編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第1頁共14頁

項目目標成本管理作業(yè)指引

編制張邦剛?cè)掌?020年5月

審核嚴陣/劉偉日期2020年5月

批準許永軍日期2020年5月

修訂記錄

日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準人

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第2頁共14頁

1、流程圖

1.1第一階段成本管理流程

1.2第二階段成本管理流程

1.3目標編制、審核及審批權限簡表

階段內(nèi)容第一階段第二階段

拿地公告后2天

方案批復完成后3周或方案未批復但

編制時間（按實際地價及成本預設及估算調(diào)

已開始總包招標

整）

城市公司

編制主貨部門控股成本管理部

（城市公司成本管理部主導）

城市公司成本管理小組

城市總經(jīng)理

審核/

區(qū)域分管總

控股成本管理部

成本管理委員會（成本較第一階段增

審批總經(jīng)理

加且成本利潤率下降由辦公會審批）

區(qū)域運營管理小組

報備

財務部

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第4頁共14頁

運營管理中心

產(chǎn)品管理中心

備注：(1)城市公司為II階段成本目標編制的主責部門，包括成本管理部編制、各業(yè)務部門配合、成本

管理小組會審核、城市總經(jīng)理審核和區(qū)域分管總審核等工作；

(2)《I階段成本目標》編制完成時間：公司0A首頁發(fā)右成功獲取土地或完成土地收購后2個工

作日內(nèi)控股成本管理部編制完成，并提交至公司總經(jīng)理發(fā)布；

(3)《II階段成本目標》編制完成時間：城市公司成本管理小組會通過該議題的紀要為準，即要

求報建方案批復完成后3周內(nèi)，對于方案未批復但總包已開始招標的項目，也應完成城市公司成本管理

小組會審議并通過后上傳至成本管理平臺開始審批流程，在總包合同發(fā)起會簽時必須有第二階段成本目

標，否則不能發(fā)起合同會簽。

(4)本指引所示成本目標及限額指標凡涉及到價格均指成本目標中不含稅成本及單方。

(5)事業(yè)部和專業(yè)公司參照執(zhí)行。

2、指引概況

I)強化公司項目總成本控制，使各階段成本目標在項目開發(fā)各環(huán)節(jié)置于可控范

圍，以符合公司成本管理精細化的要求：

目的2)指導項目開發(fā)成本控制，明確成本控制目標，降低經(jīng)營風險。

適用范圍公司所屬獨資或合資項目的成本目標管理全過程。

1)成本目標：是公司基于市場狀況，結(jié)合公司經(jīng)營計劃，根據(jù)預期售價和目標利

潤進行預先確定的，經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本指標；

2)成本目標按四階段進行編制、審核、審批及發(fā)布實施管理。其中：

“《I階段成本目標》”指拿地完成后編制的成本目標；

定義“《II階段成本目標》”指方案報建完成后編制的成本目標。

指引主導部門城市公司成本管理部/控股成本管理部

城市公司設計管理部、城市公司項目部、城市公司工程采購部(項FI部)、城市公

