企業(yè)資產(chǎn)負債表模板（通用版）編制單位：________________________編制日期：______年____月____日單位：元（列至小數(shù)點后2位）報表編號：會企01表資產(chǎn)項目行次期末余額年初余額負債和所有者權(quán)益項目行次期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款31交易性金融資產(chǎn)2交易性金融負債32應收票據(jù)3應付票據(jù)33應收賬款4應付賬款34預付款項5預收款項35應收股利6應付職工薪酬36應收利息7應交稅費37其他應收款8應付利息38存貨9應付股利39一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)10其他應付款40其他流動資產(chǎn)11一年內(nèi)到期的非流動負債41流動資產(chǎn)合計12其他流動負債42非流動資產(chǎn)：流動負債合計43可供出售金融資產(chǎn)13非流動負債：持有至到期投資14長期借款44長期應收款15應付債券45長期股權(quán)投資16長期應付款46投資性房地產(chǎn)17專項應付款47固定資產(chǎn)18預計負債48在建工程19遞延所得稅負債49工程物資20其他非流動負債50固定資產(chǎn)清理21非流動負債合計51生產(chǎn)性生物資產(chǎn)22負債合計52油氣資產(chǎn)23所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)24實收資本（或股本）53開發(fā)支出25資本公積54商譽26減：庫存股55長期待攤費用27盈余公積56遞延所得稅資產(chǎn)28未分配利潤57其他非流動資產(chǎn)29所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計58非流動資產(chǎn)合計30負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計59一、填列說明（關鍵項目）（一）資產(chǎn)類項目貨幣資金：填列“庫存現(xiàn)金”“銀行存款”“其他貨幣資金”期末余額合計（需扣除受限資金，如凍結(jié)存款）；應收賬款：填列“應收賬款”明細賬借方余額+“預收賬款”明細賬借方余額-對應的壞賬準備；存貨：填列“原材料”“庫存商品”“在產(chǎn)品”等期末余額合計-存貨跌價準備；固定資產(chǎn)：填列“固定資產(chǎn)”原價-“累計折舊”-“固定資產(chǎn)減值準備”期末余額；無形資產(chǎn)：填列“無形資產(chǎn)”原價-“累計攤銷”-“無形資產(chǎn)減值準備”期末余額。（二）負債類項目應付賬款：填列“應付賬款”明細賬貸方余額+“預付賬款”明細賬貸方余額；應付職工薪酬：填列應付未付的工資、獎金、社保、公積金等合計（含期末計提未發(fā)放部分）；長期借款：填列期限超過1年的借款余額，需扣除“一年內(nèi)到期的非流動負債”部分；遞延所得稅負債：填列根據(jù)應納稅暫時性差異計算確認的負債金額（需按稅法規(guī)定核算）。（三）所有者權(quán)益類項目實收資本（或股本）：填列企業(yè)實際收到的投資者出資額（按注冊資本登記金額填列）；盈余公積：填列“法定盈余公積”“任意盈余公積”期末余額合計（需符合《公司法》計提比例）；未分配利潤：填列“本年利潤”期末余額+“利潤分配”期末余額（正數(shù)為累計盈利，負數(shù)為累計虧損）。二、勾稽關系驗證核心平衡公式：資產(chǎn)總計（行30）=負債合計（行52）+所有者權(quán)益合計（行58），若不平衡需檢查項目填列是否有誤；明細與合計關系：流動資產(chǎn)合計（行12）=行1至行11項目金額合計；非流動資產(chǎn)合計（行30）=行13至行29項目金額合計；流動負債合計（行43）=行31至行42項目金額合計；非流動負債合計（行51）=行44至行50項目金額合計。三、使用注意事項數(shù)據(jù)來源：期末余額需根據(jù)總賬、明細賬及相關備查賬簿記錄填列，確保賬表一致；特殊行業(yè)調(diào)整：金融企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)等需根據(jù)行業(yè)準則調(diào)整項目（如金融企業(yè)增加“發(fā)放貸款和墊款”項目）；披露要求：對重要項目（如大額應收賬款、長期股權(quán)投資）需在報表附注中補充說明明細構(gòu)成、賬齡、減值情況等；審計適配：年度報表需符合審計要求，關鍵數(shù)據(jù)需附原始憑證（如銀行對賬單、存貨盤點表）支