財(cái)務(wù)管理

與

商品車管理

目錄

前言............................................................1|

1.1資金合理配置原則.............................................................2

1.2收支積極平衡原則.............................................................2

1.3本錢效益原則.................................................................2

1.4收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則.............................................................2

二、長安微車4s店財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵指標(biāo)......................................E

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制........................................................C

3.1回款控制要點(diǎn).................................................................3

3.2企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)...............................................................4

3.3財(cái)務(wù)營運(yùn)能力指標(biāo).............................................................4

四、財(cái)務(wù)報(bào)表.............................................................6

.J?J.1.....................................................................................................................................7

二、訂做車管理...........................................................7

三、訂單及啟票、配板管理.................................................7

四、庫存車管理...........................................................7

4.1商品車輛儲存與維護(hù)標(biāo)準(zhǔn).......................................................7

4.2商品車入庫...................................................................9

4.3商品車出庫..................................................................10

4.4商品車移庫..................................................................12

附件14

附件1：企業(yè)（銷售）盈虧平衡點(diǎn)月度表............................................14

附件2：企業(yè)（維修效勞）盈虧平衡點(diǎn)月度表........................................14

附件3：經(jīng)銷商資產(chǎn)負(fù)債表.........................................................15

附件4：經(jīng)銷商損益表.............................................................16

附件5：經(jīng)銷商資金流量表.........................................................17

附件6：商品車PDI檢查表.........................................................18

附件7：商品車輛驗(yàn)收單...........................................................19

附件8：商品車輛入庫單...........................................................20

附件9：庫存車統(tǒng)計(jì)表.............................................................21

附件10：客戶交車確認(rèn)單..........................................................22

附件11：商品車輛出庫單..........................................................23

附件12：商品車輛移庫單..........................................................24

附件13：本部到全國各地的公路里程及路途發(fā)運(yùn)時間表..............................25

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一、本運(yùn)營管理標(biāo)準(zhǔn)手冊執(zhí)行將協(xié)助經(jīng)銷商做好營運(yùn)過程中的財(cái)務(wù)管理工作

二、明確經(jīng)銷商的投資標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)營資金需求。

三、明確經(jīng)銷商必須定期向長安汽車提交的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表。

四、確保合理的商品車庫存深度和經(jīng)銷商的資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)

五、明確商品車、銷、存管理要素，確保銷售正常進(jìn)行

第一單元財(cái)務(wù)管理

一、長安微車4s店財(cái)務(wù)管理總則

1.1資金合理配置原則

資金合理配置是經(jīng)銷商持續(xù)、高效經(jīng)營的必不可少的條件。在財(cái)務(wù)管理工作中，要把企業(yè)

資金合理地配置在生產(chǎn)經(jīng)營的各個階段上，并保證各項(xiàng)資金能順暢運(yùn)行。

1.2收支積極平衡原則

資金收支不僅要在一定期間總量上求得平衡，而巨要在每一時點(diǎn)上協(xié)調(diào)平衡。資金收支的

平衡取決于購產(chǎn)銷活動的平衡，它對各項(xiàng)經(jīng)營活動有積極的影響。在財(cái)務(wù)管理中要利用開

源節(jié)流、資金融通等各種積極的方法實(shí)現(xiàn)收支平衡。

1.3本錢效益原則

對運(yùn)營活動中的所費(fèi)與所得進(jìn)行分析比較，對經(jīng)濟(jì)行為的得失進(jìn)行衡量，使本錢與收益得

到最優(yōu)的結(jié)合，以求獲得最多的盈利。企'也一切經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)活動都要發(fā)生資金消耗和資金收

入，對每一項(xiàng)具體的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)活動，都要分析研究其本錢與收益，求得資金增值。

1.4收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則

所謂收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則，是指對每項(xiàng)財(cái)務(wù)活動要分析其收益性和平安性，使企業(yè)可能承當(dāng)

的風(fēng)險(xiǎn)與可能獲得的收益相適應(yīng)，據(jù)以做出決策。

二、長安微車4s店財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵指標(biāo)