司營銷客服部、城市公司財務部、城市公司成本管理小組，控股成本管理部、控股

指引參與部門運營管理中心、控股產(chǎn)品管理中心、控股成本管理委員會及其他相關部門

部門指引中承擔的職責

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版版號號：：VA0/011

頁碼：第5頁共14頁

1）負責《I階段成本目標》編制；

2）《II階段成本目標》審核，并協(xié)助城市公司報控股成本管理委員會審核及增量

控股成本管理部

報備，負責控股成本管理委員會后提出修改意見的落實和主導發(fā)文程序；

3）對成本兩個階段的成本目標的監(jiān)控、管理及考核工作。

1）負責按《I階段成本目標》控制項目成本和盈利指標；

城市公司成本管2）《II階段成本目標》編制工作，提請求控股成本管理委員會審議或報備；

理部3）負責完成各階段成本目標權責手冊規(guī)定審批流程。

城市公司成本管

理小組負責審核II階段的成本目標及成本增量的內(nèi)容。

1）負責落實《I階段成本目標》和盈利指標；

2）審核《II階段成本目標》和《II階段戊本目標》增量；

城市總經(jīng)理3）負責全過程成本目標的管理和實施。

1）負責審核《I階段成本目標》、《II階段成本目標》；

2）負責審定《II階段成本目標》調(diào)整；

區(qū)域分管總3）監(jiān)督城市公司成本目標的實施。

1）負責審核《I階段成本目標》調(diào)整；

控股成本管理委2）負貨審定《H階段成本目標》；

員會3）負責調(diào)整《II階段成本目標》；

4）接受《II階段成本目標》增量調(diào)整的報備，并可對報備內(nèi)容提出修改意見。

控股產(chǎn)品管理委1）負責項目產(chǎn)品定位與概念規(guī)劃方案的審議；

員會2）審議并確定超設計限額的指標值。

3）按照要求提供相應的設計成果，并按照規(guī)范格式進行簽收；

城市公司設計管4）承擔成本目標編制過程中的技術支持工作；

理部5）負責設計限額指標的落地。

1）負責計算項目的土地費用、管理費用、營銷費用、財務費用等及盈利分析并進

財務部行控制；

城市公司財務部2）負責整盤項目稅務籌劃，為土地費用及各費用的分攤提供建議。

控股運營管理中負責提供項目主要開發(fā)控制節(jié)點、提供公司標準開發(fā)進度模板。

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第6頁共14頁

心、城市公司工

程采購部

控股發(fā)展部

/城市公司項目負責拿地成比后，向控股成本管理部提供經(jīng)過控股投資審核委員會及公司辦公會批

發(fā)展部準的成本及前期定位等相關資料。

城市公司營銷客

服部對銷售項目提供銷售價格、銷售周期及定位報告等相關內(nèi)容，負責控制營銷費用。

城市公司營銷客對商業(yè)項FI提供租賃/銷售價格及定位報告等相關內(nèi)容，負責控制商業(yè)項目營銷推

服部廣費用。

3、工作程序

3.1《I階段成本目標》

3.1.1完成的時限：本階段成本目標在招、拍、掛拿地成功后，公司0A發(fā)布土地獲取信息后，由控股

成本管理部2天內(nèi)完成編制；其他拿地根據(jù)規(guī)劃報建或方案報建進度，結(jié)合實際情況完成編制，

所有新拿地項目均須編制《I階段成本目標》。

3.1.2各參與部門職責：

