北京市中醫(yī)院采購與付款循環(huán)關鍵控制點測試試題一、單項選擇題（每題2分，共20題）1.在北京市中醫(yī)院采購藥品時，以下哪項控制措施最能確保采購的藥品符合國家標準？A.采購員直接聯(lián)系藥品供應商B.藥品采購需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批C.藥品入庫時由庫管員自行驗收D.藥品采購價格由財務科自行決定2.北京市中醫(yī)院在采購設備時，哪項流程最能防止重復采購？A.設備采購申請單一式兩份，一份留存一份交采購科B.設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批C.設備采購后由采購科直接付款D.設備采購價格由市場部自行確定3.在北京市中醫(yī)院付款過程中，以下哪項控制措施最能確保付款準確無誤？A.付款審批單由財務科自行填寫B(tài).付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對C.付款后由出納員自行記賬D.付款金額由采購員自行決定4.北京市中醫(yī)院在采購耗材時，以下哪項控制措施最能防止虛報？A.耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科B.耗材采購后由庫管員自行驗收C.耗材采購價格由市場部自行確定D.耗材采購需經(jīng)使用科室和院領導雙重審批5.在北京市中醫(yī)院采購過程中，以下哪項控制措施最能確保采購流程的透明性？A.采購員直接聯(lián)系藥品供應商B.采購公告在醫(yī)院內(nèi)部公示C.采購合同由財務科自行簽訂D.采購價格由采購員自行決定6.北京市中醫(yī)院在付款過程中，以下哪項控制措施最能防止舞弊？A.付款審批單由財務科自行填寫B(tài).付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對C.付款后由出納員自行記賬D.付款金額由采購員自行決定7.在北京市中醫(yī)院采購藥品時，以下哪項控制措施最能確保藥品質(zhì)量？A.藥品采購需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批B.藥品入庫時由庫管員自行驗收C.藥品采購價格由財務科自行決定D.藥品采購后由采購科直接付款8.北京市中醫(yī)院在采購設備時，以下哪項控制措施最能防止設備閑置？A.設備采購申請單一式兩份，一份留存一份交采購科B.設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批C.設備采購后由采購科直接付款D.設備采購價格由市場部自行確定9.在北京市中醫(yī)院付款過程中，以下哪項控制措施最能確保付款及時？A.付款審批單由財務科自行填寫B(tài).付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對C.付款后由出納員自行記賬D.付款金額由采購員自行決定10.北京市中醫(yī)院在采購耗材時，以下哪項控制措施最能確保采購效率？A.耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科B.耗材采購后由庫管員自行驗收C.耗材采購價格由市場部自行確定D.耗材采購需經(jīng)使用科室和院領導雙重審批二、多項選擇題（每題3分，共10題）1.在北京市中醫(yī)院采購藥品時，以下哪些控制措施能有效防止藥品質(zhì)量風險？A.藥品采購需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批B.藥品入庫時由庫管員自行驗收C.藥品采購合同中明確質(zhì)量標準D.藥品采購價格由財務科自行決定2.北京市中醫(yī)院在采購設備時，以下哪些控制措施能有效防止重復采購？A.設備采購申請單一式兩份，一份留存一份交采購科B.設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批C.設備采購后由采購科直接付款D.設備采購價格由市場部自行確定3.在北京市中醫(yī)院付款過程中，以下哪些控制措施能有效防止舞弊？A.付款審批單由財務科自行填寫B(tài).付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對C.付款后由出納員自行記賬D.付款金額由采購員自行決定4.北京市中醫(yī)院在采購耗材時，以下哪些控制措施能有效防止虛報？A.耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科B.耗材采購后由庫管員自行驗收C.耗材采購價格由市場部自行確定D.耗材采購需經(jīng)使用科室和院領導雙重審批5.在北京市中醫(yī)院采購過程中，以下哪些控制措施能有效確保采購流程的透明性？A.采購公告在醫(yī)院內(nèi)部公示B.采購合同由財務科自行簽訂C.采購價格由采購員自行決定D.采購員直接聯(lián)系藥品供應商6.北京市中醫(yī)院在付款過程中，以下哪些控制措施能有效確保付款準確無誤？A.付款審批單由財務科自行填寫B(tài).付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對C.付款后由出納員自行記賬D.付款金額由采購員自行決定7.在北京市中醫(yī)院采購藥品時，以下哪些控制措施能有效確保藥品質(zhì)量？