石家莊市人民醫(yī)院采購與付款循環(huán)關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試試題一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）1.在石家莊市人民醫(yī)院采購藥品時(shí)，供應(yīng)商必須提供哪些資質(zhì)文件？（）A.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證B.醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證、藥品生產(chǎn)許可證、ISO認(rèn)證證書C.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證、藥品生產(chǎn)許可證D.稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、ISO認(rèn)證證書2.石家莊市人民醫(yī)院采購部門在制定采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)遵循的主要原則是？（）A.價(jià)格最低優(yōu)先、供應(yīng)商關(guān)系優(yōu)先B.需求優(yōu)先、合規(guī)優(yōu)先C.成本優(yōu)先、效率優(yōu)先D.質(zhì)量?jī)?yōu)先、時(shí)間優(yōu)先3.在石家莊市人民醫(yī)院采購流程中，采購申請(qǐng)單必須經(jīng)過哪些人員的審批？（）A.科室主任、采購部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理B.科室主任、采購部經(jīng)理、院長(zhǎng)C.采購部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、院長(zhǎng)D.科室主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、院長(zhǎng)4.石家莊市人民醫(yī)院在驗(yàn)收采購的醫(yī)療器械時(shí)，應(yīng)由哪些部門共同參與？（）A.采購部、財(cái)務(wù)部、使用科室B.采購部、質(zhì)檢部、使用科室C.財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、使用科室D.采購部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部5.在石家莊市人民醫(yī)院付款流程中，以下哪項(xiàng)控制措施最為關(guān)鍵？（）A.付款審批權(quán)限的設(shè)置B.付款時(shí)間的靈活性C.付款方式的多樣性D.付款記錄的完整性6.石家莊市人民醫(yī)院在處理采購?fù)素洉r(shí)，必須遵循的主要原則是？（）A.及時(shí)退貨、無需審批B.按規(guī)定流程、責(zé)任到人C.隨意退貨、減少損失D.等待供應(yīng)商聯(lián)系、再行處理7.在石家莊市人民醫(yī)院采購合同管理中，以下哪項(xiàng)內(nèi)容最為重要？（）A.合同簽訂時(shí)間B.合同金額大小C.合同條款的合規(guī)性D.合同簽訂地點(diǎn)8.石家莊市人民醫(yī)院在采購過程中，供應(yīng)商的選擇應(yīng)遵循的主要標(biāo)準(zhǔn)是？（）A.價(jià)格最低、交貨時(shí)間最短B.資質(zhì)齊全、信譽(yù)良好C.技術(shù)先進(jìn)、服務(wù)優(yōu)質(zhì)D.成本最低、效率最高9.在石家莊市人民醫(yī)院采購預(yù)算管理中，以下哪項(xiàng)措施最為有效？（）A.預(yù)算編制粗放、執(zhí)行靈活B.預(yù)算編制詳細(xì)、嚴(yán)格執(zhí)行C.預(yù)算編制簡(jiǎn)單、調(diào)整頻繁D.預(yù)算編制復(fù)雜、執(zhí)行寬松10.石家莊市人民醫(yī)院在采購過程中，以下哪項(xiàng)行為屬于內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)？（）A.采購流程規(guī)范、審批嚴(yán)格B.供應(yīng)商選擇合理、合同完整C.驗(yàn)收程序嚴(yán)格、記錄完整D.付款及時(shí)、賬務(wù)清晰二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）11.石家莊市人民醫(yī)院在采購藥品時(shí)，必須提供的資質(zhì)文件包括哪些？（）A.營(yíng)業(yè)執(zhí)照B.醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證C.藥品生產(chǎn)許可證D.ISO認(rèn)證證書E.稅務(wù)登記證12.石家莊市人民醫(yī)院采購部門在制定采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)考慮的主要因素有哪些？（）A.醫(yī)院需求B.預(yù)算限制C.供應(yīng)商資質(zhì)D.市場(chǎng)價(jià)格E.合規(guī)性要求13.在石家莊市人民醫(yī)院驗(yàn)收采購的醫(yī)療器械時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些內(nèi)容？（）A.設(shè)備性能B.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告C.使用說明D.三包政策E.供應(yīng)商資質(zhì)14.在石家莊市人民醫(yī)院付款流程中，以下哪些控制措施最為重要？（）A.付款審批權(quán)限B.付款時(shí)間管理C.付款方式選擇D.付款記錄核對(duì)E.供應(yīng)商信用評(píng)估15.石家莊市人民醫(yī)院在處理采購?fù)素洉r(shí)，必須遵循的主要原則包括哪些？（）A.責(zé)任到人B.規(guī)定流程C.及時(shí)處理D.無需審批E.減少損失16.在石家莊市人民醫(yī)院采購合同管理中，以下哪些內(nèi)容最為重要？（）A.合同條款的合規(guī)性B.合同金額大小C.合同簽訂時(shí)間D.合同簽訂地點(diǎn)E.合同執(zhí)行情況17.石家莊市人民醫(yī)院在采購過程中，供應(yīng)商的選擇應(yīng)遵循的主要標(biāo)準(zhǔn)包括哪些？（）A.資質(zhì)齊全B.信譽(yù)良好C.技術(shù)先進(jìn)D.服務(wù)優(yōu)質(zhì)E.價(jià)格最低18.在石家莊市人民醫(yī)院采購預(yù)算管理中，以下哪些措施最為有效？（）A.預(yù)算編制詳細(xì)B.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算C.預(yù)算調(diào)整頻繁D.預(yù)算編制簡(jiǎn)單E.執(zhí)行寬松19.石家莊市人民醫(yī)院在采購過程中，以下哪些行為屬于內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)？（）A.采購流程規(guī)范B.審批嚴(yán)格C.供應(yīng)商選擇合理D.驗(yàn)收程序嚴(yán)格E.付款及時(shí)20.石家莊市人民醫(yī)院在采購過程中，以下哪些環(huán)節(jié)需要特別關(guān)注？（）A.采購申請(qǐng)B.供應(yīng)商選擇C.驗(yàn)收流程D.付款管理E.合同管理三、判斷題（每題2分，共20題）21.石家莊市人民醫(yī)院在采購藥品時(shí)，供應(yīng)商只需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照即可。（）22.石家莊市人民醫(yī)院采購部門在制定采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮價(jià)格因素。（）23.在石家莊市人民醫(yī)院驗(yàn)收采購的醫(yī)療器械時(shí)，只需使用科室參與即可。（）24.石家莊市人民醫(yī)院在付款流程中，付款審批權(quán)限的設(shè)置最為關(guān)鍵。（）25.石家莊市人民醫(yī)院在處理采購?fù)素洉r(shí)，無需遵循規(guī)定流程。（）26.在石家莊市人民醫(yī)院采購合同管理中，合同簽訂時(shí)間最為重要。（）27.石家莊市人民醫(yī)院在采購過程中，供應(yīng)商的選擇應(yīng)優(yōu)先考慮價(jià)格因素。（）28.在石家莊市人民醫(yī)院采購預(yù)算管理中，預(yù)算編制越簡(jiǎn)單越好。（）29.石家莊市人民醫(yī)院在采購過程中，所有環(huán)節(jié)均需嚴(yán)格審批。（）30.石家莊市人民醫(yī)院在采購過程中，付款管理最為重要，其他環(huán)節(jié)可適當(dāng)簡(jiǎn)化。（）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共5題）31.簡(jiǎn)述石家莊市人民醫(yī)院采購藥品時(shí)，供應(yīng)商必須提供的資質(zhì)文件有哪些？32.石家莊市人民醫(yī)院采購部門在制定采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)遵循哪些主要原則？33.