企業(yè)年度審計準備清單模板一、適用場景與價值說明本清單適用于各類企業(yè)（含有限責任公司、股份有限公司、民營企業(yè)等）在年度財務(wù)審計、管理審計、合規(guī)審計等各類外部審計或內(nèi)部審計前的準備工作。通過系統(tǒng)化梳理審計所需資料、明確責任分工，幫助企業(yè)規(guī)范審計流程、提高審計效率，保證審計工作順利開展，同時提前發(fā)覺并整改潛在問題，降低審計風險，保障企業(yè)經(jīng)營管理合規(guī)性與財務(wù)信息真實性。二、審計準備全流程操作指南（一）籌備啟動階段（審計前1-3個月）目標：明確審計目標、組建團隊、制定計劃，為后續(xù)工作奠定基礎(chǔ)。成立審計工作組由企業(yè)主要負責人（如總經(jīng)理）牽頭，成員包括財務(wù)負責人、內(nèi)審負責人（如有）、財務(wù)部門骨干、業(yè)務(wù)部門對接人及法務(wù)合規(guī)人員（如需）。明確分工：財務(wù)負責人*統(tǒng)籌資料準備，業(yè)務(wù)部門配合提供業(yè)務(wù)資料，法務(wù)部門審核合規(guī)文件，行政部提供基礎(chǔ)資質(zhì)材料。制定審計準備計劃根據(jù)審計類型（如年報審計、專項審計）與審計機構(gòu)要求，確定審計范圍（如合并報表范圍、重點業(yè)務(wù)板塊）、時間節(jié)點（如資料提交截止日、現(xiàn)場審計時間）及輸出成果（如自查報告、資料清單）。計劃需經(jīng)審計工作組審批后下發(fā)至各部門。召開審計啟動會召集各部門負責人及對接人參會，宣讀審計計劃、明確各部門職責及時間要求。解答各部門疑問，保證對審計流程及資料準備標準理解一致。（二）資料準備階段（審計前1個月）目標：按審計要求分類整理、收集完整資料，保證資料真實、準確、可追溯?；A(chǔ)資料收集（行政部/董秘辦負責）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最新工商變更登記材料；組織架構(gòu)圖、部門職責說明、關(guān)鍵崗位人員名單；股東會/董事會決議、重要經(jīng)營合同（如借款合同、擔保合同）；上一年度審計報告及管理建議書、稅務(wù)登記證（三證合一后無需單獨提供）。財務(wù)資料整理（財務(wù)部負責）財務(wù)報表類：年度資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及報表附注；賬簿憑證類：總賬、明細賬（含往來款、存貨、固定資產(chǎn)等明細）、記賬憑證（按時間順序裝訂成冊）、銀行對賬單（全年）、銀行存款余額調(diào)節(jié)表；稅務(wù)資料類：增值稅/企業(yè)所得稅納稅申報表、稅收優(yōu)惠備案文件、完稅憑證、稅務(wù)稽查結(jié)論（如有）；資產(chǎn)類資料：固定資產(chǎn)盤點表、折舊計算表、無形資產(chǎn)攤銷表、存貨盤點表（附盤點照片）；往來款類資料：應(yīng)收賬款賬齡分析表、應(yīng)付賬款明細表、關(guān)聯(lián)方交易清單及協(xié)議。業(yè)務(wù)資料補充（業(yè)務(wù)部門負責）重點業(yè)務(wù)合同（如銷售合同、采購合同、服務(wù)合同），需包含標的、金額、履行期限等關(guān)鍵條款；項目立項文件、項目預(yù)算、項目執(zhí)行報告、驗收報告（如適用）；銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計表、客戶清單及銷售臺賬；采購流程文件（如采購申請單、供應(yīng)商報價單、入庫單）。合規(guī)性文件梳理（法務(wù)部/合規(guī)部負責）行業(yè)經(jīng)營許可證（如食品生產(chǎn)許可證、建筑資質(zhì)證書）；社保/公積金繳納明細、員工勞動合同；環(huán)保合規(guī)證明、消防驗收合格證明（如適用）；反商業(yè)賄賂、數(shù)據(jù)安全等內(nèi)部合規(guī)制度文件。（三）內(nèi)部自查階段（審計前2周）目標：提前識別資料問題及潛在風險，保證提交資料符合審計要求。資料完整性自查對照本模板清單，逐項檢查資料是否齊全，缺失部分及時補充（如某類合同未收集齊，需業(yè)務(wù)部門限期補全）。數(shù)據(jù)準確性核對財務(wù)部核對報表數(shù)據(jù)與賬簿、憑證是否一致（如營業(yè)收入與銷售臺賬金額匹配）；業(yè)務(wù)部門核對合同執(zhí)行情況與系統(tǒng)記錄是否一致（如項目進度與驗收報告日期匹配）。合規(guī)性風險排查法務(wù)部審核合同條款是否合法，是否存在無效條款；財務(wù)部檢查稅務(wù)申報數(shù)據(jù)是否與賬務(wù)處理一致，是否存在稅務(wù)風險（如費用列支不合規(guī)）。