?本錢控制

通過財(cái)務(wù)表格進(jìn)行有效管理

參見相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表如下：

?營業(yè)費(fèi)用表

?管理費(fèi)用表

?財(cái)務(wù)費(fèi)用表

?流動資金標(biāo)準(zhǔn)

嚴(yán)格執(zhí)行廠家訂貨、啟票、回款政策，有充分的流動資金用于經(jīng)營

（參考：財(cái)務(wù)新車庫存為月平均銷售額的1.5倍，備件月采購額最低10萬/月）

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

對企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)關(guān)鍵性指標(biāo)分析，可以使經(jīng)銷商的管理者更好地加強(qiáng)企業(yè)管理，確保企業(yè)保持

良好的營運(yùn)狀態(tài)。

3.1回款控制要點(diǎn)

0經(jīng)銷商應(yīng)自行檢查信用銷售的還款情況，在信用銷售到期前7天時注意還款進(jìn)度；公司

將于信用銷售期限到期7日內(nèi)停止向信用銷售經(jīng)銷商欠款啟票。

0信用銷售車輛與長安汽車保管的合格證數(shù)量應(yīng)一致。

0對信用銷售到期前7天內(nèi)的車輛應(yīng)其加快銷售，對車輛實(shí)行單車監(jiān)控，在信用期限到期

前將欠款還清。

0信用銷售期內(nèi)經(jīng)銷商應(yīng)注意在信用銷售車輛銷售后及時付款，公司將根據(jù)信用銷售日均

占用資金金額（利用信用支持啟票扣除保證金后的金額）按銀行同期貸款利率收取資金

占用費(fèi)，保證在信用銷售期滿付款，否則公司需對逾期未付清的款項(xiàng)按日加收千分之二

滯納金，另外產(chǎn)生的后果是：

■超期15天未付款，被減少其下次授信額度

■超期30天未付款，被取消其授信資格

■超期45天未付款，被收回信用銷售車輛

■超期60天未付款，長安汽車取消經(jīng)銷權(quán)并考慮進(jìn)入清欠程序

■超期3個月未付款，將面對法律訴訟

0對未按時還款的經(jīng)銷商，公司將其列入不良信用記錄名單并在C-DOS考核中進(jìn)行考核。

3.2企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)

盈虧平衡分析是工程不確定性分析的重要方法之一,通過盈虧平衡分析可以判斷當(dāng)不確定性因

素發(fā)生不利的變化時，工程是處于盈利狀態(tài)還是虧損狀態(tài)，找到各個不確定性因素使工程處于盈虧

平衡狀態(tài)的臨界值，進(jìn)而結(jié)合我們預(yù)測的各個不確定性元素可能的變動范圍，對工程的風(fēng)險(xiǎn)情況及

工程對各個因素不確定性的承受能力進(jìn)行科學(xué)判斷，提高工程投資決策的科學(xué)性和匕靠性。

盈虧平衡分析圖

企業(yè)獲得利潤的前提是生產(chǎn)過程中的各種消耗能夠得到補(bǔ)償，即銷售收入至少要等于生產(chǎn)本

錢。為此，企業(yè)必須確定保本點(diǎn)產(chǎn)量和保本點(diǎn)的收入。計(jì)算過程如下（假設(shè)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品全部售

出，即產(chǎn)品產(chǎn)量等丁產(chǎn)品的銷售量）：

銷售收入=產(chǎn)量X單價(jià)

生產(chǎn)本錢=固定本錢+變動本錢

盈虧平衡點(diǎn)銷售量=固定本錢/（單價(jià)一單位本錢）

=固定本錢/單位產(chǎn)品奉獻(xiàn)值

上述公式說明，當(dāng)單位產(chǎn)品奉獻(xiàn)值為正數(shù)時，在銷售量到達(dá)一定水平時，全部銷售收入將和全

部本錢相抵；而全部固定本錢等于單位產(chǎn)品銷售單價(jià)與單位可變本錢之差乘以盈虧平衡點(diǎn)銷售量。

參見附件：

企業(yè)（銷售）盈虧平衡點(diǎn)月度表（附件1）

企業(yè)（維修效勞）盈虧平衡點(diǎn)月度表（附件2）

3.3財(cái)務(wù)營運(yùn)能力指標(biāo)