石家莊市人民醫(yī)院在驗(yàn)收采購的醫(yī)療器械時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些內(nèi)容？34.石家莊市人民醫(yī)院在付款流程中，付款審批權(quán)限的設(shè)置應(yīng)遵循哪些原則？35.石家莊市人民醫(yī)院在處理采購?fù)素洉r(shí)，必須遵循哪些主要原則？五、案例分析題（每題10分，共2題）36.石家莊市人民醫(yī)院某科室需要采購一批醫(yī)用消毒液，采購部門在制定采購計(jì)劃時(shí)，未充分調(diào)研市場(chǎng)價(jià)格和供應(yīng)商資質(zhì)，僅憑科室需求進(jìn)行采購。在驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)部分消毒液質(zhì)量不合格，導(dǎo)致科室使用時(shí)出現(xiàn)問題。請(qǐng)分析該案例中存在的內(nèi)部控制問題，并提出改進(jìn)建議。37.石家莊市人民醫(yī)院某供應(yīng)商因質(zhì)量問題向醫(yī)院提出退貨申請(qǐng)，醫(yī)院采購部門在處理時(shí)未嚴(yán)格遵循規(guī)定流程，僅憑供應(yīng)商提供的簡(jiǎn)單說明就同意退貨，導(dǎo)致醫(yī)院蒙受損失。請(qǐng)分析該案例中存在的內(nèi)部控制問題，并提出改進(jìn)建議。答案與解析一、單項(xiàng)選擇題答案與解析1.C解析：石家莊市人民醫(yī)院采購藥品時(shí)，供應(yīng)商必須提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證、藥品生產(chǎn)許可證。ISO認(rèn)證證書雖然重要，但并非強(qiáng)制要求。2.B解析：石家莊市人民醫(yī)院采購部門在制定采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)遵循需求優(yōu)先、合規(guī)優(yōu)先的原則，確保采購的藥品和設(shè)備符合醫(yī)院需求且合法合規(guī)。3.A解析：采購申請(qǐng)單必須經(jīng)過科室主任、采購部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的審批，確保采購的合理性和合規(guī)性。4.B解析：驗(yàn)收采購的醫(yī)療器械時(shí)，應(yīng)由采購部、質(zhì)檢部、使用科室共同參與，確保設(shè)備質(zhì)量和適用性。5.A解析：付款審批權(quán)限的設(shè)置是付款流程中最關(guān)鍵的控制措施，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。6.B解析：處理采購?fù)素洉r(shí)，必須遵循規(guī)定流程、責(zé)任到人的原則，確保退貨處理的規(guī)范性和公正性。7.C解析：合同條款的合規(guī)性是合同管理中最重要的內(nèi)容，確保合同的法律效力和執(zhí)行力。8.B解析：供應(yīng)商的選擇應(yīng)遵循資質(zhì)齊全、信譽(yù)良好的標(biāo)準(zhǔn)，確保采購的藥品和設(shè)備質(zhì)量可靠。9.B解析：采購預(yù)算管理中，預(yù)算編制詳細(xì)、嚴(yán)格執(zhí)行最為有效，確保資金使用的合理性和可控性。10.D解析：付款及時(shí)、賬務(wù)清晰是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，若付款不及時(shí)或賬務(wù)不清，可能導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)。二、多項(xiàng)選擇題答案與解析11.A、B、C解析：石家莊市人民醫(yī)院在采購藥品時(shí)，供應(yīng)商必須提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證、藥品生產(chǎn)許可證。ISO認(rèn)證證書和稅務(wù)登記證并非強(qiáng)制要求。12.A、B、C、D、E解析：采購部門在制定采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)考慮醫(yī)院需求、預(yù)算限制、供應(yīng)商資質(zhì)、市場(chǎng)價(jià)格、合規(guī)性要求等因素。13.A、B、C、D、E解析：驗(yàn)收采購的醫(yī)療器械時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注設(shè)備性能、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、使用說明、三包政策、供應(yīng)商資質(zhì)等內(nèi)容。