1）控股成本管理部為主責部門，負責收集匯總拿地測算及決策的相關資料，完成口標編制并提交

控股發(fā)展部，由控股發(fā)展部發(fā)起審批流程。

2）控股發(fā)展部為配合部門，負責提供項目土地費用相關情況、土地規(guī)劃資料及其他相關資料。

3.1.3主要控制指標：形成總投資、建安成本可售面積單方、成本利潤率等控制指標供審核機構(gòu)審批決

策使用，審批確定后的指標將作為后續(xù)設計控制重點。

3.1.4編制遵循原則：

1）《I階段成本目標》成本測算表按產(chǎn)品類型編制匯總，形成項目總投資。不同類型產(chǎn)品成本標準

為后續(xù)相應產(chǎn)品的方案設計成本限額。

2）控股成本管理部依據(jù)各配合部門提供的相關資料進行成本目標編制。

3）主材價格波動：第一階段階段目標編制根據(jù)當期市場價格和成本編制，并默認為第一階段發(fā)布

時的市場信息價。

4）成本利潤率：第一階段測算的成本凈利潤率應滿足不低于15%的要求，或根據(jù)公司針對具體項目

的投資策略取定合理的成本利潤率.《I階段成本FI標》成本利潤率不得低于公司辦公會確定的

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第7頁共14頁

拿地測算成本利潤率，若實際成交地價高于?拿地測算地價，按照公司要求城市公司提高產(chǎn)品售

價的滿足拿地測算時的成本利潤率。

5）本階段目標編制、申報及審批流程見《【階段成本目標管理流程》。

3.1.5文件的審核、發(fā)文

1）《I階段成本目標》為控股成本管理部編制，公司總經(jīng)理審批后發(fā)布，原則上不做調(diào)增。

2）若拿地后城市公司需對原上辦公會的方案進行重大調(diào)整，使按此調(diào)整方案測算的成本及盈利指

標與報辦公會批準的《項目可研報告》和《項目成本預設及估算》有重大偏差時，需先報控股

成本委員會審核，成本調(diào)整后利潤率較原拿地方案有提升時，由成本委員會審定，如成本調(diào)整

致使成本利潤率下降需重新報控股辦公會審議。

3）《I階段成本目標》作為后續(xù)方案限額設計參考。

4）《I階段成本目標》發(fā)布后2周內(nèi)，城市公司成本部根據(jù)《I階段成本目標》和《項目合約規(guī)劃

模板》完成《I階段項目合約規(guī)劃》。對于大盤分期項目，城市公司需在拿地階段確定項目各期

成本，以指導拿地后整盤及各期I階段成本目標的拆分。

5）城市公司在《I階段成本目標》發(fā)布2個月內(nèi)可參考《項目成本策劃指引》完成項目的成本策劃。

3.2《II階段成本目標》

3.2.1完成的時限：本階段成本目標在方案報建完成后3周內(nèi)或開始啟動總包招標時完成編制。

3.2.2各參與部門職責：

1）城市公司成本管理部為主責部門，負責收集、匯總相關資料，完成目標編制工作，并組織內(nèi)部

工程采購、項目部、成本、財務、營銷等部門討論，負責完成城市公司內(nèi)部審核，并報控股審

批，在限期內(nèi)對各環(huán)節(jié)的審核意見進行說明和調(diào)整，并負責與控股成本管理部或控股成本管理

委員會在審議成本目標事宜的溝通和協(xié)調(diào)。

2）設計主責部門為配合部門，負責在報建方案文本完成后提供的設計成果文件，包括詳細的規(guī)劃

指標、建筑設計總說明、總平面布置圖、各樓層建筑平面圖、建筑立面圖及方案效果圖等紙質(zhì)

