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對；

改進(jìn)合規(guī)管理體系

運(yùn)行、改進(jìn)),保障資一提供技術(shù)資源：部署合規(guī)信息化工具(如風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)、

配置足夠且適當(dāng)?shù)?/p>

源的充分性與適當(dāng)性舉報(bào)平臺),支持動(dòng)態(tài)監(jiān)控；

資源

-完善基礎(chǔ)設(shè)施：保障辦公場所、數(shù)據(jù)訪問權(quán)限等基礎(chǔ)資

源。

一明確報(bào)告及時(shí)性：定期(如季度)報(bào)告合規(guī)目標(biāo)進(jìn)展、

建立定期且高效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件及糾正措施，重大事件實(shí)時(shí)上報(bào)；

確保建立及時(shí)有效

績效報(bào)告機(jī)制，確保合-保證報(bào)告有效性：內(nèi)容涵蓋合規(guī)義務(wù)履行情況、風(fēng)險(xiǎn)趨

的合規(guī)績效報(bào)告制

規(guī)信息及時(shí)傳遞、有效勢、培訓(xùn)效果及違規(guī)分析；

度

分析并驅(qū)動(dòng)決策改進(jìn)一建立反饋機(jī)制：報(bào)告提交治理機(jī)構(gòu)審閱，整合內(nèi)外部審

核結(jié)果，確保透明度和可追溯性。

使組織的合規(guī)承諾與核一戰(zhàn)略級對齊：將合規(guī)義務(wù)納入戰(zhàn)略規(guī)劃流程，同步設(shè)計(jì)

確保戰(zhàn)略和運(yùn)行目

心價(jià)值觀、發(fā)展目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)與業(yè)務(wù)目標(biāo)、投資決策及資源配置；

標(biāo)與合規(guī)義務(wù)相協(xié)

戰(zhàn)略高度一致，明確合-價(jià)值觀滲透：在使命宣言、行為準(zhǔn)則中明示合規(guī)核心地

同

規(guī)在組織中的戰(zhàn)略定位位，如將“誠信經(jīng)營”列為價(jià)值觀支柱：

52GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）

職責(zé)和權(quán)限事項(xiàng)職責(zé)和權(quán)限涵義履行職責(zé)和權(quán)限應(yīng)采取的有效措施

-治理結(jié)構(gòu)支撐：在董事會(huì)/高管層會(huì)議中設(shè)立固定合

規(guī)議題，定期評估合規(guī)與戰(zhàn)略的匹配度。

一機(jī)制設(shè)計(jì)原則：保證問責(zé)調(diào)查獨(dú)立性(如由合規(guī)委員會(huì)

管轄),按違規(guī)性質(zhì)設(shè)定梯度處分等級；

建立覆蓋決策層、管理

確立和維護(hù)問責(zé)機(jī)一分層問責(zé)體系：決策層對合規(guī)決策失誤追責(zé)，管理層對

層、執(zhí)行層的全鏈條問

制，包括紀(jì)律處分部門合規(guī)問題承擔(dān)連帶責(zé)任，執(zhí)行層按紀(jì)律處分辦法處

責(zé)體系，確保違規(guī)行為

和結(jié)果理；

得到公正處理

-結(jié)果管理：通報(bào)典型案例(隱去姓名),強(qiáng)制違規(guī)部門

提交流程再造方案，追究高層管理連帶責(zé)任。

一制定明確規(guī)則：量化合規(guī)績效指標(biāo)，明確納入績效考核

將合規(guī)表現(xiàn)納入員工績的標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重；

確保合規(guī)績效與人效考核體系，建立正向一定期評估：周期性對員工合規(guī)表現(xiàn)進(jìn)行客觀評估，確保

員績效考核掛鉤激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)員工主（精品?。〨B∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之10：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）.pdf結(jié)果公正準(zhǔn)確；

動(dòng)遵守合規(guī)要求-反饋與改進(jìn)：及時(shí)反饋評估結(jié)果，針對不足提供培訓(xùn)和

指導(dǎo)。

-行為導(dǎo)向：通過資源配置、表彰獎(jiǎng)勵(lì)、晉升機(jī)會(huì)等強(qiáng)化

通過行為導(dǎo)向與文化塑合規(guī)行為，對違規(guī)行為及時(shí)公正處理；

鼓勵(lì)創(chuàng)造和支持合

造，以身作則引導(dǎo)組織一機(jī)制保障：建立多渠道舉報(bào)機(jī)制(熱線、郵箱等),提

規(guī)的行為，不容忍

合規(guī)行為，明確違規(guī)供匿名選項(xiàng)，制定《反報(bào)復(fù)政策》,對報(bào)復(fù)行為嚴(yán)厲追責(zé)；

侵害合規(guī)的行為