14.A、B、D、E解析：付款流程中，付款審批權(quán)限、付款時(shí)間管理、付款記錄核對(duì)、供應(yīng)商信用評(píng)估最為重要。付款方式選擇雖然重要，但相對(duì)次要。15.A、B、C、E解析：處理采購?fù)素洉r(shí)，必須遵循責(zé)任到人、規(guī)定流程、及時(shí)處理、減少損失的原則。無需審批是錯(cuò)誤的。16.A、E解析：采購合同管理中，合同條款的合規(guī)性和合同執(zhí)行情況最為重要。合同金額大小、簽訂時(shí)間、地點(diǎn)相對(duì)次要。17.A、B、C、D解析：供應(yīng)商的選擇應(yīng)遵循資質(zhì)齊全、信譽(yù)良好、技術(shù)先進(jìn)、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)。價(jià)格最低并非唯一標(biāo)準(zhǔn)。18.A、B解析：采購預(yù)算管理中，預(yù)算編制詳細(xì)、嚴(yán)格執(zhí)行最為有效。預(yù)算調(diào)整頻繁、編制簡(jiǎn)單、執(zhí)行寬松均不利于預(yù)算管理。19.E解析：采購過程中，付款及時(shí)是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，若付款不及時(shí)，可能導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)。其他選項(xiàng)均為內(nèi)部控制的有效措施。20.A、B、C、D、E解析：采購過程中，采購申請(qǐng)、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收流程、付款管理、合同管理均需特別關(guān)注。三、判斷題答案與解析21.×解析：石家莊市人民醫(yī)院在采購藥品時(shí)，供應(yīng)商必須提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證、藥品生產(chǎn)許可證，僅提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照是不夠的。22.×解析：采購部門在制定采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮合規(guī)性和需求，價(jià)格因素應(yīng)綜合考慮。23.×解析：驗(yàn)收采購的醫(yī)療器械時(shí)，應(yīng)由采購部、質(zhì)檢部、使用科室共同參與，僅使用科室參與是不夠的。24.√解析：付款審批權(quán)限的設(shè)置是付款流程中最關(guān)鍵的控制措施，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。25.×解析：處理采購?fù)素洉r(shí)，必須遵循規(guī)定流程，否則可能導(dǎo)致責(zé)任不清和損失。26.×解析：合同條款的合規(guī)性是合同管理中最重要的內(nèi)容，簽訂時(shí)間相對(duì)次要。27.×解析：供應(yīng)商的選擇應(yīng)優(yōu)先考慮資質(zhì)齊全、信譽(yù)良好，價(jià)格因素應(yīng)綜合考慮。28.×解析：采購預(yù)算管理中，預(yù)算編制越詳細(xì)、越嚴(yán)格執(zhí)行，效果越好。編制簡(jiǎn)單、執(zhí)行寬松不利于預(yù)算管理。29.√解析：采購過程中，所有環(huán)節(jié)均需嚴(yán)格審批，確保采購的合規(guī)性和安全性。30.×解析：采購過程中，所有環(huán)節(jié)均需嚴(yán)格管理，付款管理雖然重要，但其他環(huán)節(jié)同樣重要。四、簡(jiǎn)答題答案與解析31.答：石家莊市人民醫(yī)院在采購藥品時(shí)，供應(yīng)商必須提供的資質(zhì)文件包括：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證、藥品生產(chǎn)許可證。ISO認(rèn)證證書和稅務(wù)登記證并非強(qiáng)制要求。解析：供應(yīng)商資質(zhì)是確保藥品質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證、藥品生產(chǎn)許可證是必須提供的文件，ISO認(rèn)證證書和稅務(wù)登記證雖然重要，但并非強(qiáng)制要求。32.答：石家莊市人民醫(yī)院采購部門在制定采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)遵循以下主要原則：-需求優(yōu)先：確保采購的藥品和設(shè)備符合醫(yī)院需求。