第1篇一、引言關聯(lián)交易管理制度是企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)關聯(lián)交易的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，防范關聯(lián)交易中的利益沖突和風險，確保關聯(lián)交易的公允性和合法性。本制度明確了關聯(lián)交易管理制度的職責，旨在為企業(yè)管理層、相關部門和員工提供明確的指導，確保關聯(lián)交易的合規(guī)性。二、制度目的1.規(guī)范關聯(lián)交易行為，確保交易公允、合法；2.防范關聯(lián)交易中的利益沖突，保護公司及股東利益；3.提高關聯(lián)交易決策的科學性和透明度；4.促進公司治理結(jié)構的完善，提升公司整體管理水平。三、職責劃分1.董事會職責（1）制定關聯(lián)交易管理制度，明確關聯(lián)交易的范圍、審批程序和信息披露要求；（2）審議關聯(lián)交易事項，確保交易公允、合法；（3）監(jiān)督關聯(lián)交易的實施，確保交易符合公司利益；（4）對關聯(lián)交易中的重大問題進行決策。2.監(jiān)事會職責（1）監(jiān)督董事會關聯(lián)交易決策的合規(guī)性；（2）對關聯(lián)交易中的重大問題提出質(zhì)詢或調(diào)查；（3）對關聯(lián)交易中的不正當行為提出糾正意見；（4）維護公司及股東利益。3.高級管理層職責（1）組織實施關聯(lián)交易管理制度；（2）負責關聯(lián)交易事項的日常管理；（3）對關聯(lián)交易中的重大問題進行決策；（4）確保關聯(lián)交易信息披露的及時、準確。4.財務部門職責（1）參與關聯(lián)交易事項的決策，提供財務分析意見；（2）對關聯(lián)交易進行財務核算，確保會計信息的真實、完整；（3）對關聯(lián)交易進行審計，防范財務風險；（4）負責關聯(lián)交易信息披露的審核。5.法務部門職責（1）參與關聯(lián)交易事項的決策，提供法律意見；（2）審核關聯(lián)交易合同，確保合同條款合法、有效；（3）處理關聯(lián)交易中的法律糾紛；（4）參與關聯(lián)交易信息披露的審核。6.采購部門職責（1）參與關聯(lián)交易事項的決策，提供采購意見；（2）負責關聯(lián)交易的采購工作；（3）確保關聯(lián)交易采購的公開、公平、公正；（4）參與關聯(lián)交易信息披露的審核。7.銷售部門職責（1）參與關聯(lián)交易事項的決策，提供銷售意見；（2）負責關聯(lián)交易的銷售工作；（3）確保關聯(lián)交易銷售的公開、公平、公正；（4）參與關聯(lián)交易信息披露的審核。8.人力資源部門職責（1）參與關聯(lián)交易事項的決策，提供人力資源意見；（2）負責關聯(lián)交易中的員工調(diào)配；（3）確保關聯(lián)交易中員工利益的公平、合理；（4）參與關聯(lián)交易信息披露的審核。四、關聯(lián)交易管理程序1.關聯(lián)交易事項的提出（1）關聯(lián)交易事項由相關業(yè)務部門提出；（2）業(yè)務部門在提出關聯(lián)交易事項前，應進行充分的市場調(diào)研和風險評估。2.關聯(lián)交易事項的審批（1）關聯(lián)交易事項經(jīng)業(yè)務部門提出后，由高級管理層進行初步審議；（2）初步審議通過后，提交董事會審議；（3）董事會審議通過后，提交監(jiān)事會審議；（4）監(jiān)事會審議通過后，由高級管理層組織實施。3.關聯(lián)交易事項的實施（1）高級管理層負責組織實施關聯(lián)交易事項；（2）財務部門對關聯(lián)交易進行財務核算；（3）法務部門對關聯(lián)交易合同進行審核；（4）采購部門、銷售部門等相關部門按照關聯(lián)交易事項的要求進行具體操作。4.關聯(lián)交易事項的信息披露（1）關聯(lián)交易事項實施完畢后，由財務部門負責編制關聯(lián)交易報告；（2）法務部門對關聯(lián)交易報告進行審核；（3）高級管理層負責將關聯(lián)交易報告提交董事會審議；（4）董事會審議通過后，由公司對外披露關聯(lián)交易信息。五、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督（1）董事會、監(jiān)事會對關聯(lián)交易管理制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督；（2）高級管理層對關聯(lián)交易事項的決策、執(zhí)行和監(jiān)督情況進行監(jiān)督；（3）財務部門、法務部門、采購部門、銷售部門等相關部門對關聯(lián)交易事項的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。