A.藥品采購需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批B.藥品入庫時由庫管員自行驗收C.藥品采購合同中明確質(zhì)量標準D.藥品采購價格由財務科自行決定8.北京市中醫(yī)院在采購設備時，以下哪些控制措施能有效防止設備閑置？A.設備采購申請單一式兩份，一份留存一份交采購科B.設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批C.設備采購后由采購科直接付款D.設備采購價格由市場部自行確定9.在北京市中醫(yī)院付款過程中，以下哪些控制措施能有效確保付款及時？A.付款審批單由財務科自行填寫B(tài).付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對C.付款后由出納員自行記賬D.付款金額由采購員自行決定10.北京市中醫(yī)院在采購耗材時，以下哪些控制措施能有效確保采購效率？A.耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科B.耗材采購后由庫管員自行驗收C.耗材采購價格由市場部自行確定D.耗材采購需經(jīng)使用科室和院領導雙重審批三、判斷題（每題2分，共10題）1.在北京市中醫(yī)院采購藥品時，藥品采購申請單需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批。（正確）2.北京市中醫(yī)院在采購設備時，設備采購申請單一式兩份，一份留存一份交采購科。（正確）3.在北京市中醫(yī)院付款過程中，付款審批單由財務科自行填寫。（錯誤）4.北京市中醫(yī)院在采購耗材時，耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科。（正確）5.在北京市中醫(yī)院采購過程中，采購公告在醫(yī)院內(nèi)部公示。（正確）6.北京市中醫(yī)院在付款過程中，付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對。（正確）7.在北京市中醫(yī)院采購藥品時，藥品入庫時由庫管員自行驗收。（正確）8.北京市中醫(yī)院在采購設備時，設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批。（正確）9.在北京市中醫(yī)院付款過程中，付款后由出納員自行記賬。（錯誤）10.北京市中醫(yī)院在采購耗材時，耗材采購需經(jīng)使用科室和院領導雙重審批。（正確）四、簡答題（每題5分，共5題）1.簡述北京市中醫(yī)院在采購藥品過程中的關鍵控制點。2.簡述北京市中醫(yī)院在采購設備過程中的關鍵控制點。3.簡述北京市中醫(yī)院在付款過程中的關鍵控制點。4.簡述北京市中醫(yī)院在采購耗材過程中的關鍵控制點。5.簡述北京市中醫(yī)院采購與付款循環(huán)中的風險評估方法。五、論述題（每題10分，共2題）1.論述北京市中醫(yī)院采購與付款循環(huán)中內(nèi)部控制的重要性。2.論述北京市中醫(yī)院如何通過內(nèi)部控制防范采購與付款循環(huán)中的舞弊風險。答案與解析一、單項選擇題1.B解析：藥品采購需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批，能有效防止采購不合格藥品，確保藥品質(zhì)量。2.B解析：設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批，能有效防止重復采購，確保設備合理使用。3.B解析：付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對，能有效確保付款準確無誤，防止錯誤付款。4.A解析：耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科，能有效防止虛報，確保采購透明。5.B解析：采購公告在醫(yī)院內(nèi)部公示，能有效確保采購流程的透明性，防止暗箱操作。6.B解析：付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對，能有效防止舞弊，確保資金安全。7.A解析：藥品采購需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批，能有效確保藥品質(zhì)量，防止不合格藥品流入醫(yī)院。8.B解析：設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批，能有效防止設備閑置，確保設備合理使用。9.B解析：付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對，能有效確保付款及時，防止延誤付款。10.A解析：耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科，能有效確保采購效率，防止流程冗長。二、多項選擇題1.A、C解析：藥品采購需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批，藥品采購合同中明確質(zhì)量標準，能有效防止藥品質(zhì)量風險。