工程預(yù)決算管理模板含預(yù)算分析工具一、適用范圍與典型應(yīng)用場景施工企業(yè)投標(biāo)報(bào)價(jià)及項(xiàng)目內(nèi)部成本管控；建設(shè)單位（甲方）投資預(yù)算審核與支出控制；造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)及竣工結(jié)算；項(xiàng)目管理部門對(duì)工程成本進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控與績效評(píng)估。二、工程預(yù)決算管理全流程操作指引（一）項(xiàng)目啟動(dòng)與基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備明確項(xiàng)目范圍與目標(biāo)由項(xiàng)目經(jīng)理*組織技術(shù)、造價(jià)、施工等團(tuán)隊(duì)，召開項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)，明確工程內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、工期要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及成本控制目標(biāo)。確認(rèn)項(xiàng)目是否屬于清單計(jì)價(jià)模式（如《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》）或定額計(jì)價(jià)模式，收集當(dāng)?shù)刈钚露~文件、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及信息價(jià)。收集基礎(chǔ)資料設(shè)計(jì)資料：包括施工圖紙、圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更通知（若有）；招投標(biāo)文件：招標(biāo)文件、答疑文件、中標(biāo)通知書、投標(biāo)報(bào)價(jià)文件；現(xiàn)場資料：地質(zhì)勘察報(bào)告、施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)場簽證單、隱蔽工程驗(yàn)收記錄；價(jià)格資料：材料設(shè)備采購合同、供應(yīng)商報(bào)價(jià)、近期工程造價(jià)信息期刊。（二）工程預(yù)算編制工程量計(jì)算依據(jù)施工圖紙及計(jì)算規(guī)則（如《房屋建筑與裝飾工程工程量計(jì)算規(guī)范》），分部分項(xiàng)計(jì)算工程量，保證不漏項(xiàng)、不重項(xiàng)。采用表格形式記錄計(jì)算過程（示例見“模板表格1”），注明項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、計(jì)算式及結(jié)果，由造價(jià)工程師*復(fù)核確認(rèn)。套用定額與確定單價(jià)根據(jù)項(xiàng)目特征選擇對(duì)應(yīng)定額子目，核對(duì)定額工作內(nèi)容與施工工藝是否一致；人工、材料、機(jī)械單價(jià)優(yōu)先采用信息價(jià)，信息價(jià)未包含的需通過市場詢價(jià)確定，形成“人材機(jī)單價(jià)匯總表”；計(jì)算分部分項(xiàng)工程費(fèi)：工程量×定額基價(jià)（或綜合單價(jià)），考慮風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用及企業(yè)管理費(fèi)、利潤。費(fèi)用匯總與預(yù)算審核匯總分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)（安全文明施工費(fèi)、腳手架費(fèi)等）、其他項(xiàng)目費(fèi)（暫列金額、專業(yè)工程暫估價(jià)等）、規(guī)費(fèi)、稅金，形成“工程預(yù)算總表”；由項(xiàng)目經(jīng)理*組織內(nèi)部審核，重點(diǎn)檢查工程量準(zhǔn)確性、定額套用合規(guī)性、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合理性，必要時(shí)提交建設(shè)單位或第三方造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)復(fù)核。（三）成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控建立成本臺(tái)賬按預(yù)算總表分解至各分部分項(xiàng)工程，建立“成本動(dòng)態(tài)跟蹤表”（示例見“模板表格3”），實(shí)時(shí)記錄實(shí)際發(fā)生的人工、材料、機(jī)械費(fèi)用及現(xiàn)場簽證、變更費(fèi)用。材料費(fèi)用需按月統(tǒng)計(jì)采購數(shù)量、單價(jià)、金額，與預(yù)算材料費(fèi)對(duì)比分析；人工費(fèi)用按班組或工種統(tǒng)計(jì)實(shí)際工日及工資支出。偏差分析與預(yù)警每月末計(jì)算成本偏差（CV=已完成預(yù)算費(fèi)用BCWP-已完成實(shí)際費(fèi)用ACWP）和進(jìn)度偏差（SV=BCWP-計(jì)劃工作預(yù)算費(fèi)用BCWS），分析偏差原因（如材料漲價(jià)、設(shè)計(jì)變更、施工效率低等）；當(dāng)偏差率超過±5%時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理*組織召開成本分析會(huì)，制定糾偏措施（如優(yōu)化施工方案、更換材料供應(yīng)商、加強(qiáng)現(xiàn)場管理等）。（四）工程竣工決算整理結(jié)算資料收集竣工圖紙、工程驗(yàn)收報(bào)告、設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場簽證單、材料設(shè)備核價(jià)單、甲供材料清單、付款憑證等完整資料，保證與實(shí)際施工一致。