通過對財(cái)務(wù)狀況計(jì)算和分析，掌握的財(cái)務(wù)狀況，及時提醒，防范風(fēng)險(xiǎn)，具體指標(biāo)如下:

現(xiàn)金比率

現(xiàn)金比率二（貨幣資金十短期投資十應(yīng)收票據(jù)）/流動負(fù)債本100%

評價(jià)：比率過低，標(biāo)明企業(yè)償債能力差。過高說明企業(yè)資金利用不充分。此指標(biāo)用的較

少，企業(yè)的現(xiàn)金比不能過高，過高說明企業(yè)現(xiàn)金沒有發(fā)揮出最大效益?，F(xiàn)金比一般在0.3

左右。

存貨周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

存貨周轉(zhuǎn)率二主營業(yè)務(wù)本錢/平均存貨

平均存貨二（期初存貨+期末存貨）/2

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率

二平均存貨*360/主營業(yè)務(wù)本錢

評價(jià)：存款周轉(zhuǎn)天數(shù)越少越快越好，存貨周轉(zhuǎn)率越高越好，說明產(chǎn)品銷售的數(shù)量增長，

銷售能力增強(qiáng)，若周轉(zhuǎn)率低，說明必須重視市場開拓，廣告宣傳，增強(qiáng)銷售力。

綃售利潤率

銷售利潤率是企業(yè)利潤總額與主營業(yè)務(wù)收入凈額的比率，反映企業(yè)新創(chuàng)價(jià)值在銷售收入

中所占的比例。由于利潤總額等于凈利潤加企業(yè)所得稅，所以俏售利潤率也稱銷售利稅

率。

銷售利潤率=利潤總額住營業(yè)務(wù)收入凈額*100%

評價(jià)：此比率越高，說明企業(yè)為社會新創(chuàng)價(jià)值越多，奉獻(xiàn)越大。

銷售毛利率

銷售毛利率是反映毛利與主營業(yè)務(wù)收入凈額的比率，反映毛利在銷售收入中所占的比

例。毛利是主營業(yè)務(wù)收入凈額減主營業(yè)務(wù)本錢。

銷售毛利率二毛利/主營業(yè)務(wù)收入凈額*100%

評價(jià)：銷售毛利率是銷售利潤率的最初基礎(chǔ)，沒有足夠大的毛利率便不能盈利。企業(yè)在

預(yù)計(jì)利潤和粗估本錢時，銷售毛利率很有利用價(jià)值。

綃售凈利率

銷售凈利率是凈利潤與主營業(yè)務(wù)收入凈額的比率，反映凈利潤在銷售收入中所占的比

例。

銷售凈利率=凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入凈額*100%

評價(jià)，銷售凈利率說明每一元凈銷售收入可實(shí)現(xiàn)的凈利潤是多少.

本錢費(fèi)用利潤率

本錢費(fèi)用利潤率是利潤總額與本錢費(fèi)用總額的比率，反映企業(yè)新創(chuàng)價(jià)值與消耗的關(guān)系。

本錢費(fèi)用利潤率=利澗總額/本錢費(fèi)用總額*100*

評價(jià)：此比率越高，說明企業(yè)付出一定消耗完成的新創(chuàng)價(jià)值越多，獲利能力越強(qiáng)。由此

可以看出企業(yè)獲利能力的提高，一方面要靠增收，另一方面還要靠節(jié)支，加強(qiáng)本錢的控

制能力。

四、財(cái)務(wù)報(bào)表

財(cái)務(wù)報(bào)表是一套包括了經(jīng)銷商全部財(cái)務(wù)信息的表格。

財(cái)務(wù)報(bào)表綜合反映了經(jīng)銷商的經(jīng)濟(jì)活動過程和結(jié)果，管理者拿到了財(cái)務(wù)報(bào)表就可以對公司目前

