建行內(nèi)部審計(jì)筆試題目及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)員工舞弊行為B.為外部審計(jì)提供協(xié)助C.增加組織價(jià)值和改善組織運(yùn)營(yíng)D.審核財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性答案：C2.建行內(nèi)部審計(jì)遵循的準(zhǔn)則主要是（）A.國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)準(zhǔn)則B.建行內(nèi)部自行制定的準(zhǔn)則C.國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則D.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則答案：A3.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的職能（）A.監(jiān)督B.評(píng)價(jià)C.決策D.咨詢答案：C4.在審計(jì)抽樣中，抽樣風(fēng)險(xiǎn)是指（）A.審計(jì)人員未能發(fā)現(xiàn)樣本中的錯(cuò)誤B.樣本不能代表總體的風(fēng)險(xiǎn)C.被審計(jì)單位拒絕提供樣本的風(fēng)險(xiǎn)D.樣本數(shù)據(jù)計(jì)算錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)答案：B5.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含以下哪個(gè)要素（）A.審計(jì)建議B.被審計(jì)單位未來(lái)發(fā)展規(guī)劃C.外部審計(jì)意見(jiàn)D.宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析答案：A6.建行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性主要體現(xiàn)在（）A.審計(jì)人員獨(dú)立于被審計(jì)單位B.審計(jì)部門(mén)獨(dú)立于建行總行C.審計(jì)部門(mén)不受任何監(jiān)管D.審計(jì)部門(mén)可以自行決定審計(jì)范圍答案：A7.對(duì)于內(nèi)部控制的審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注的是（）A.控制環(huán)境B.員工福利制度C.銀行網(wǎng)點(diǎn)裝修風(fēng)格D.廣告宣傳策略答案：A8.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，以下哪種方法可以用于量化風(fēng)險(xiǎn)（）A.德?tīng)柗品˙.頭腦風(fēng)暴法C.概率分析法D.流程圖法答案：C9.內(nèi)部審計(jì)的工作底稿應(yīng)該（）A.隨意銷毀B.永久保存C.根據(jù)建行規(guī)定保存一定期限D(zhuǎn).不需要保存答案：C10.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，應(yīng)該（）A.立即向上級(jí)匯報(bào)B.隱瞞不報(bào)，繼續(xù)審計(jì)C.自行解決問(wèn)題D.等待被審計(jì)單位處理答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.建行內(nèi)部審計(jì)的范圍可能包括（）A.財(cái)務(wù)管理B.風(fēng)險(xiǎn)管理C.合規(guī)性D.業(yè)務(wù)流程效率答案：ABCD2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的技能包括（）A.財(cái)務(wù)知識(shí)B.數(shù)據(jù)分析能力C.溝通能力D.風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)答案：ABCD3.以下哪些屬于內(nèi)部審計(jì)的證據(jù)來(lái)源（）A.會(huì)計(jì)憑證B.訪談?dòng)涗汣.調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果D.外部審計(jì)報(bào)告答案：ABC4.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的措施可以有（）A.內(nèi)部復(fù)核B.外部評(píng)估C.建立質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)D.增加審計(jì)人員數(shù)量答案：ABC5.建行內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用有（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議D.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)答案：ABC6.在對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可能關(guān)注的方面有（）A.系統(tǒng)安全性B.數(shù)據(jù)完整性C.系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)D.系統(tǒng)操作人員的外貌答案：ABC7.影響內(nèi)部審計(jì)有效性的因素包括（）A.獨(dú)立性B.審計(jì)人員能力C.審計(jì)資源D.被審計(jì)單位配合程度答案：ABCD8.內(nèi)部審計(jì)的后續(xù)跟蹤工作包括（）A.檢查審計(jì)建議的執(zhí)行情況B.評(píng)估被審計(jì)單位整改效果C.重新進(jìn)行全面審計(jì)D.對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行處罰答案：AB9.以下關(guān)于建行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)關(guān)系的描述正確的有（）A.內(nèi)部審計(jì)可以為外部審計(jì)提供基礎(chǔ)B.外部審計(jì)可以對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)C.兩者目標(biāo)有一定重合性D.兩者完全獨(dú)立，毫無(wú)關(guān)聯(lián)答案：ABC10.