提交自查報告各部門完成自查后，提交《部門審計資料自查表》（含資料名稱、完整性、準確性說明、問題及整改措施）；財務(wù)部匯總各部門自查情況，形成《企業(yè)整體審計自查報告》，提交審計工作組負責人*審批。（四）審計配合階段（審計期間）目標：保障現(xiàn)場審計順利進行，及時響應(yīng)審計機構(gòu)需求。指定專人對接各部門安排熟悉業(yè)務(wù)的人員（如財務(wù)部會計、業(yè)務(wù)部主管）作為審計對接人，負責解答審計疑問、補充資料。提供辦公條件為審計人員提供獨立辦公場所、必要的辦公設(shè)備及資料查閱權(quán)限（如財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)后臺訪問權(quán)限）。動態(tài)溝通反饋每日與審計人員溝通審計進度，及時補充臨時需要的資料（如審計機構(gòu)要求提供某筆大額交易的原始憑證）；對審計過程中發(fā)覺的問題，組織相關(guān)部門分析原因，制定整改方案并反饋。三、年度審計準備清單模板（分模塊）（一）基礎(chǔ)資料類序號資料名稱提供部門完成時限備注（如份數(shù)、格式要求）1營業(yè)執(zhí)照行政部審計前15天加蓋公章復(fù)印件2公司章程（最新版）董秘辦審計前15天含工商變更記錄3組織架構(gòu)圖行政部審計前15天標注各部門負責人4董事會/股東會決議（近一年）董秘辦審計前15天涉及重大經(jīng)營、投資、融資的決議5上一年度審計報告財務(wù)部審計前15天含審計調(diào)整分錄及說明（二）財務(wù)資料類序號資料名稱提供部門完成時限備注（如索引號、裝訂要求）1年度財務(wù)報表（合并/單體）財務(wù)部審計前10天未經(jīng)審計的草稿，附報表附注2總賬及明細賬（全年）財務(wù)部審計前10天按科目裝訂，標注頁碼3記賬憑證（全年）財務(wù)部審計前10天按月裝訂，附件齊全4銀行對賬單（所有開戶行全年）財務(wù)部審計前10天銀行蓋章原件或電子版對賬單5固定資產(chǎn)盤點表及折舊計算表財務(wù)部審計前10天附盤點照片、資產(chǎn)權(quán)屬證明6企業(yè)所得稅年度納稅申報表財務(wù)部審計前10天含附表及稅務(wù)機關(guān)受理回執(zhí)（三）業(yè)務(wù)資料類序號資料名稱提供部門完成時限備注（如合同編號、關(guān)鍵條款標注）1重大銷售合同（前10名客戶）銷售部審計前12天合同金額超100萬元或占比5%以上2重點采購合同（前10名供應(yīng)商）采購部審計前12天含招投標文件（如有）3年度重點項目立項及驗收報告項目部審計前12天標注項目預(yù)算、實際投入、收益情況4銷售明細臺賬（全年）銷售部審計前12天按客戶分類，含開票記錄5業(yè)務(wù)部門會議紀要（全年）各業(yè)務(wù)部門審計前12天涉及經(jīng)營決策、風險分析的會議（四）合規(guī)資料類序號資料名稱提供部門完成時限備注（如有效期、審批文件）1經(jīng)營許可證（行業(yè)必備）法務(wù)部審計前15天在有效期內(nèi)，加蓋公章復(fù)印件2社保/公積金繳納明細（全年）人力資源部審計前12天含繳費基數(shù)、比例、人數(shù)3反商業(yè)賄賂制度及執(zhí)行記錄法務(wù)部審計前12天含員工培訓記錄、自查報告4環(huán)保合規(guī)檢測報告（如適用）行政部審計前12天由第三方檢測機構(gòu)出具5關(guān)聯(lián)方交易清單及協(xié)議財務(wù)部審計前12天標注關(guān)聯(lián)方關(guān)系、定價政策四、關(guān)鍵注意事項與風險提示（一）資料真實性原則嚴禁偽造、變造或篡改審計資料（如偽造合同、修改財務(wù)數(shù)據(jù)），一經(jīng)發(fā)覺，不僅會導致審計結(jié)論失真，還可能面臨企業(yè)內(nèi)部問責及外部監(jiān)管處罰。所有資料需保證與原始記錄一致，如有差異需書面說明原因。（二）及時性管理嚴格按照清單中的“完成時限”提交資料，避免因拖延導致審計工作延期，影響企業(yè)年報披露或融資進度。各部門負責人需跟蹤資料準備進度，對延遲情況及時上報審計工作組協(xié)調(diào)解決。（三）保密性要求審計資料涉及企業(yè)核心商業(yè)信息（如客戶名單、成本數(shù)據(jù)、未公開合同），需指定專人保管，僅限審計對接人及審計人員查閱，嚴禁向無關(guān)人員泄露。資料使用完畢后，按企業(yè)保密制度歸檔或銷毀。（四）溝通與協(xié)作審計期間，各部門需積極配合審計人員工作，對疑問事項24小時內(nèi)反饋；涉及跨部門問題，由審計工作組負責人*牽頭協(xié)調(diào)，保證信息傳遞暢通、問題高效解決。（五）問題整改閉環(huán)對審計過程中發(fā)覺的問