的經(jīng)營情況一目了然。

另在每月10日將上一月的財(cái)務(wù)報(bào)表按規(guī)定格式和內(nèi)容傳至長安汽車。

參見附件：

經(jīng)銷商資產(chǎn)負(fù)債表（附件3）

經(jīng)銷商損益表（附件4）

經(jīng)銷商資金流量表（附,牛5）

第二單元商品車管理

了解長安汽車商品車輛訂單流程，嚴(yán)格按照長安汽車銷售公司商品車訂購車輛政策，執(zhí)行相關(guān)若干

規(guī)定

一、訂貨原則

0堅(jiān)持對大客戶批售車輛的原則

0只對長安汽車確認(rèn)和授權(quán)的經(jīng)銷商供貨

0有效訂單不可撤銷

0訂單要客戶信息真實(shí)、車輛描述準(zhǔn)確

0經(jīng)銷商訂單鎖定期為X周時間。

0經(jīng)銷商根據(jù)車輛下線日期，要求經(jīng)銷商提前一周做好資金方案，提前一天完成訂單車輛

打款。

0經(jīng)銷商的及時打款和訂單履約將作為對經(jīng)銷商訂單管理考核的指針之一。

二、汀做車管理

0僅在當(dāng)年所生產(chǎn)車型的基礎(chǔ)上做局部變化。

0數(shù)量：專用車3輛/次及其以上，民用車6輛/次及其以上。

0生產(chǎn)周期：視其復(fù)雜程度而定，原則上為20天。

0嚴(yán)格按訂做車管理程序訂做車輛

三、訂單及啟票、配板管理

0應(yīng)按實(shí)際情況采購訂單，因資金缺乏需要修改訂單內(nèi)容時，應(yīng)在1個工作日內(nèi)與長安汽

車確認(rèn)。

0對超過《長安商品車在途發(fā)運(yùn)時刻表》規(guī)定時間2天未到達(dá)的商品車，以書面或傳真形

式報(bào)給長安汽車銷售部銷售管理處物流管理室（以下簡稱：物流管理室），以便核查。

四、庫存車管理

4.1商品車輛儲存與維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)

0專人負(fù)責(zé)社會庫存車的管理工作。建立健全庫存車管理臺帳，準(zhǔn)確掌握庫存商品車進(jìn)、銷、

存情況，對所管商品車輛做到日清、周盤、月結(jié)，隨時保證庫存車、帳、物相符。

0專人負(fù)責(zé)商品車驗(yàn)收工咋，對運(yùn)輸車隊(duì)送交的車輛，按送車交接單上的車型、狀態(tài)、顏色、

數(shù)量及隨車附件驗(yàn)收。必須將商品車進(jìn)、出情況即時錄入零售終端系統(tǒng)。

0堅(jiān)持先進(jìn)先出的原則，確保出庫商品車清潔、完好。加強(qiáng)對庫房內(nèi)商品車的巡視，保持車

輛停放整齊、擺放間距合理，并留有平安通道，做好防火、防盜和平安防范工作。

0商品車停放在庫房時，最好把電瓶負(fù)極莊頭拔掉，減少火災(zāi)隱患。嚴(yán)禁閑雜人員進(jìn)入商品

車庫房。庫房內(nèi)嚴(yán)禁煙火。高溫季節(jié)，庫房內(nèi)商品車的油箱不宜存有過多的汽油。

0庫存超過30天的車輛要定期維護(hù)，包括啟動發(fā)動機(jī)運(yùn)轉(zhuǎn)10—20分鐘、電瓶電量檢查、油

箱油量檢查、輪胎壓力險(xiǎn)查和清洗液及防凍液檢查等，確保其在出庫時處于臨賣狀態(tài)。

4.1.1日常維護(hù)

