2025年城市供水特許經(jīng)營合同（GF-2004-2501）財務管理協(xié)議第一章總則第一條為規(guī)范城市供水特許經(jīng)營項目的財務管理，保障項目財務活動的合法合規(guī)、真實透明和高效運作，促進特許經(jīng)營者（以下簡稱“經(jīng)營者”）持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》及其他相關(guān)法律法規(guī)，以及《城市供水特許經(jīng)營協(xié)議》（GF-2004-2501）（以下簡稱“主合同”），特制定本財務管理協(xié)議（以下簡稱“本協(xié)議”）。第二條本協(xié)議是主合同不可分割的組成部分，與主合同具有同等法律效力。經(jīng)營者應遵守本協(xié)議的各項約定，并接受政府監(jiān)管機構(gòu)（以下簡稱“監(jiān)管機構(gòu)”）的財務監(jiān)管。第三條本協(xié)議適用于經(jīng)營者為履行主合同項下城市供水特許經(jīng)營職責而進行的全部財務活動。第四條經(jīng)營者應建立健全內(nèi)部財務管理制度，確保財務工作符合本協(xié)議及國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策的要求。第二章會計政策與核算第五條經(jīng)營者必須嚴格執(zhí)行中華人民共和國企業(yè)會計準則（CAS）進行會計核算和編制財務報告。涉及國家統(tǒng)一會計制度未作規(guī)定的部分，可參照國際財務報告準則（IFRS）的相關(guān)原則進行。第六條經(jīng)營者的會計年度為公歷1月1日至12月31日。第七條經(jīng)營者應采用人民幣作為記賬本位幣。第八條經(jīng)營者應按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定，選擇并應用恰當?shù)臅嬚撸ǖ幌抻诠潭ㄙY產(chǎn)折舊方法、無形資產(chǎn)攤銷方法、存貨計價方法、收入確認原則等。選擇的會計政策應保持一貫性，不得隨意變更；確需變更的，應將變更的原因、影響在財務報告中充分披露，并提前報監(jiān)管機構(gòu)備案。第九條經(jīng)營者必須建立健全會計核算體系，設(shè)置必要的會計賬簿，準確、完整、及時地登記各項經(jīng)濟業(yè)務。確保會計憑證、賬簿、報表以及其他會計資料真實、準確、完整。第十條經(jīng)營者應妥善保管會計憑證、賬簿、報表及其他財務文件，保管期限遵循國家有關(guān)檔案管理的規(guī)定。第三章資金管理與融資第十一條經(jīng)營者應確保項目建設(shè)和運營所需資金來源合法合規(guī)，結(jié)構(gòu)合理。第十二條經(jīng)營者應根據(jù)項目需要，依法依規(guī)進行融資活動。初始融資及后續(xù)滾動融資的方案（包括融資額度、利率、期限、擔保方式等）應事先報監(jiān)管機構(gòu)審批或備案，并接受監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管。融資活動不得違反國家有關(guān)金融法律法規(guī)及主合同約定。第十三條經(jīng)營者必須在指定的中國境內(nèi)銀行開立項目運營所需的基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶，并接受監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督。賬戶信息發(fā)生變更時，應及時通知監(jiān)管機構(gòu)。第十四條經(jīng)營者應加強現(xiàn)金流管理，編制現(xiàn)金流量預算，確保有足夠的資金支付到期債務、運營成本及其他應付款項，維持項目正常運營和財務穩(wěn)定。第十五條經(jīng)營者的一切外匯收支業(yè)務，必須遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，依法辦理外匯收付、結(jié)算和登記手續(xù)。第四章預算、預測與報告第十六條經(jīng)營者應按照主合同要求和年度經(jīng)營目標，編制年度財務預算，詳細列明收入、成本、費用、資本支出、財務費用等，并于每年[具體日期前]報送監(jiān)管機構(gòu)備案（或?qū)徟?。第十七條經(jīng)營者應定期（原則上按季度）編制財務預測報告，對預算期內(nèi)的關(guān)鍵財務指標（包括但不限于營業(yè)收入、經(jīng)營成本、利潤總額、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、資產(chǎn)負債率等）進行預測，并于每個季度結(jié)束后[具體日期前]報送監(jiān)管機構(gòu)。第十八條經(jīng)營者必須按照主合同和本協(xié)議的要求，定期向監(jiān)管機構(gòu)提交財務報告。年度財務報告必須經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所審計。財務報告應包括但不限于：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表和財務報表附注。月度、季度財務快報應包含關(guān)鍵財務數(shù)據(jù)和經(jīng)營情況概述。所有財務報告的提交時間遵循主合同或本協(xié)議的約定。