及電子文檔文件；完善目標體系表格中規(guī)劃指標數(shù)據(jù)等，在完成方案報建后書面告知城市公司

成本管理部審批結(jié)果并附審批文件。

3）控股運營管理中心為配合部門，負責提供項目主要控制節(jié)點，項目的詳細開發(fā)計劃由城市公司

工程采購部提供。

4）城市公司營銷客服部為配合部門，負責提供銷售項目的銷售價格、銷售周期、按目標體系表格

內(nèi)容提供項目營銷費用測算；租賃提供租賃項目的租金單價水平及出租率情況的最新資料。

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第8頁共14頁

5）城市公司財務部為配合部門，負責按目標體系表格內(nèi)容提供項目財務費用及管理費用的測算明

細。

6）控股成本管理部為成本目標管理部門，負責成本目標標準化表格編制、負責跟蹤全國所有項目

的成本目標，為城市公司成本目標編制工作提供技術支持、負責成本目標上會前的審核工作，

主責控股成本管理委員會審核后成本目標的調(diào)整和發(fā)文準備工作。

3.2.3主要控制指標：《II階段成本目標》的預期成本利潤率不得低于《I階段成本目標》的成本利潤

率，并具體下達可控的碎、鋼筋、窗地比、墻地比等限量指標及公共部位裝修標準、景觀、外墻

成本分攤等限價指標，并作為成本專項考核依據(jù)。

3.2.4編制遵循原則：

1）標準化表格：《II階段成本目標》編制必須采用標準表格編制，控股成本管理部會不定期根據(jù)需

要更新標準表格，其中成本測算應根據(jù)構(gòu)成項目產(chǎn)品類型分別測算并匯總，形成項目總投資。

不同類型產(chǎn)品建造成本標準為后續(xù)相應各產(chǎn)品類型的方案設計成本控制限額。

2）內(nèi)部配合：《11階段成木目標》編制責任主體為城市公司，由城市公司成本管理部牽頭，城市公

司各職能部門均為配合部門，設計管理部門提供方案文件并對方案進行交底、工程采購部和項

目部提供前期臨設和現(xiàn)場等資料、財務部門提供地價支付款項和相關稅費、管理費用和財務費

用的復核，兔核成本目標的預期盈利指標，營銷部門提供銷售價格或租賃價格，并對營銷費用

進行細分。成本目標編制工作有較多交叉部門配合，由城市總經(jīng)理負責整體協(xié)調(diào)。

3）控制指標：《II階段成本目標》中有明確的控制指標，其限量控制指標不得超過《項目限額管理

作業(yè)指引》中的上限，超過限額上限需在產(chǎn)品委員會中明確，供審核機構(gòu)審批決策使用，審批

確定后的指標將作為后續(xù)設計控制重點。部分提升成本限價標準能提高項目收益率的內(nèi)容，如

提高公共部位裝修標準、鋁合金檔次等內(nèi)容，須單獨列明提升總成本和對利潤率的貢獻，需先

報產(chǎn)品委員會審議，并在產(chǎn)品委員會紀要中明確，由控股成本管理委員會審議，相對限額提升

標準并在《II階段成本目標》中批復，不得再次就該內(nèi)容報增量成本。

4）主要要素價格：按照編制期價格執(zhí)行，人工、鋼筋、碎及銅等主要材料價格需注明，后續(xù)由于

價格波動超過5%需對本階段成本目標調(diào)整時，將以此價格作為調(diào)整計算的依據(jù)。

5）與《I階段成本目標》對比：《II階段成本目標》需與《I階段成本目標》進行對比，對比內(nèi)容

包括總投資、建筑單方、可售單方和成本利潤率。若《II階段成本目標》數(shù)據(jù)為分期開發(fā)，須

將第一階段的成本目標進行相應的分拆，并要求第二階段的成本凈利潤率不低于《I階段成本目

標》成本凈利潤率。

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第9頁共14頁

6）成本利潤率：《II階段成本目標》測算的成本凈利潤率應滿足不低于《I階段成本目標》的成本

利潤率，若《II階段成本目標》為分期的，為確保整體成本利潤率與《I階段成本目標》確定

的利潤率不發(fā)生較大偏差，應提供整個項目的預期盈利指標分析。若獲取土地價格與當前市場

價格有較大差異時，須按照重置地價測算盈利分析供決策參考。若《II階段成本目標》較《I

階段成本目標》成本增加，但成本利潤率達不到《I階段成本目標》利潤率，成本管理委員會審

議后，需由控股辦公會審批。

7）本階段H標編制、申報及審批流程見《II階段成本目標管理流程》。

3.2.5文件的審核、發(fā)文及備案

1）控股成本管理部的配合：報建方案文本完成前，城市公司須編制《II階段成本目標》編制計劃，

并報控股成本管理部，控股成本管理部根據(jù)城市公司的需要提供技術支持，并根據(jù)城市公司提

供的成本目標初稿進行初步審核。

2）進度控制要求：《II階段成本目標》為項目成本管理的剛性文件，要求《II階段成本目標》編

制工作須前置，即《II階段成本目標》從報建方案文本完成開始編制工作，報建方案批準后進

行內(nèi)部討論，報建方案批復后3周內(nèi)須通過城市公司成本管理小組會審議并取得會議紀要，并

通過ERP平臺發(fā)起流程后?周內(nèi)完成城市公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)流程（包括城市總經(jīng)理和區(qū)域分管總審