□出入庫車輛都要進(jìn)行清洗。

0雨雪天后要及時清洗露天存放的車輛，特別是輪胎。

0每周清掃一次車輛灰塵。

0露天存放的庫存車，雨刷片必須拆下保存。

0長期存放的庫存車，每月定期移動一次，以防輪胎變形。

0長期存放的車輛做好防繡蝕處理。

4.1.2定期檢查

0每周檢查一次車輛的胎壓是否正常，并及時調(diào)整。

0每周檢查車輛的電瓶，沒電的及時充電，對于需長期存放的車輛拔去電瓶線。

0每月檢查一次車輛的橡膠件（如嵌條、密封條）是否老化，如有老化，立即更新。

0每月檢查一次車輛的儀表盤，防止由于長時間的曝曬導(dǎo)致塑料件的老化。

4.2商品車入庫

商品車輛入庫流程

車輛送庫

A進(jìn)入索賠程序

填入庫單并笠字

交合格證、鑰匙

更新庫存記滎

流程節(jié)點(diǎn)說明：

步驟一：PDI檢查

每一部新車需經(jīng)新車準(zhǔn)備員作車輛檢查，并填寫《商品車輛PDI檢查表》（附件6）和

《商品車輛驗(yàn)收單》（附件7）,并在表單上簽上新車準(zhǔn)備員和其主管的名字，最后由

車輛出入庫管理專員進(jìn)行核實(shí)。

步驟二：填入庫單并簽字

車輛出入庫管理專員填寫《商品車輛入庫單》（附件8）,所填寫的信息必須絕對準(zhǔn)確。

步驟三：車輛入庫，交車輛相關(guān)資料、鑰匙

車輛出入庫管理專員只保管一把鑰匙，因此在車輛入庫后應(yīng)立即將其余鑰匙及所有車輛資

料（合格證、保修卡、使用說明書）交到財(cái)務(wù)部，由其保管。車輛出入庫管理專員根據(jù)《商

品車輛入庫單》內(nèi)容把信息立刻錄入庫存管理系統(tǒng)，信息的輸入和更新必須準(zhǔn)確、及時。

步驟四：如實(shí)填制車輛庫存表（附件9）,車輛管理人員必須保證此表的真實(shí)、及時、準(zhǔn)確。

4.3商品車出庫

商品車輛出庫流程

PDI檢杳

進(jìn)維修車MJ修理

足否合格

燼

'客戶是否確認(rèn)

是

辦理山再手續(xù)

更新腦：存記錄

車輛出庫

《交釗世等》

流程節(jié)點(diǎn)說明：

步驟一：客戶選車

在交車前2天左右，車輛出入庫管理專員應(yīng)帶客戶到倉庫，讓客戶任意選擇一部他所滿意（型

虧、顏色等）的新車，經(jīng)車輛出入庫管理專員/銷售參謀確認(rèn)后再準(zhǔn)備做新車PDT（新車準(zhǔn)備）。

車輛出入庫管理專員要準(zhǔn)備一張《商品車輛PDI檢查單》，以便交給新車準(zhǔn)備員填寫。

步驟二：PDI檢查

新車準(zhǔn)備員將客戶挑選的車輛實(shí)施PD1檢查。假設(shè)PDI不合格，要交回維修站處理后再做

PDI檢查；假設(shè)PDI合格，就填寫《商品車輛PDI檢查單》并簽字確認(rèn)，然后進(jìn)行清潔

程序，準(zhǔn)備交車手續(xù)。

步驟三：客戶確認(rèn)

銷售參謀/車輛出入庫管理專員會同客戶進(jìn)行最后檢查確認(rèn)，并要求客戶在《客戶交車確

認(rèn)單》（附件10）上簽字。

步驟四：辦理出庫手續(xù)

客戶交清車款，財(cái)務(wù)部將保管的車鑰匙及合格證等資料交給客戶。車輛出入庫管理專員填

好《商品車輛出庫單》（附件11）。

步驟五：更新庫存記錄

車輛出入庫管理專員根據(jù)《商品車輛出庫單》，把信息錄入庫存管理系統(tǒng)，信息的輸入

和更新必須準(zhǔn)確、及時。

4.4商品車移庫

商品車輛移庫流程

收到移庫申請表

PDI檢查否

進(jìn)維修車間修理

足否合格

是

______▼

填寫移庫手續(xù)

