公司信息披露與合規(guī)管理辦法第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范本公司（以下簡稱“公司”）的信息披露行為，確保信息披露的真實、準確、完整、及時和公平，保護投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護公司的良好聲譽和資本市場秩序，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、證券監(jiān)管機構(gòu)要求及公司章程，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司及公司控股子公司、各部門、全體董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他負有信息披露義務(wù)的人員和單位（以下統(tǒng)稱“信息披露義務(wù)人”）。公司在境內(nèi)外資本市場發(fā)行證券或履行其他信息披露義務(wù)時，除遵守本辦法外，還應同時遵守相關(guān)證券市場的監(jiān)管規(guī)定。第三條基本原則公司信息披露及合規(guī)管理工作應遵循以下基本原則：（一）真實原則：信息披露內(nèi)容必須真實可靠，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。（二）準確原則：信息披露內(nèi)容應清晰、明確，語言表達應通俗易懂，避免使用模糊、歧義的表述。（三）完整原則：信息披露內(nèi)容應全面反映與公司相關(guān)的重大信息，不得選擇性披露或隱瞞重要事實。（四）及時原則：信息披露義務(wù)人應在規(guī)定時限內(nèi)，迅速披露應披露的信息，確保市場參與者能夠及時獲取。（五）公平原則：信息披露應面向所有投資者及社會公眾，不得進行內(nèi)幕交易或向特定對象提前泄露。第二章信息披露的范圍與內(nèi)容第四條信息披露范圍界定公司信息披露的范圍包括但不限于依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求、公司章程及本辦法規(guī)定，應當對外公開披露的所有信息，以及雖未明確規(guī)定，但可能對公司股價、投資者決策或公司聲譽產(chǎn)生重大影響的信息。第五條應當披露的信息類型（一）定期報告：包括年度報告、半年度報告及季度報告（如適用），應按照監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定的格式和內(nèi)容編制并披露。（二）臨時報告：發(fā)生可能對公司股價或投資者決策產(chǎn)生重大影響的事件時，應及時發(fā)布臨時報告。此類事件通常包括但不限于：1.公司經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；2.公司重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定；3.公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；4.公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責任；5.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；6.公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；7.公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者經(jīng)理無法履行職責；8.持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；9.公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進入破產(chǎn)程序、被責令關(guān)閉；10.涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；11.公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施；12.新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；13.董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議；14.法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司百分之五以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；15.主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；16.主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；17.對外提供重大擔保；18.獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；19.變更會計政策、會計估計；20.發(fā)生可能對公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的其他重大事件；21.公司董事會認定的其他情形。（三）其他信息：法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)、證券交易所規(guī)定或公司認為需要披露的其他信息。第六條信息披露的豁免涉及國家機密、商業(yè)秘密等特殊情況，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可以不予披露或暫緩披露的信息，公司應按規(guī)定履行內(nèi)部決策程序并做好記錄，同時向監(jiān)管機構(gòu)說明理由。第三章信息披露的程序與責任第七條信息的收集與初步審核公司各部門、控股子公司應指定專人負責信息的收集、整理，并對需披露信息的真實性、準確性、完整性進行初步審核，形成書面材料后及時報送至公司信息披露事務(wù)管理部門（通常為董事會秘書辦公室或證券部）。第八條信息披露的審批與發(fā)布（一）信息披露事務(wù)管理部門收到信息材料后，應進行合規(guī)性審查，并根據(jù)信息的重要程度和影響范圍，提交不同層級的決策機構(gòu)審批：1.定期報告及重大臨時報告，須經(jīng)董事會審議通過后方可披露。2.一般性臨時報告，可根據(jù)公司內(nèi)部授權(quán)，由總經(jīng)理或其授權(quán)人員審批，或提交董事長審批。（二）經(jīng)審批通過的信息披露文件，由信息披露事務(wù)管理部門按照規(guī)定的渠道和方式（如證券交易所網(wǎng)站、指定媒體等）統(tǒng)一對外發(fā)布。第九條信息披露義務(wù)人職責（一）董事會：對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性承擔最終責任。（二）董事長：作為信息披露工作的第一責任人，負責組織和協(xié)調(diào)公司信息披露工作。（三）董事會秘書：負責具體組織和實施公司信息披露事務(wù)，協(xié)調(diào)公司與監(jiān)管機構(gòu)、投資者及媒體之間的信息溝通，確保信息披露的合規(guī)性。（四）公司其他高級管理人員：對其職責范圍內(nèi)產(chǎn)生的應披露信息負有及時報送、確保真實準確的責任。（五）公司各部門及控股子公司負責人：對本部門、本單位產(chǎn)生的應披露信息負有及時收集、初步審核和上報的責任。（六）董事、監(jiān)事、高級管理人員：在信息披露文件上簽字確認前，應當審閱相關(guān)文件，保證信息披露內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其保證承擔相應責任。第四章合規(guī)管理第十條合規(guī)管理體系公司應建立健全信息披露合規(guī)管理體系，明確合規(guī)管理部門（可由法務(wù)部門或信息披露事務(wù)管理部門兼任或獨立設(shè)置）的職責，確保信息披露工作符合法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度的要求。第十一條合規(guī)管理職責合規(guī)管理部門在信息披露方面的主要職責包括：（一）制定和完善公司信息披露相關(guān)的規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（二）對公司擬披露的信息進行合規(guī)性審查，確保符合信息披露規(guī)則。（三）組織開展信息披露合規(guī)培訓，提高公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他相關(guān)人員的合規(guī)意識。（四）關(guān)注監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布的最新法規(guī)政策，及時向公司管理層匯報，并提出應對建議。（五）協(xié)助處理與信息披露相關(guān)的投訴、問詢及監(jiān)管調(diào)查。（六）對公司信息披露工作進行定期自查和評估，防范合規(guī)風險。第十二條內(nèi)幕信息管理公司應加強內(nèi)幕信息管理，嚴格控制內(nèi)幕信息知情人范圍。內(nèi)幕信息知情人應簽署保密協(xié)議，不得泄露內(nèi)幕信息，不得利用內(nèi)幕信息進行內(nèi)幕交易或建議他人進行交易。公司應建立內(nèi)幕信息知情人登記備案制度。第十三條保密義務(wù)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他員工在信息尚未公開披露前，均負有保密義務(wù)。嚴禁任何人利用未公開信息謀取不正當利益。第十四條合規(guī)培訓與文化建設(shè)公司應定期組織信息披露及合規(guī)管理培訓，確保相關(guān)人員熟悉并掌握信息披露的法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)定。積極培育合規(guī)文化，營造“合規(guī)光榮、違規(guī)可恥”的良好氛圍。第五章監(jiān)督與責任追究第十五條內(nèi)部監(jiān)督公司監(jiān)事會負責對公司信息披露事務(wù)進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的信息披露違法違規(guī)行為，應及時提出糾正意見并向監(jiān)管機構(gòu)報告。公司審計部門應將信息披露的合規(guī)性納入年度審計范圍。第十六條外部監(jiān)督公司應自覺接受證券監(jiān)管機構(gòu)、證券交易所等監(jiān)管部門的監(jiān)督和檢查，積極配合其工作。第十七條責任追究對于違反本辦法規(guī)定，導致公司信息披露出現(xiàn)虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，或者未能及時履行信息披露義務(wù)，給公司或投資者造成損失的，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人進行批評教育、通報批評、經(jīng)濟處罰、降職、免職等處分；涉嫌違法犯罪的，將移交司法機關(guān)處理。第六章附則第