舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告撰寫考核一、單選題（共10題，每題2分，共20分）1.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的核心目的是什么？A.展示醫(yī)院管理層的權(quán)威性B.滿足上級監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)要求C.發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制缺陷D.提升醫(yī)院的社會知名度2.內(nèi)部控制自評價報告應(yīng)包含哪些關(guān)鍵要素？（多選）A.內(nèi)部控制目標(biāo)與范圍B.控制活動設(shè)計與執(zhí)行情況C.內(nèi)部控制缺陷的整改措施D.醫(yī)院財務(wù)報表審計意見3.舟山市中醫(yī)院在撰寫內(nèi)部控制自評價報告時，應(yīng)重點關(guān)注哪些區(qū)域？（多選）A.醫(yī)療質(zhì)量管理B.藥品采購與庫存管理C.醫(yī)?；鸨O(jiān)管D.人力資源管理4.內(nèi)部控制缺陷分為哪幾類？（多選）A.設(shè)計缺陷B.執(zhí)行缺陷C.管理缺陷D.技術(shù)缺陷5.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)遵循哪種格式？A.學(xué)術(shù)論文式B.工作匯報式C.法規(guī)條款式D.財務(wù)報表附注式6.內(nèi)部控制自評價報告的評審流程通常涉及哪些部門？（多選）A.醫(yī)務(wù)科B.財務(wù)科C.內(nèi)部審計科D.院辦公室7.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)如何體現(xiàn)客觀性？A.引用權(quán)威機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)B.避免主觀評價C.突出醫(yī)院成績D.多用專業(yè)術(shù)語8.內(nèi)部控制自評價報告的整改措施應(yīng)具備什么特點？A.具體可操作B.跨部門協(xié)作C.設(shè)定完成時限D(zhuǎn).以上都是9.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)避免哪些問題？A.數(shù)據(jù)重復(fù)B.邏輯混亂C.語言過于口語化D.以上都是10.內(nèi)部控制自評價報告的定期性體現(xiàn)在哪里？A.每年至少撰寫一次B.根據(jù)監(jiān)管要求調(diào)整頻率C.僅在發(fā)現(xiàn)重大缺陷時撰寫D.以上都不對二、多選題（共5題，每題3分，共15分）1.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)參考哪些制度文件？A.《舟山市醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制規(guī)范》B.《醫(yī)院財務(wù)會計制度》C.《醫(yī)療質(zhì)量安全核心制度》D.《舟山市醫(yī)保基金使用管理辦法》2.內(nèi)部控制自評價報告的常見缺陷類型包括哪些？A.授權(quán)審批不嚴(yán)格B.資產(chǎn)管理混亂C.醫(yī)療糾紛處理不及時D.信息系統(tǒng)安全防護(hù)不足3.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)如何體現(xiàn)系統(tǒng)性？A.分模塊進(jìn)行評估B.結(jié)合醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)C.統(tǒng)一數(shù)據(jù)來源D.涵蓋所有業(yè)務(wù)流程4.內(nèi)部控制自評價報告的整改措施應(yīng)如何落實？A.明確責(zé)任部門B.設(shè)定階段性目標(biāo)C.定期跟蹤進(jìn)度D.評估整改效果5.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)關(guān)注哪些監(jiān)管動態(tài)？A.國家衛(wèi)健委最新政策B.舟山市衛(wèi)健委監(jiān)管重點C.醫(yī)保飛行檢查要求D.醫(yī)療糾紛調(diào)解機(jī)制三、判斷題（共10題，每題1分，共10分）1.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的撰寫必須由財務(wù)科主導(dǎo)。（×）2.內(nèi)部控制自評價報告只需在發(fā)現(xiàn)重大缺陷時撰寫。（×）3.醫(yī)療質(zhì)量管理不屬于內(nèi)部控制自評價報告的范疇。（×）4.內(nèi)部控制自評價報告的整改措施可以無限期拖延。（×）5.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)避免使用專業(yè)術(shù)語。（×）6.內(nèi)部控制自評價報告的評審僅由院領(lǐng)導(dǎo)參與。（×）7.醫(yī)?；鸨O(jiān)管是內(nèi)部控制自評價報告的重點內(nèi)容。（√）8.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)體現(xiàn)醫(yī)院的文化特色。（×）9.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的整改措施無需量化。（×）10.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)突出醫(yī)院的社會貢獻(xiàn)。（×）四、簡答題（共5題，每題5分，共25分）1.簡述舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告撰寫的基本步驟。2.如何評估舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的質(zhì)量？3.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告的常見問題有哪些？4.內(nèi)部控制自評價報告的整改措施如何與醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合？5.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告如何體現(xiàn)醫(yī)療行業(yè)監(jiān)管要求？