出庫

▼

按時追回移庫車輛

再次PDI檢查否

a進(jìn)維修車間修理

是否合格

是

▼

移庫申請單收回

入庫

流程節(jié)點(diǎn)說明：

步驟一：PDI檢查

新車準(zhǔn)備員將客戶需要移庫的新車實(shí)施PDI檢查，填寫《商品車輛PDI檢查單》，然

后進(jìn)行清潔程序，準(zhǔn)備交車手續(xù)。假設(shè)PDI不合格，要交回維修站處理。假設(shè)PDI合格,

就在《商品車輛PDI檢查單》上簽字確認(rèn)，然后將車子交給車輛出入庫管理專員。

步驟二：填寫移庫單

車輛出入庫管理專員需填寫《商品車輛移庫單》（附件12）,在有銷售總監(jiān)簽字確認(rèn)后

才可辦理移庫。

步驟三：出庫

在移庫過程中，車輛出入庫管理專員只會交出自己手中的一把鑰匙（移庫大多作為展廳、

戶外展車使用），另外一把鑰匙、合格證及其他資料仍然存放在財(cái)務(wù)部中。

步驟四：按時追回移庫車輛

車輛出入庫管理專員必須追蹤移庫車輛狀況，并嚴(yán)格按時追回移庫車輛。

步驟五：再次PDI檢查

車輛出入庫管理專員將追回的移庫車輛交給新車準(zhǔn)備員，由后者實(shí)施PDI檢查，并填寫

《商品車輛PDI檢查電》，然后再進(jìn)行清潔程序。假設(shè)PDI不合格，要交回維修站處理。

假設(shè)PDI合格，就在《商品車輛PDI檢查單》上簽字確認(rèn)，然后將車輛交給車輛出入庫

管理專員入庫。

步驟六：將移庫申請單收回

將移庫車輛追回后，車輛出入庫管理專員同時必須將移庫申請單收回并存檔，而且必須保

持一個準(zhǔn)確及完整的移庫單存檔記錄。

附件

附件1:企業(yè)（銷售）盈虧平衡點(diǎn)月度表

企業(yè)（銷售）盈虧平衡點(diǎn)月度表

工程名稱費(fèi)用

銷售數(shù)量（臺）

新車總收入

新車本錢

新車廠家商務(wù)玫策支持收入

新車差價(jià)（邊際奉獻(xiàn)）

單位邊際奉獻(xiàn)

新車固定費(fèi)用

邊際奉獻(xiàn)率

新車業(yè)務(wù)利潤

盈虧臨界點(diǎn)銷售額

盈虧臨界點(diǎn)銷售量

附件2：企業(yè)（維修效勞）盈虧平衡點(diǎn)月度表

企業(yè)（維修效勞）盈虧平衡點(diǎn)月度表

工程名稱費(fèi)用

維修量（臺）

售后效勞業(yè)務(wù)總收入

售后效勞業(yè)務(wù)本錢

售后效勞廠家商務(wù)支持收入

售后效勞差價(jià)（邊際奉獻(xiàn)）

售后效勞固定費(fèi)用

售后效勞業(yè)務(wù)利潤

邊際奉獻(xiàn)率

盈虧臨界點(diǎn)銷售額

盈虧臨界點(diǎn)銷售量

葺

經(jīng)銷商姿產(chǎn)負(fù)債表車

單位名稱:年月單位，元3

：

資產(chǎn)行號年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行號年列數(shù)期末數(shù)s