2.A、B解析：設備采購申請單一式兩份，一份留存一份交采購科，設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批，能有效防止重復采購。3.B解析：付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對，能有效防止舞弊，確保資金安全。4.A、B、D解析：耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科，耗材采購需經(jīng)使用科室和院領導雙重審批，能有效防止虛報。5.A解析：采購公告在醫(yī)院內(nèi)部公示，能有效確保采購流程的透明性，防止暗箱操作。6.B解析：付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對，能有效確保付款準確無誤，防止錯誤付款。7.A、C解析：藥品采購需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批，藥品采購合同中明確質(zhì)量標準，能有效防止藥品質(zhì)量風險。8.A、B解析：設備采購申請單一式兩份，一份留存一份交采購科，設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批，能有效防止設備閑置。9.B解析：付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對，能有效確保付款及時，防止延誤付款。10.A、D解析：耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科，耗材采購需經(jīng)使用科室和院領導雙重審批，能有效確保采購效率，防止流程冗長。三、判斷題1.正確解析：藥品采購需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批，能有效防止采購不合格藥品，確保藥品質(zhì)量。2.正確解析：設備采購申請單一式兩份，一份留存一份交采購科，能有效防止重復采購，確保設備合理使用。3.錯誤解析：付款審批單應由采購科和財務科共同填寫，防止舞弊，確保資金安全。4.正確解析：耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科，能有效防止虛報，確保采購透明。5.正確解析：采購公告在醫(yī)院內(nèi)部公示，能有效確保采購流程的透明性，防止暗箱操作。6.正確解析：付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對，能有效防止舞弊，確保資金安全。7.正確解析：藥品入庫時由庫管員自行驗收，能有效防止藥品質(zhì)量風險，確保藥品安全。8.正確解析：設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批，能有效防止設備閑置，確保設備合理使用。9.錯誤解析：付款后應由會計員自行記賬，防止舞弊，確保資金安全。10.正確解析：耗材采購需經(jīng)使用科室和院領導雙重審批，能有效防止虛報，確保采購透明。四、簡答題1.北京市中醫(yī)院在采購藥品過程中的關鍵控制點-藥品采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科。-藥品采購需經(jīng)藥劑科和院領導雙重審批。-藥品入庫時由庫管員自行驗收。-藥品采購合同中明確質(zhì)量標準。-采購公告在醫(yī)院內(nèi)部公示。2.北京市中醫(yī)院在采購設備過程中的關鍵控制點-設備采購申請單一式兩份，一份留存一份交采購科。-設備采購需經(jīng)設備科和使用科室共同審批。-設備采購后由采購科直接付款。-設備采購價格由市場部自行確定。3.北京市中醫(yī)院在付款過程中的關鍵控制點-付款審批單由財務科自行填寫。-付款前需經(jīng)采購科和財務科雙重核對。-付款后由出納員自行記賬。-付款金額由采購員自行決定。4.北京市中醫(yī)院在采購耗材過程中的關鍵控制點-耗材采購申請單一式三份，一份留存一份交采購科一份交財務科。-耗材采購后由庫管員自行驗收。-耗材采購價格由市場部自行確定。-耗材采購需經(jīng)使用科室和院領導雙重審批。5.北京市中醫(yī)院采購與付款循環(huán)中的風險評估方法-定期進行內(nèi)部審計，檢查采購與付款流程的合規(guī)性。-建立風險評估機制，識別和評估采購與付款循環(huán)中的潛在風險。-加強對采購人員的培訓，提高其風險意識和內(nèi)部控制能力。-建立舉報機制，鼓勵員工舉報采購與付款循環(huán)中的舞弊行為。五、論述題1.北京市中醫(yī)院采購與付款循環(huán)中內(nèi)部控制的重要性內(nèi)部控制是醫(yī)院管理的重要組成部分，對于采購與付款循環(huán)尤為重要。有效的內(nèi)部控制可以確保采購與付款流程的合規(guī)性、透明性和效率，防止舞弊和錯誤，保障醫(yī)院資金安全。具體而言，內(nèi)部控制可以有效防止采購不合格藥品和設備，確保藥品和設備的質(zhì)量，防止重復采購和設備閑置，提高醫(yī)院資源利用效率。此外，內(nèi)部控制可以有效防止虛報和錯誤付款，保障醫(yī)院資金安全，防止舞弊行為，維護醫(yī)院的聲譽和利益。2.北京市中醫(yī)院如何通過內(nèi)部控制防范采購與付款循環(huán)中的舞弊風險北京市中醫(yī)院可以通過建立和完善內(nèi)部控制制度，防范采