批），控股成本管理部收文后4天內(nèi)完成審核，城市公司成本管理部按審核意見3天完成修訂并

申報控股成本管理委員會審議。

3）報建方案批復后3周或項目未能及時取得方案報建批復文本，但項目總包已啟動招標的項目，

必須在總包合同發(fā)起前完成《II階段成本目標》審批，否則總包合同不能發(fā)起審批；

4）對于取得方案報建批復超過5周仍不能完成《II階段成本目標》編制的，按不報審《II階段成

本目標》處理，控股成木管理部有權通知信息技術部停止該項目所有的合同簽訂及工程款支付；

5）成本目標上會要求：成本管理平臺顯示各環(huán)節(jié)的審批意見及時間，城市公司成本管理部須落實

審批環(huán)節(jié)提出的問題。成本目標的審批一般要求城市總經(jīng)理、設計負責人、工程管理負責人、

營銷負責人、財務負責人、成本負責人及相關人員參加（區(qū)外通過視頻）。由城市公司成本負責

人向控股成本管理委員會匯報，控股成本管理部匯報審核意見。

6）發(fā)文程序：控股成本管理委員會審批議題后，城市公司根據(jù)控股成本管理委員會紀要進行修訂，

由控股成本管理部擬發(fā)叉稿，由控股成本管理委員會秘書負責發(fā)文。

7）《II階段成本目標》發(fā)文范圍為：城市公司、區(qū)域管理總部、財務部、產(chǎn)品管理中心、運營管

理中心、控股成本管理部；

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第10頁共14頁

8）《II階段成本目標》發(fā)布2周內(nèi)，由城市成本管理部牽頭開展項目合約規(guī)劃編制工作，城市公

司成本管理部在組織工程采購部（項目部）、設計部等相關部門開會討論，綜合各部門意見并依

據(jù)《II階段成本目標》和《項目合約規(guī)劃模板》，形成《II階段項目合約規(guī)劃》，在ERP完成相

關部門會簽后報城市總經(jīng)理審批。

9）城市公司在方案階段應根據(jù)《城市公司限額設計管理作業(yè)流程》完成方案設計階段限額成果指

標審批表。

10）由于方案調(diào)整的非增量成本的《II階段成本目標》調(diào)整，由成本委員會審批，必要時報控股辦

公會審定；

11）由于項目2-5項成本超成本目標5%以內(nèi)報控股成本管理部總經(jīng)理解鎖合約規(guī)劃，項目2-5項成

本超成本目標5%以上，需報《II階段成本FI標》調(diào)整解鎖合約規(guī)劃，由成本委員會自批，此項

調(diào)整只為項目正常運作的審批，成本測評時仍按超成本目標進行扣分。

3.3銷售費用

3.3.1項目目標成本中的銷售費用均按目標銷售收入一定的比例確定，總費率為剛性控制指標，在總

費率范圍內(nèi)各子項費率可按《限額管理作業(yè)指引》約定的比例空間進行自行調(diào)整確定。項目二

階段銷售費用率可以突破一階段俏售費用率，但需要在二階段目標成本申報中提出，且項目二

階段總目標成本需控制在一階段點、成本目標內(nèi)。二階段目標成本中的總費率在考核時（除目標

收入發(fā)生變動時）不再調(diào)整。

3.3.2在項目銷售費用二階段目標成本下發(fā)后，城市公司須將俏售費用成本目標按照上述五大類進行

合約規(guī)劃分解，并錄入ERP系統(tǒng)。若各子項費率需要調(diào)整，且總費率在二階段目標成本范圍內(nèi)