貨幣淺全1短期借款43

短期投魂2應(yīng)付票據(jù)44s

應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款45

應(yīng)收帳款4其中：應(yīng)付最大客戶46^

其中：6個月帳齡5其中：應(yīng)付第二客戶47

其中：7-12個月帳齡^

6其中：應(yīng)付長安集團(tuán)48

其中：13-23個月帳齡7預(yù)收帳款49s

其中：超過2年帳齡8其他應(yīng)付款50

減：壞帳準(zhǔn)備9應(yīng)付工費(fèi)51

應(yīng)收帳款凈頡10應(yīng)付福利費(fèi)52

預(yù)付帳款11未交稅金53

應(yīng)收補(bǔ)貼款12未付利潤54

其他應(yīng)收款13其他應(yīng)交款55

存貨14預(yù)提費(fèi)用56

其中：新車庫存15一年內(nèi)到期的長期負(fù)債57

其中：舊車庫存16其他流動負(fù)債58

其中：備件庫存17流動負(fù)債合計(jì)59

待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出18長期負(fù)債60

待攤費(fèi)用19長期借款61

待處理流動資產(chǎn)津頓失20應(yīng)付債券62

一年內(nèi)到期的長期債券投袋21長期應(yīng)付款63

其他流動魂產(chǎn)22其他長期負(fù)債64

流動資產(chǎn)合計(jì)23長期負(fù)債合計(jì)65

長耳的魂24通3死稅兩66

長期投濱25遞延稅款貸項(xiàng)67

固定投淡26負(fù)俵合計(jì)68

固定資產(chǎn)原價(jià)27所有者權(quán)益69

堿：累計(jì)折舊28實(shí)收濱本70

固定淺產(chǎn)凈值29讀本公積71

固定淡產(chǎn)清理30盈余公積72

在建工程31未分配利潤73

待處理固定流產(chǎn)凈損失32所有者權(quán)益合計(jì)74

固定淺產(chǎn)合計(jì)33企業(yè)負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)75

無形燙產(chǎn)及長期待熱費(fèi)用34

無形贊產(chǎn)35

長期待儺費(fèi)用36

無形貨產(chǎn)及長期待攤費(fèi)用gilJ7

其他簌產(chǎn)38

其他長期貨產(chǎn)39

遞延稅項(xiàng)：40

遞延稅款借項(xiàng)41

焚產(chǎn)總計(jì)42

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:審核:制表:

附件4：經(jīng)銷商損益表

經(jīng)銷商損益表

單位名稱：年月單位：元

工程行號本期數(shù)累計(jì)數(shù)

一.主營業(yè)務(wù)收入1

減:儲售折扣與折讓2

主營業(yè)務(wù)收入凈額3

減:主營業(yè)務(wù)本錢4

經(jīng)營費(fèi)用5

主營業(yè)務(wù)稅金及附加6

二.主營業(yè)務(wù)利潤7

力口:其他業(yè)務(wù)利潤8

其他業(yè)務(wù)收入9

其他業(yè)務(wù)支出10

減:管理費(fèi)用11

財(cái)務(wù)費(fèi)用12

匯兌損失13

三.營業(yè)利潤14

力口:投資收益15

補(bǔ)貼收入16

營業(yè)外收入17

減:營業(yè)外支出18

力口：以前年度調(diào)整19

四.利潤總額20

減:所得稅21

五.凈利潤22

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:審核:制表：

葺

*

經(jīng)銷商獎金流量表5

中

a死

單位名怵，年月:

項(xiàng)目金雷項(xiàng)目行號金額

驗(yàn)

經(jīng)常活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量40

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入2籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入41法

偽它整年收到的現(xiàn)金3吸收投資所收到的現(xiàn)金42或

梢將備件收到的現(xiàn)金4借款所收到的現(xiàn)金43腐

提供服務(wù)收到的現(xiàn)金5收到的其他與用資活動有關(guān)的現(xiàn)?金44

舲

其他經(jīng)營收到的現(xiàn)金6篝賞活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入合計(jì)45

勒

收到的稅費(fèi)返還7籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出46?

收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金47

名全營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入合過9分a已股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金48胡

經(jīng)曾活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出10支付的其他與警崗活動有關(guān)的現(xiàn)金49

購買整車支付的現(xiàn)金11簿斑活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出合計(jì)50

購買備件支付的現(xiàn)金12籌憒活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額51

支付給職工工資的現(xiàn)金13匯率交動對現(xiàn)金的聰響52

支付給職工福利猗的現(xiàn)金14現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈噌加額53

支付租金的現(xiàn)金15補(bǔ)充寬料54

支付廣告費(fèi)的現(xiàn)金16海凈幣戶同調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量55

支付促館費(fèi)的現(xiàn)金17，爭利潤56

支付裝修費(fèi)的現(xiàn)金18加：忖提的貨產(chǎn)喊值準(zhǔn)備57

支付的增值稅稅翁19固定貢產(chǎn)折舊58

支付的各項(xiàng)流轉(zhuǎn)稅20無形悔產(chǎn)麻銷59

支付的個人所得稅21長期待抻費(fèi)用掉俏60

支付的企業(yè)所得稅費(fèi)22持佛費(fèi)用減少（減：增m）61

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