小公司財務管理制度（簡單版）一、總則目的：規(guī)范公司財務行為，確保資金安全、核算準確，支持業(yè)務高效開展，適用于公司全體員工。適用范圍：涵蓋公司資金收支、費用報銷、采購付款、資產(chǎn)管理、財務核算等所有財務相關工作。責任分工：財務人員（或兼職財務）：負責日常記賬、資金管理、報表編制、票據(jù)審核。各部門負責人：審核本部門費用申請、報銷單據(jù)的真實性與合理性。公司負責人（老板/總經(jīng)理）：審批大額資金支出（如單筆超5000元）、費用報銷最終簽字。二、資金管理2.1銀行賬戶管理公司只開設1-2個主要銀行賬戶（基本戶+一般戶），賬戶信息由財務人員統(tǒng)一保管，嚴禁私自開立賬戶。銀行U盾分人保管：制單U盾由財務人員持有，復核/授權U盾由公司負責人持有，所有轉(zhuǎn)賬需兩人配合完成。每月5日前，財務人員需打印銀行對賬單，核對銀行流水與公司記賬記錄，確保無差異（若有差異及時查找原因，如未達賬項需做余額調(diào)節(jié)表）。2.2現(xiàn)金管理現(xiàn)金僅用于小額支出（單筆不超過1000元，如零星采購、臨時雜費），大額支出一律通過銀行轉(zhuǎn)賬。財務人員需建立《現(xiàn)金日記賬》，逐筆記錄現(xiàn)金收支，每日下班前盤點現(xiàn)金，確?！百~實相符”，嚴禁“白條抵庫”（即用借條、收據(jù)代替現(xiàn)金）?，F(xiàn)金存放不超過2000元，多余現(xiàn)金及時存入銀行；若需提取大額現(xiàn)金（超5000元），需提前1天計劃，并由專人陪同前往銀行。三、費用報銷管理3.1報銷基本要求報銷需提供真實、合法的票據(jù)（如增值稅發(fā)票、定額發(fā)票），票據(jù)需注明公司名稱、稅號、日期、金額、項目名稱，手寫票據(jù)無效。報銷時限：費用發(fā)生后15天內(nèi)提交報銷單，逾期需書面說明原因，經(jīng)公司負責人同意后方可報銷。報銷流程：員工填寫《費用報銷單》→部門負責人審核→財務人員審核票據(jù)合規(guī)性→公司負責人審批→財務付款（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬至員工銀行卡）。3.2常見費用報銷標準費用類型報銷要求備注交通費用市內(nèi)交通憑出租車票、地鐵票報銷；跨市出差優(yōu)先選高鐵二等座、普通客車，特殊情況選飛機需提前申請需標注出行日期、事由、起點終點差旅住宿按出差城市標準報銷（如一線城市不超300元/晚，二三線城市不超200元/晚），需提供酒店發(fā)票+住宿清單同性出差原則上兩人住一間業(yè)務招待費單筆招待費超1000元需提前申請，報銷時需注明招待對象、事由、參與人數(shù)票據(jù)需附消費明細辦公采購采購前需提交《采購申請單》，報銷時需附采購清單（注明物品名稱、數(shù)量、單價）優(yōu)先從固定供應商采購四、采購與付款管理采購流程：部門需采購物品/服務時，先填寫《采購申請單》（注明采購內(nèi)容、數(shù)量、預算金額）→部門負責人審核→公司負責人審批→采購執(zhí)行（金額超3000元需至少找2家供應商比價）。付款要求：采購付款需憑供應商提供的發(fā)票、《采購申請單》、入庫單（或驗收單，由使用部門簽字確認收到貨物）辦理。單筆付款超5000元需通過銀行轉(zhuǎn)賬，付款時需核對供應商名稱、銀行賬號與發(fā)票信息一致，避免付錯款。預付款（如先付定金）需在《采購申請單》注明，且不超過合同總金額的30%，后續(xù)憑發(fā)票沖抵預付款。五、財務核算與報表財務人員需按“權責發(fā)生制”記賬，每月結束后10日內(nèi)完成月度記賬，編制《資產(chǎn)負債表》《利潤表》，報公司負責人查看。票據(jù)管理：收到客戶貨款時，及時開具發(fā)票（按實際業(yè)務金額開具，嚴禁虛開發(fā)票），并登記《發(fā)票開具臺賬》。收到供應商發(fā)票后，及時認證抵扣（增值稅專用發(fā)票需在開具后360天內(nèi)認證），并整理歸檔。稅務申報：每月15日前完成增值稅、個人所得稅申報；每季度15日前完成企業(yè)所得稅預繳；年度終了后5個月內(nèi)完成年度匯算清繳（可委托專業(yè)機構辦理，財務人員配合提供資料）。六、資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理（如電腦、打印機、辦公家具，單價超2000元、使用年限超1年）：購入時需登記《固定資產(chǎn)臺賬》（注明名稱、型號、采購日期、金額、使用部門），并貼資產(chǎn)標簽。員工離職或調(diào)動時，需辦理資產(chǎn)交接；資產(chǎn)報廢需填寫《資產(chǎn)報廢申請單》，經(jīng)公司負責人審批后處理，處理收入需入賬。存貨管理（如商品、原材料）：入庫時由倉庫人員（或使用部門）填寫《入庫單》，出庫時填寫《出庫單》，財務人員每月核對存貨數(shù)量，確保“賬實相符”。定期清理滯銷存貨，避免積壓占用資金。七、監(jiān)督與責任財務人員需定期（每季度）自查財務流程執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司負責人匯報。員工若有以下行為，公司將追究責任：虛報費用、提供虛假票據(jù)報銷；私自挪用公司資金、私自開立銀行賬戶；泄露公司財務信息（如客戶付款情況、供應商價格）。公司負責人定期（每月）查閱財務報表，了解公司資金狀況、盈利情況，對財務工作進行監(jiān)督。八、附則本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，若后續(xù)業(yè)務調(diào)整，可由