五、案例分析題（共2題，每題10分，共20分）1.舟山市中醫(yī)院在內(nèi)部控制自評價中發(fā)現(xiàn)，藥品采購流程存在漏洞，導(dǎo)致部分藥品價格虛高。請結(jié)合案例，撰寫該問題的整改措施，并說明整改措施如何落實。2.舟山市中醫(yī)院在內(nèi)部控制自評價報告中提到，信息系統(tǒng)存在安全隱患，可能導(dǎo)致患者信息泄露。請結(jié)合案例，分析該問題的整改方向，并說明如何評估整改效果。答案與解析一、單選題1.C解析：內(nèi)部控制自評價報告的核心目的是發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制缺陷，確保醫(yī)院運營合規(guī)、高效。其他選項雖有一定關(guān)聯(lián)，但非核心目的。2.A、B、C解析：報告應(yīng)包含內(nèi)部控制目標(biāo)與范圍、控制活動設(shè)計與執(zhí)行情況、缺陷整改措施等關(guān)鍵要素。財務(wù)報表審計意見屬于外部審計內(nèi)容，非自評價報告核心要素。3.A、B、C解析：舟山市中醫(yī)院作為醫(yī)療機(jī)構(gòu)，應(yīng)重點關(guān)注醫(yī)療質(zhì)量管理、藥品采購與庫存管理、醫(yī)?；鸨O(jiān)管等。人力資源管理雖重要，但與內(nèi)部控制直接關(guān)聯(lián)性較弱。4.A、B解析：內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計缺陷和執(zhí)行缺陷。管理缺陷和技術(shù)缺陷并非標(biāo)準(zhǔn)分類。5.B解析：內(nèi)部控制自評價報告屬于工作匯報性質(zhì)，應(yīng)簡潔明了，突出重點。學(xué)術(shù)論文式過于冗長，法規(guī)條款式過于死板，財務(wù)報表附注式數(shù)據(jù)化，均不適用。6.A、B、C解析：醫(yī)務(wù)科、財務(wù)科、內(nèi)部審計科是內(nèi)部控制自評價的關(guān)鍵部門，院辦公室主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。7.B解析：客觀性要求避免主觀評價，應(yīng)基于事實和數(shù)據(jù)。引用權(quán)威數(shù)據(jù)和突出成績雖重要，但非客觀性核心。8.D解析：整改措施應(yīng)具體可操作、跨部門協(xié)作、設(shè)定完成時限，并跟蹤效果。9.D解析：報告應(yīng)避免數(shù)據(jù)重復(fù)、邏輯混亂、語言口語化等問題。10.A解析：內(nèi)部控制自評價報告通常每年撰寫一次，可根據(jù)監(jiān)管要求調(diào)整頻率。二、多選題1.A、B、C、D解析：舟山市中醫(yī)院應(yīng)參考本地及行業(yè)相關(guān)制度文件，包括醫(yī)療、財務(wù)、醫(yī)保等方面的規(guī)范。2.A、B、D解析：授權(quán)審批不嚴(yán)格、資產(chǎn)管理混亂、信息系統(tǒng)安全不足是常見缺陷。醫(yī)療糾紛處理屬于業(yè)務(wù)范疇，非控制缺陷。3.A、B、C解析：系統(tǒng)性要求分模塊評估、結(jié)合戰(zhàn)略目標(biāo)、統(tǒng)一數(shù)據(jù)來源。涵蓋所有業(yè)務(wù)流程過于理想化。4.A、B、C、D解析：整改措施需明確責(zé)任、設(shè)定目標(biāo)、跟蹤進(jìn)度、評估效果，形成閉環(huán)管理。5.A、B、C解析：報告應(yīng)關(guān)注國家政策、本地監(jiān)管重點、醫(yī)保監(jiān)管動態(tài)。醫(yī)療糾紛調(diào)解機(jī)制屬于業(yè)務(wù)范疇，非監(jiān)管動態(tài)。三、判斷題1.×解析：內(nèi)部控制自評價報告應(yīng)多部門參與，財務(wù)科僅是主導(dǎo)之一。2.×解析：報告應(yīng)定期撰寫，非僅重大缺陷時才撰寫。3.×解析：醫(yī)療質(zhì)量管理是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。4.×解析：整改措施需設(shè)定時限，不能無限期拖延。5.×解析：報告應(yīng)使用專業(yè)術(shù)語，確保準(zhǔn)確性。6.×解析：評審需多部門參與，非僅院領(lǐng)導(dǎo)。7.√解析：醫(yī)?；鸨O(jiān)管是醫(yī)療機(jī)構(gòu)的重點監(jiān)管內(nèi)容。8.×解析：報告應(yīng)突出合規(guī)性、安全性，而非文化特色。9.×解析：整改措施需量化，便于跟蹤效果。10.×解析：報告應(yīng)突出合規(guī)性、安全性，而非社會貢獻(xiàn)。四、簡答題1.舟山市中醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告撰寫步驟-確定評估范圍與目標(biāo)；-收集并分析相關(guān)數(shù)據(jù)；-識別內(nèi)部控制缺陷；-撰寫報告初稿；-多部門評審修訂；-定期跟蹤整改。2.評估報告質(zhì)量的方法-核對數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；-檢查邏輯是否清晰；-評估整改措施可行性；-關(guān)注監(jiān)管要求落實情況。3.報告常見問題-數(shù)據(jù)重復(fù)；-邏輯混亂；-缺陷整改不具體；-未結(jié)合監(jiān)管要求。4.整改措施與戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合-將整改措施納入醫(yī)院年度計劃；-明確責(zé)任部門與完成時限；-定期評估整改效果，確保與戰(zhàn)略目標(biāo)一致。5.報告如何體現(xiàn)醫(yī)療行業(yè)監(jiān)管要求-突出醫(yī)保基金監(jiān)管、醫(yī)療質(zhì)量安全核心制度等；-結(jié)合舟山市衛(wèi)健委監(jiān)管重點；-確保報告內(nèi)容符合行業(yè)規(guī)范。五、案例分析題1.藥品采購流程漏洞整改措施-整改措施：-完善采購流程，引入第三方比價機(jī)制；-加強(qiáng)采購人員培訓(xùn)，明確價格審核標(biāo)準(zhǔn)；-建立藥品價格動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。-落實方式：-醫(yī)務(wù)科牽頭，財務(wù)科、采購科協(xié)作；-設(shè)定6個月內(nèi)完成流程優(yōu)化；-每