第十九條經(jīng)營者應在發(fā)生可能影響公司財務狀況的重大事件（如重大投資、融資、資產(chǎn)處置、重組、訴訟、擔保等）后[具體時限]，向監(jiān)管機構(gòu)提交專項財務報告。第二十條經(jīng)營者提交的財務報告和資料應使用中文，并按照監(jiān)管機構(gòu)要求的格式編制。第五章審計要求第二十一條經(jīng)營者應設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門或配備專職內(nèi)部審計人員，負責對公司的財務活動、內(nèi)部控制體系及經(jīng)濟責任進行內(nèi)部審計，并定期向公司董事會（或類似機構(gòu)）和監(jiān)管機構(gòu)報告工作。第二十二條經(jīng)營者的年度財務報告必須委托具有中國注冊會計師執(zhí)業(yè)資格的會計師事務所進行審計。會計師事務所的選擇應符合相關(guān)規(guī)定，并報監(jiān)管機構(gòu)備案（或認可）。第二十三條經(jīng)營者應在年度財務報告經(jīng)審計后[具體時限]，將審計報告原件及審計意見書副本報送監(jiān)管機構(gòu)。若監(jiān)管機構(gòu)對審計工作或?qū)徲媹蟾嬗幸蓡枺?jīng)營者應積極配合解釋或提供補充材料。第二十四條經(jīng)營者應積極配合監(jiān)管機構(gòu)或其委托的第三方機構(gòu)對經(jīng)營者進行的財務審計、檢查和調(diào)查，如實提供有關(guān)文件、資料，并對審計、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，并將整改情況及時報告監(jiān)管機構(gòu)。第六章信息披露與溝通第二十五條經(jīng)營者應按照主合同和本協(xié)議的約定，以及國家有關(guān)信息披露的法律法規(guī)，及時、準確、完整地向監(jiān)管機構(gòu)披露相關(guān)信息。第二十六條經(jīng)營者應指定專門部門或人員負責與監(jiān)管機構(gòu)就財務事項進行溝通，并按照監(jiān)管機構(gòu)的要求參加相關(guān)會議、提供解釋說明等。第七章財務監(jiān)管與合規(guī)性第二十七條監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)對經(jīng)營者的財務狀況、經(jīng)營成果、財務會計報告、會計資料以及相關(guān)管理活動進行監(jiān)督檢查，經(jīng)營者應予以配合。第二十八條經(jīng)營者應建立健全財務風險管理體系，識別、評估和防范經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的財務風險，包括但不限于信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等，并定期向監(jiān)管機構(gòu)報告風險狀況及應對措施。第二十九條經(jīng)營者違反本協(xié)議約定、主合同約定或國家有關(guān)財務、會計、稅務、外匯、銀行等法律法規(guī)的，監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)根據(jù)情節(jié)輕重，要求經(jīng)營者限期糾正、暫停相關(guān)業(yè)務、處以罰款、直至建議終止經(jīng)營者特許經(jīng)營權(quán)。第八章協(xié)議的生效、變更與終止第三十條本協(xié)議自主合同生效之日起生效。第三十一條經(jīng)經(jīng)營者與監(jiān)管機構(gòu)協(xié)商一致，可以書面形式對本協(xié)議進行變更或補充。變更或補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。第三十二條本協(xié)議在以下情況下終止：（一）主合同約定的特許經(jīng)營期屆滿；（二）主合同約定的特許經(jīng)營權(quán)被政府依法收回；（三）經(jīng)營者依法終止特許經(jīng)營權(quán)；（四）雙方協(xié)商一致同意終止本協(xié)議；（五）發(fā)生不可抗力事件，導致本協(xié)議無法繼續(xù)履行。第三十三條本協(xié)議終止時，經(jīng)營者應按照主合同和本協(xié)議的約定，完成財務清算工作，編制清算報告，并報送監(jiān)管機構(gòu)備案。經(jīng)營者的債務應按照國家有關(guān)法律法規(guī)和主合同、本協(xié)議的約定進行清償。第九章爭議解決第三十四條因本協(xié)議引起的或與本協(xié)議有關(guān)的任何爭議，雙方應首先通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，應按照主合同約定的爭議解決方式處理。第十章其他第三十五條本協(xié)議未盡事宜，依照主合同及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第三十六條本協(xié)議由經(jīng)營者法定代表人或授權(quán)代表、監(jiān)管機構(gòu)授權(quán)代表簽字并加蓋公章（或合同專用章）后生效。第三十七條本協(xié)議一式[具體份數(shù)]份，經(jīng)營者執(zhí)[具體份數(shù)]份，監(jiān)管機構(gòu)執(zhí)[具體份數(shù)]份，具有同等法律效力。經(jīng)營者（蓋章）：_______