風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)估模板一、適用范圍與應(yīng)用場(chǎng)景企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控體系建設(shè)；新項(xiàng)目/新產(chǎn)品上線前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)評(píng)估；重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（如投資并購(gòu)、戰(zhàn)略合作）的風(fēng)險(xiǎn)研判；合規(guī)性檢查與風(fēng)險(xiǎn)隱患排查；應(yīng)急預(yù)案制定與演練效果評(píng)估。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)估流程，幫助系統(tǒng)梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定提供依據(jù)，提升組織風(fēng)險(xiǎn)管控能力。二、評(píng)估實(shí)施步驟詳解（一）評(píng)估準(zhǔn)備階段明確評(píng)估范圍與目標(biāo)根據(jù)具體場(chǎng)景（如“年度運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”“新產(chǎn)品上市風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”），確定評(píng)估的業(yè)務(wù)范圍（如生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源等）、時(shí)間范圍（如過(guò)去一年/未來(lái)一年）及核心目標(biāo)（如識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)、完善控制措施等）。組建評(píng)估團(tuán)隊(duì)團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)控制專員、財(cái)務(wù)/法務(wù)/技術(shù)等職能部門代表，保證多視角參與。例如：經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、主管（業(yè)務(wù)部門）、專員（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）、工程師（技術(shù)支持）。明確團(tuán)隊(duì)分工：經(jīng)理統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，主管負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理，專員負(fù)責(zé)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行與報(bào)告匯總，工程師提供技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)支持。收集基礎(chǔ)資料收集與評(píng)估范圍相關(guān)的制度文件（如流程手冊(cè)、應(yīng)急預(yù)案）、歷史數(shù)據(jù)（如過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、財(cái)務(wù)指標(biāo)）、內(nèi)外部環(huán)境信息（如行業(yè)政策、市場(chǎng)變化）等，保證評(píng)估依據(jù)充分。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段采用“流程梳理+場(chǎng)景分析+歷史復(fù)盤(pán)”相結(jié)合的方式，全面識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：流程梳理法：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如“采購(gòu)流程”“銷售流程”），標(biāo)注各環(huán)節(jié)的控制節(jié)點(diǎn)及潛在失效點(diǎn)（如“供應(yīng)商資質(zhì)審核缺失”“客戶信用評(píng)估未執(zhí)行”）。場(chǎng)景分析法：針對(duì)特定場(chǎng)景（如“市場(chǎng)波動(dòng)”“政策調(diào)整”“技術(shù)故障”），預(yù)設(shè)可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的事件，列舉具體風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（如“原材料價(jià)格上漲導(dǎo)致成本失控”“數(shù)據(jù)泄露引發(fā)法律糾紛”）。歷史復(fù)盤(pán)法：回顧過(guò)去3-5年發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，分析未識(shí)別或未有效控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，補(bǔ)充至當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)清單。將識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按領(lǐng)域分類（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等），形成《初步風(fēng)險(xiǎn)清單》。（三）風(fēng)險(xiǎn)分析與等級(jí)判定評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可能性根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，劃分為5個(gè)等級(jí)（對(duì)應(yīng)分值1-5分）：5分：極可能發(fā)生（如“關(guān)鍵崗位人員未定期培訓(xùn)導(dǎo)致操作失誤”）；4分：很可能發(fā)生（如“未按合同約定收款導(dǎo)致壞賬”）；3分：可能發(fā)生（如“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出同類產(chǎn)品導(dǎo)致市場(chǎng)份額下降”）；2分：不太可能發(fā)生（如“自然災(zāi)害導(dǎo)致生產(chǎn)車間損毀”）；1分：極不可能發(fā)生（如“核心專利被惡意侵權(quán)且無(wú)法律依據(jù)”）。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響程度根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)組織目標(biāo)（如經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)、戰(zhàn)略目標(biāo)）的影響，劃分為5個(gè)等級(jí)（對(duì)應(yīng)分值1-5分）：5分：嚴(yán)重影響（如重大財(cái)產(chǎn)損失、法律責(zé)任、聲譽(yù)嚴(yán)重受損）；4分：較嚴(yán)重影響（如較大經(jīng)濟(jì)損失、業(yè)務(wù)中斷、負(fù)面輿情）；3分：中等影響（如一定程度業(yè)績(jī)下滑、流程效率降低）；2分：輕微影響（如小額成本增加、局部流程延誤）；1分：幾乎無(wú)影響（如對(duì)整體運(yùn)營(yíng)無(wú)實(shí)質(zhì)影響）。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分值風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分值=可能性分值×影響程度分值，根據(jù)分值劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：重大風(fēng)險(xiǎn)：15-25分（需立即采取應(yīng)對(duì)措施）；中等風(fēng)險(xiǎn)：8-14分（需制定計(jì)劃并限期整改）；一般風(fēng)險(xiǎn)：1-7分（需關(guān)注并持續(xù)監(jiān)控）。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與應(yīng)對(duì)策略制定風(fēng)險(xiǎn)排序按“風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分值”從高到低對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排序，優(yōu)先處理重大風(fēng)險(xiǎn)。