-合規(guī)優(yōu)先：確保采購的藥品和設(shè)備合法合規(guī)。-資質(zhì)齊全：選擇資質(zhì)齊全的供應(yīng)商。-價(jià)格合理：在確保質(zhì)量的前提下，選擇價(jià)格合理的供應(yīng)商。解析：采購計(jì)劃制定應(yīng)遵循需求優(yōu)先、合規(guī)優(yōu)先的原則，確保采購的合理性和合規(guī)性。同時(shí)，選擇資質(zhì)齊全、價(jià)格合理的供應(yīng)商，確保采購的質(zhì)量和效益。33.答：石家莊市人民醫(yī)院在驗(yàn)收采購的醫(yī)療器械時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：-設(shè)備性能：確保設(shè)備性能符合要求。-驗(yàn)收?qǐng)?bào)告：檢查驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的完整性和準(zhǔn)確性。-使用說明：確保設(shè)備的使用說明清晰明了。-三包政策：了解設(shè)備的“三包”政策。-供應(yīng)商資質(zhì)：確認(rèn)供應(yīng)商的資質(zhì)是否齊全。解析：驗(yàn)收采購的醫(yī)療器械時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注設(shè)備性能、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、使用說明、三包政策、供應(yīng)商資質(zhì)等內(nèi)容，確保設(shè)備質(zhì)量和適用性。34.答：石家莊市人民醫(yī)院在付款流程中，付款審批權(quán)限的設(shè)置應(yīng)遵循以下原則：-權(quán)限明確：明確各級(jí)人員的審批權(quán)限。-責(zé)任到人：確保每筆付款均有明確的審批責(zé)任人。-嚴(yán)格執(zhí)行：確保審批權(quán)限得到嚴(yán)格執(zhí)行。-定期審核：定期審核審批權(quán)限的設(shè)置和執(zhí)行情況。解析：付款審批權(quán)限的設(shè)置是付款流程中最關(guān)鍵的控制措施，應(yīng)確保權(quán)限明確、責(zé)任到人、嚴(yán)格執(zhí)行，并定期審核，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。35.答：石家莊市人民醫(yī)院在處理采購?fù)素洉r(shí)，必須遵循以下主要原則：-責(zé)任到人：明確退貨的責(zé)任人。-規(guī)定流程：遵循規(guī)定的退貨流程。-及時(shí)處理：及時(shí)處理退貨申請(qǐng)。-減少損失：采取措施減少退貨帶來的損失。解析：處理采購?fù)素洉r(shí)，必須遵循責(zé)任到人、規(guī)定流程、及時(shí)處理、減少損失的原則，確保退貨處理的規(guī)范性和公正性。五、案例分析題答案與解析36.答：該案例中存在的內(nèi)部控制問題包括：-采購計(jì)劃制定不充分：采購部門在制定采購計(jì)劃時(shí)，未充分調(diào)研市場(chǎng)價(jià)格和供應(yīng)商資質(zhì)，僅憑科室需求進(jìn)行采購。-驗(yàn)收程序不嚴(yán)格：驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)部分消毒液質(zhì)量不合格，說明驗(yàn)收程序不嚴(yán)格。-內(nèi)部控制薄弱：采購、驗(yàn)收環(huán)節(jié)均存在內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)。改進(jìn)建議：-加強(qiáng)采購計(jì)劃制定：采購部門應(yīng)充分調(diào)研市場(chǎng)價(jià)格和供應(yīng)商資質(zhì)，制定合理的采購計(jì)劃。-嚴(yán)格驗(yàn)收程序：驗(yàn)收時(shí)應(yīng)由采購部、質(zhì)檢部、使用科室共同參與，確保設(shè)備質(zhì)量和適用性。-完善內(nèi)部控制：加強(qiáng)采購和驗(yàn)收環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保采購的合規(guī)性和安全性。解析：該案例中，采購計(jì)劃制定不充分、驗(yàn)收程序不嚴(yán)格，導(dǎo)致采購的消毒液質(zhì)量不合格，說明內(nèi)部控制存在薄弱環(huán)節(jié)。應(yīng)加強(qiáng)采購計(jì)劃制定、嚴(yán)格驗(yàn)收程序，