的，經(jīng)分管領導審批，各子項銷售費用可在《限額管理作業(yè)指引》中約定的范圍內(nèi)進行調(diào)整；

若總費率超二階段成本目標的，或銷售費用調(diào)整導致成本目標總額突破的，須報公司成本委員

會審批（上報審批資料應包括銷售費用總額及各分項額度及分配比例）V

3.3.3選擇銷化:代理方式及總費率超出《限額管理作業(yè)指引》約定的費率的項目應在第二階段成本目

標上報審核時單獨提出，采用混合俏售（即俏售代理與自營銷售混合的）項目取有無代理銷售

費率的中值進行考核，并要求在二階段目標申報時提出，目標銷售收入調(diào)減的項目銷售費用總

額相應調(diào)減。

3.3.4當項目目標銷售價格發(fā)生調(diào)整時，實際銷售收入與二階段目標成本設定目標銷售收入差異的部

分，按總費率的70%調(diào)整俏售費用總額，可自行調(diào)整俏售收入差額部分的各子項費用及費率。若

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第11頁共14頁

公司經(jīng)營策略調(diào)整，即銷售計劃改為持有經(jīng)營的，持有經(jīng)營部分另行核定推廣費用，總費率不

變；如果持有經(jīng)營改為銷售的，總費率不變，做銷售費用調(diào)增報備成本委員會，但相應的持有

經(jīng)營費用做對應調(diào)減。

3.3.5聯(lián)合代理銷位的可以將銷售中介代理費與銷售人員工資及提成合并使用，即兩個子項費用可以

合并使用，報分管領導審批；帶客（二三級聯(lián)動）費用包括在銷售費用總額中，要求在簽報二

三級聯(lián)動審批中，說明該項銷售費用的支付范圍和口徑。轉(zhuǎn)介客戶由代理團隊完成成交的，轉(zhuǎn)

介費用計入中介及顧問費用，包括在代理費總額中，可計代理業(yè)績考核（傭金有跳點）；轉(zhuǎn)介

客戶由自銷團隊完成成交的，計入中介費或推廣費，銷售提成按提成比例的30%執(zhí)行，不計入置

業(yè)顧問個人'業(yè)績。

3.3.6售價在5萬元/平米以上及豪宅產(chǎn)品，銷售費用由成本委員會最終審定。

3.3.7城市公司可將盈利項目的二階段目標成本銷售費用節(jié)約部分建立“銷售費用池”，但已經(jīng)用于

支付銷售獎勵的直接在池中扣減。虧損項目、銷售費用突破二階段目標成本后追加的剩余銷售

費用不能進入“銷售費用池”?！颁N售費用池”使用規(guī)則：項目內(nèi)（不同分期之間）使用的，

報控股成本管理部、財務部審批；跨項目間使用的，需報控股成本委員會審批。

3.3.8其他

4、A）由于下達二階段目標成本時，空置房物業(yè)管理費無法預計。城市公司需在項目竣工入伙2個

月內(nèi)上報空置房物管費預算額度，經(jīng)公司運營管理中心、財務部、城市公司分管領導、運營管

理中心分管領導、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后納入年度銷售費用管理，不在項目目標成本中考核。