制定應(yīng)對(duì)策略針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)（如機(jī)會(huì)型風(fēng)險(xiǎn)、純風(fēng)險(xiǎn)），選擇應(yīng)對(duì)策略：規(guī)避：終止可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)（如“放棄與信用記錄不良的客戶合作”）；降低：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)可能性或影響程度（如“增加供應(yīng)商備選方案以降低斷供風(fēng)險(xiǎn)”“安裝數(shù)據(jù)加密系統(tǒng)以降低泄露風(fēng)險(xiǎn)”）；轉(zhuǎn)移：通過(guò)合同、保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移（如“為重要資產(chǎn)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)”“與外包方明確責(zé)任劃分”）；接受：在成本效益合理的情況下，主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)急預(yù)案（如“小額壞賬風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備”“關(guān)鍵崗位人員備份”）。明確責(zé)任與時(shí)限針對(duì)每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，明確“責(zé)任部門/責(zé)任人”（如“財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管控”“IT部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)管控”）和“計(jì)劃完成時(shí)限”（如“重大風(fēng)險(xiǎn)需1個(gè)月內(nèi)制定應(yīng)對(duì)方案，中等風(fēng)險(xiǎn)需3個(gè)月內(nèi)完成整改”）。（五）記錄與報(bào)告輸出填寫(xiě)評(píng)估模板將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)及應(yīng)對(duì)策略信息填入《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)模板》（詳見(jiàn)第三部分），保證信息完整、準(zhǔn)確。編制評(píng)估報(bào)告報(bào)告應(yīng)包含：評(píng)估背景與范圍、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況（如重大風(fēng)險(xiǎn)X項(xiàng)、中等風(fēng)險(xiǎn)Y項(xiàng)）、重大風(fēng)險(xiǎn)清單及應(yīng)對(duì)措施、剩余風(fēng)險(xiǎn)分析、改進(jìn)建議等。由*經(jīng)理審核后，報(bào)送組織管理層決策。（六）跟蹤與更新動(dòng)態(tài)監(jiān)控責(zé)任部門按計(jì)劃落實(shí)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期（如每季度）跟蹤措施執(zhí)行效果，記錄風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)變化（如“已處理”“處理中”“未處理”）。定期復(fù)盤(pán)每年至少組織一次全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，或在內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化（如政策調(diào)整、業(yè)務(wù)重組）時(shí)及時(shí)啟動(dòng)評(píng)估，更新風(fēng)險(xiǎn)清單與應(yīng)對(duì)策略。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)模板序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述（具體、可量化）可能性（等級(jí)/分值）影響程度（等級(jí)/分值）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（分值/等級(jí)）現(xiàn)有控制措施建議應(yīng)對(duì)策略責(zé)任部門/責(zé)任人計(jì)劃完成時(shí)限狀態(tài)（未處理/處理中/已完成）1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款逾期率超過(guò)15%，壞賬風(fēng)險(xiǎn)增加4分/很可能發(fā)生4分/較嚴(yán)重影響16分/重大風(fēng)險(xiǎn)未建立客戶信用分級(jí)制度建立客戶信用評(píng)級(jí)體系，逾期超30天停貨銷售部/*主管2024年6月30日處理中2運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)設(shè)備關(guān)鍵部件老化，故障率上升可能導(dǎo)致停產(chǎn)3分/可能發(fā)生5分/嚴(yán)重影響15分/重大風(fēng)險(xiǎn)每月進(jìn)行設(shè)備點(diǎn)檢，未更換老化部件制定設(shè)備更新計(jì)劃，3個(gè)月內(nèi)更換關(guān)鍵部件生產(chǎn)部/*工程師2024年7月15日未處理3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)更新行業(yè)新法規(guī)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作違規(guī)3分/可能發(fā)生4分/較嚴(yán)重影響12分/中等風(fēng)險(xiǎn)法務(wù)部半年一次法規(guī)梳理建立法規(guī)動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，每季度更新內(nèi)控流程法務(wù)部/*專員2024年9月30日未處理4人力資源風(fēng)險(xiǎn)核心技術(shù)人員流失率超過(guò)10%，影響項(xiàng)目進(jìn)度2分/不太可能發(fā)生3分/中等影響6分/一般風(fēng)險(xiǎn)未實(shí)施核心技術(shù)崗位激勵(lì)計(jì)劃設(shè)計(jì)項(xiàng)目獎(jiǎng)金+股權(quán)激勵(lì)方案，2024年Q3落地人力資源部/*經(jīng)理2024年8月31日處理中5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手降價(jià)20%，可能導(dǎo)致市場(chǎng)份額下降5%以上4分/很可能發(fā)生3分/中等影響12分/中等風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)有促銷活動(dòng)力度不足推出差異化產(chǎn)品+捆綁銷售，穩(wěn)定老客戶市場(chǎng)部/*經(jīng)理2024年7月31日未處理四、使用過(guò)程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)保證評(píng)估客觀性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析需基于事實(shí)和數(shù)據(jù)，避免主觀臆斷。對(duì)爭(zhēng)議性風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，可通過(guò)專家論證、數(shù)據(jù)建模等方式提升評(píng)估準(zhǔn)確性。統(tǒng)一評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)組織內(nèi)需明確“可能性”“影響程度”的判定標(biāo)準(zhǔn)（如參考?xì)v史數(shù)據(jù)、行業(yè)基準(zhǔn)），保證不同團(tuán)隊(duì)、不同場(chǎng)景下的評(píng)估結(jié)果具有可比性。聚焦重大風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先處理風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分值高的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，避免資源分散。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，需制定專項(xiàng)應(yīng)對(duì)方案并跟蹤落實(shí)，保證措施有效。強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)需明確唯一責(zé)任部門/責(zé)任人，避免多頭管理。責(zé)任部門需定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋措施執(zhí)行情況，保證“事