編制竣工結(jié)算書依據(jù)結(jié)算資料重新計(jì)算工程量（與預(yù)算工程量對(duì)比，分析增減原因），套用最新定額或投標(biāo)報(bào)價(jià)中的綜合單價(jià)；計(jì)算措施項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金，匯總形成“竣工結(jié)算總表”，由造價(jià)工程師*編制并簽字蓋章。對(duì)決算結(jié)果進(jìn)行分析將竣工結(jié)算金額與預(yù)算金額、合同金額進(jìn)行對(duì)比，編制“預(yù)算與決算對(duì)比分析表”（示例見“模板表格4”），分析差異原因（如工程量變更、價(jià)格波動(dòng)、政策調(diào)整等）；計(jì)算預(yù)算執(zhí)行率（結(jié)算金額/預(yù)算金額×100%）、成本降低率（（預(yù)算金額-結(jié)算金額）/預(yù)算金額×100%），評(píng)估項(xiàng)目成本控制效果。三、核心模板表格及填寫說明模板表格1：分部分項(xiàng)工程預(yù)算表（示例）項(xiàng)目編碼項(xiàng)目名稱單位工程量綜合單價(jià)（元）合價(jià)（元）定額編號(hào)備注（如混凝土強(qiáng)度等級(jí)）010501003001C30鋼筋混凝土矩形柱m345.60420.5019174.80A3-21C30碎石混凝土，粒徑40mm011407001001外墻乳膠漆墻面㎡820.0035.20284.00B5-99兩遍乳膠漆，基層刮膩?zhàn)犹顚懻f明：項(xiàng)目編碼、名稱依據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》填寫；綜合單價(jià)包含人工、材料、機(jī)械、管理費(fèi)、利潤及風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用；備注欄需注明項(xiàng)目特征，避免結(jié)算爭議。模板表格2：人材機(jī)單價(jià)匯總表（示例）序號(hào)材料名稱規(guī)格型號(hào)單位預(yù)算單價(jià)（元）市場詢價(jià)（元）信息價(jià)（元）單價(jià)來源說明1鋼筋HRB400Φ18t4200.004150.004180.00采用2023年Q3信息價(jià)2商品混凝土C30（泵送）m3380.00375.00385.00供應(yīng)商報(bào)價(jià)填寫說明：單價(jià)來源需明確（信息價(jià)/市場詢價(jià)/合同價(jià)），保證可追溯；材料規(guī)格型號(hào)需與定額及設(shè)計(jì)要求一致。模板表格3：成本動(dòng)態(tài)跟蹤表（示例）分部分項(xiàng)工程預(yù)算金額（元）已完成工程量實(shí)際發(fā)生金額（元）成本偏差（元）偏差率（%）原因分析（簡要）鋼筋工程85000100%87500-2500-2.94鋼材市場價(jià)格上漲3%模板工程3200080%28000+4000+12.5采用新型模板，周轉(zhuǎn)次數(shù)增加填寫說明：成本偏差=預(yù)算金額-實(shí)際發(fā)生金額（正數(shù)為節(jié)約，負(fù)數(shù)為超支）；偏差率=（成本偏差/預(yù)算金額）×100%，每月更新一次。模板表格4：預(yù)算與決算對(duì)比分析表（示例）費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算金額（元）決算金額（元）差異額（元）差異率（%）主要原因分部分項(xiàng)工程費(fèi)520000535000+15000+2.88設(shè)計(jì)變更增加墻體砌筑量措施項(xiàng)目費(fèi)8000078000-2000-2.5冬雨季施工費(fèi)減少規(guī)費(fèi)3500036000+1000+2.社保繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整總計(jì)635000649000+14000+2.20—填寫說明：差異額=決算金額-預(yù)算金額（正數(shù)為超支，負(fù)數(shù)為節(jié)約）；需逐項(xiàng)說明差異原因，重點(diǎn)分析重大偏差（超支或節(jié)約≥5%）。四、使用過程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)（一）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性保障工程量計(jì)算必須依據(jù)最新施工圖紙，采用統(tǒng)一計(jì)算規(guī)則，避免因“漏項(xiàng)”“錯(cuò)項(xiàng)”導(dǎo)致預(yù)算偏差；人材機(jī)單價(jià)需定期更新（如每季度核查信息價(jià)），保證與市場行情一致，尤其對(duì)鋼材、混凝土、電纜等價(jià)格波動(dòng)大的材料，需建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制。（二）合規(guī)性要求預(yù)算編制必須符合國家及地方計(jì)價(jià)規(guī)范（如《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-2013）、定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，避免違規(guī)計(jì)價(jià)；設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證需經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位三方簽字確認(rèn)，手續(xù)不全的費(fèi)用不得計(jì)入決算。（三）動(dòng)態(tài)監(jiān)控及時(shí)性成本跟蹤需按月（或關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)）統(tǒng)計(jì)，不得拖延至項(xiàng)目結(jié)束后補(bǔ)錄，否則無法及時(shí)發(fā)覺問題并糾偏；偏差分析應(yīng)深入具體，避免籠統(tǒng)歸結(jié)為“市場原因”，需明確責(zé)任部門（如采購部、施工部）及改進(jìn)措施。（四）預(yù)算分析工具的應(yīng)用可結(jié)合Excel函數(shù)（如VLOOKUP、SUMIF）或?qū)I(yè)造價(jià)軟件（如廣聯(lián)達(dá)、斯維爾）進(jìn)行數(shù)據(jù)計(jì)算