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制定時(shí)需要考慮的因素有（）A.組織戰(zhàn)略目標(biāo)B.風(fēng)險(xiǎn)狀況C.以往審計(jì)結(jié)果D.審計(jì)人員的興趣愛(ài)好答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.建行內(nèi)部審計(jì)只對(duì)分行進(jìn)行審計(jì)，不對(duì)總行進(jìn)行審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤2.內(nèi)部審計(jì)人員可以參與被審計(jì)單位的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。（）答案：錯(cuò)誤3.審計(jì)證據(jù)越多越好，無(wú)需考慮證據(jù)的相關(guān)性和可靠性。（）答案：錯(cuò)誤4.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不需要對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。（）答案：錯(cuò)誤5.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該減少審計(jì)資源投入。（）答案：錯(cuò)誤6.內(nèi)部審計(jì)可以采用抽樣審計(jì)的方法，抽樣比例越高越好。（）答案：錯(cuò)誤7.內(nèi)部審計(jì)的結(jié)論是絕對(duì)準(zhǔn)確的，不需要進(jìn)行后續(xù)評(píng)估。（）答案：錯(cuò)誤8.建行內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象僅僅是金融業(yè)務(wù)。（）答案：錯(cuò)誤9.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告需要保密，不可以向被審計(jì)單位以外的部門(mén)公開(kāi)。（）答案：錯(cuò)誤10.只要內(nèi)部審計(jì)人員具備專業(yè)知識(shí)，不需要接受后續(xù)培訓(xùn)。（）答案：錯(cuò)誤四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述建行內(nèi)部審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)中的作用。答案：建行內(nèi)部審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)中可進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，確定潛在風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，衡量風(fēng)險(xiǎn)的影響程度；提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，如改進(jìn)內(nèi)部控制、調(diào)整業(yè)務(wù)策略等，從而有助于減少金融風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，保障銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。2.請(qǐng)說(shuō)明內(nèi)部審計(jì)工作底稿的重要性。答案：工作底稿是內(nèi)部審計(jì)的重要記錄。它有助于組織審計(jì)證據(jù)，支持審計(jì)結(jié)論；為內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制提供依據(jù)，便于復(fù)核審查；為后續(xù)的審計(jì)工作提供參考，如進(jìn)行審計(jì)跟蹤時(shí)可依據(jù)工作底稿查看之前的情況。3.簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)如何保持獨(dú)立性。答案：內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)避免參與被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)管理決策；在組織架構(gòu)上，直接向高級(jí)管理層或董事會(huì)匯報(bào)；審計(jì)經(jīng)費(fèi)等資源獨(dú)立于被審計(jì)單位；保持客觀公正的態(tài)度進(jìn)行審計(jì)工作，不受被審計(jì)單位的影響。4.說(shuō)明建行內(nèi)部審計(jì)如何進(jìn)行質(zhì)量控制。答案：建行內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行質(zhì)量控制可通過(guò)內(nèi)部復(fù)核機(jī)制，檢查審計(jì)工作的準(zhǔn)確性；建立質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范審計(jì)流程和報(bào)告；定期接受外部評(píng)估，從外部視角提升質(zhì)量；對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何提高建行內(nèi)部審計(jì)工作的效率？答案：可優(yōu)化審計(jì)流程，減少不必要環(huán)節(jié)。利用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具提高數(shù)據(jù)處理速度。合理安排審計(jì)人員，根據(jù)其專長(zhǎng)分配任務(wù)。加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通協(xié)作，減少阻力。2.探討內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)建行合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面的意義。答案：內(nèi)部審計(jì)能檢查建行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)。發(fā)現(xiàn)不合規(guī)行為及時(shí)糾正，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。3.分析建行內(nèi)部審計(jì)與銀行戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)之間的關(guān)系。答案：內(nèi)部審計(jì)可評(píng)估銀行