5、B）城市公司客服人員工資、獎金計入銷售費用總額管理。

6、C）城市公司為促進銷售贈送的物業(yè)管理費計入推廣費用，但交付后發(fā)生的因房屋質(zhì)量而采取減

免的物業(yè)管理費計入項目維修費用，不計入銷售費用管理。

7、D）新城市公司第一個銷售項目正式銷售前半年為銷售等待期，營銷人員銷售等待期前的底薪、

崗位工資、獎金計入城市公司非營銷人員的工資額度，不計入銷售費用。詳見《營銷管理激勵

作業(yè)指引》。

7.1（II階段成本目標》增量強備

增最成本的范圍：為了體現(xiàn)以利潤率為中心和風險控制原則，項目在主體施工圖完成前，城市公司

可以根據(jù)市場變化，適當調(diào)整項目的檔次?？烧{(diào)整的增量成本僅限于提升項目檔次的范疇，其他剛性不

可調(diào)，其增量成本和增量成本利澗率須報備控股成本管理委員會。且專項專用，不得用作他途，對應的

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第12頁共14頁

收益測算也應滿足公司要求。可調(diào)整的增量成本內(nèi)容包括：

A建筑效果提升（包括建筑外立面裝飾、鋁合金門窗、陽臺欄桿）；

B景觀效果提升（包括軟硬景、小品、水景），紅線外景觀改造不在本調(diào)整范圍之內(nèi)，應另行報批：

C室內(nèi)裝修檔次提升（包括大堂、標準層電梯廳、會所裝修及入戶門）及相對于項目II階段成本目

標，精裝修標準及范圍的調(diào)整；

D設備（包括電梯品牌、電梯裝修、可視對講）。

7.1.1編制主責部門：由城市公司編制完成。

7.1.2編制完成時間：要求在主體施工圖審圖完成前編制。

7.1.3編制方法及成本利潤率要求：新項目增量成本（需考慮管理費用增量）凈利潤率不得低于II階

段審批的利潤率，對于預期利潤率大于18%的項目，增量成本凈利潤率不得低于18%,非銷售項

目因不涉及利潤率，原則上不允許調(diào)整成本目標。若《II階段成本目標》調(diào)整（含調(diào)增、調(diào)減、

調(diào)范圍），利潤率達不到已經(jīng)下發(fā)的《II階段成本目標》利潤率，需報成本管理委員會審議。

7.1.4成本目標增量報備內(nèi)容要求：增量成本匯總、售價提升說明及增量成本盈利分析。

7.1.5報審（備）流程：根據(jù)公司權責要求先由城市公司完成內(nèi)部審批，報區(qū)域分管總審批后報備控

股成本管理部和成本管理委員會。

7.1.6控股成本管理部：提供相關技術支持，審核是否符合公司的流程、增量成本是否應用在項目品

質(zhì)提升的內(nèi)容上，成本利潤率、增量成本利潤率及其他需要審核的內(nèi)容。

7.2成本目標控制管理

7.2.1《I階段成本目標》控制管理

1）經(jīng)審批后的《I階段成本目標》和公司發(fā)布的《項目限額管理作業(yè)指引》作為指導方案設計的

成本指導性文件，用于指導項目方案設計。設計主責部門對建筑平面、戶型結(jié)構(gòu)、戶型配比、

主要設備、停車方式等的可行性及經(jīng)濟性進行預研究，做好方案的經(jīng)濟性比選，以此控制項目

成本。

2）在方案設計過程中，設計主責部門需要求設計單位按一階段成本目標數(shù)據(jù)進行限額設計，城市

公司成本管理部根據(jù)設計管理部門提供的圖紙對其成本進行測算，并對其成本的合理性進行初

審，一旦發(fā)現(xiàn)可能超《I階段成本目標》，需提出成本優(yōu)化建議，經(jīng)城市總經(jīng)理審批后，成本優(yōu)

化意見由設計管理部門及時通知設評人按優(yōu)化意見進行設計調(diào)整。

編號：

項目目標成本管理作業(yè)指引版號：A/01

頁碼：第13頁共14頁

3）若拿地后城市公司需對原上辦公會的方案進行重大調(diào)整，使按此調(diào)整方案測算的成不及盈利指

標與報辦公會批準的《項目可研報告》和《項目成本預設及估算》有重大偏差時，須先報控股

成本委員會審核，成本調(diào)整后利潤率較原拿地方案有提升時，由成本委員會審定，如成本調(diào)整

致使成本利潤率下降須重新報辦公會審議。

4）《I階段成本目標》發(fā)布后不得調(diào)整。

7.2.2《II階段成本目標》控制管理

1）經(jīng)審批后的《II階段成本目標》為控股總部下達給城市公司的剛性目標，為后續(xù)成本管理的總

限額，是公司成本專項考核和利潤考核的成本目標。同時《II階段成本目標》也作為指導初步

設計、施工圖設計的成本控制文件，指導項目初步設計和施工圖設計。

2）城市公司在方案完成后應根據(jù)《城市公司限額設計管理作業(yè)流程》完成方案設計階段限額成果指標

審批表，設計主責部門根據(jù)限額成果指標審批表，對相關材料、設備進行初步選定，