2.考核（1）對關聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況進行定期考核；（2）對關聯(lián)交易事項的決策、執(zhí)行和監(jiān)督情況進行考核；（3）對關聯(lián)交易管理制度的完善和改進提出建議。六、附則1.本制度適用于公司所有關聯(lián)交易；2.本制度由公司董事會負責解釋；3.本制度自發(fā)布之日起實施。通過以上制度，公司可以確保關聯(lián)交易的合規(guī)性，防范關聯(lián)交易中的風險，保護公司及股東利益，提升公司整體管理水平。第2篇一、引言關聯(lián)交易是指企業(yè)與其關聯(lián)方之間進行的交易活動。關聯(lián)方包括企業(yè)的控股股東、實際控制人、其他股東、高級管理人員及其直系親屬等。由于關聯(lián)方之間的交易可能存在利益輸送、損害公司利益的風險，因此，建立健全關聯(lián)交易管理制度，明確管理職責，對于保障公司合法權益、維護市場秩序具有重要意義。本文將詳細闡述關聯(lián)交易管理制度的職責。二、關聯(lián)交易管理制度概述關聯(lián)交易管理制度是指企業(yè)為規(guī)范關聯(lián)交易行為，防范關聯(lián)交易風險，保護投資者利益，維護公司合法權益，制定的一系列制度措施。該制度主要包括以下幾個方面：1.明確關聯(lián)方的定義和識別標準；2.規(guī)范關聯(lián)交易的審批程序；3.建立關聯(lián)交易信息披露制度；4.加強關聯(lián)交易的監(jiān)督管理；5.建立關聯(lián)交易責任追究制度。三、關聯(lián)交易管理制度的職責1.制定關聯(lián)交易管理制度企業(yè)董事會或管理層應負責制定關聯(lián)交易管理制度，明確關聯(lián)交易的定義、識別標準、審批程序、信息披露要求、監(jiān)督管理措施和責任追究等內(nèi)容。制度應遵循法律法規(guī)、公司章程和公司治理原則，確保制度的全面性和可操作性。2.明確關聯(lián)方識別和審查職責（1）識別關聯(lián)方：企業(yè)應建立關聯(lián)方識別機制，明確關聯(lián)方的定義和識別標準，確保所有關聯(lián)方都能被及時發(fā)現(xiàn)和識別。（2）審查關聯(lián)方：企業(yè)應定期對關聯(lián)方進行審查，包括關聯(lián)方的基本情況、關聯(lián)關系的性質(zhì)和程度等，確保關聯(lián)方信息的準確性和完整性。3.規(guī)范關聯(lián)交易審批程序（1）制定關聯(lián)交易審批流程：企業(yè)應制定明確的關聯(lián)交易審批流程，包括關聯(lián)交易的提出、審議、批準和實施等環(huán)節(jié)。（2）設立審批機構：企業(yè)應設立專門的審批機構，如關聯(lián)交易委員會，負責關聯(lián)交易的審議和批準。（3）審批權限：明確不同類型關聯(lián)交易的審批權限，確保審批程序的規(guī)范性和有效性。4.建立關聯(lián)交易信息披露制度（1）信息披露內(nèi)容：企業(yè)應按照法律法規(guī)和公司章程的要求，披露關聯(lián)交易的必要信息，包括交易的性質(zhì)、金額、時間、交易對方等。（2）信息披露方式：企業(yè)應通過公司公告、定期報告等方式，及時、準確地披露關聯(lián)交易信息。（3）信息披露時間：企業(yè)應在關聯(lián)交易發(fā)生后的合理時間內(nèi)披露相關信息。5.加強關聯(lián)交易的監(jiān)督管理（1）內(nèi)部審計：企業(yè)應設立內(nèi)部審計部門，對關聯(lián)交易進行定期和不定期的審計，確保關聯(lián)交易的合規(guī)性。（2）外部審計：企業(yè)應邀請外部審計機構對關聯(lián)交易進行審計，以增強關聯(lián)交易信息披露的公信力。（3）監(jiān)督機制：企業(yè)應建立健全監(jiān)督機制，包括監(jiān)事會、獨立董事等，對關聯(lián)交易進行監(jiān)督。6.建立關聯(lián)交易責任追究制度（1）責任追究范圍：明確關聯(lián)交易責任追究的范圍，包括違反關聯(lián)交易管理制度的行為、未按規(guī)定披露關聯(lián)交易信息的行為等。（2）責任追究方式：明確責任追究的方式，包括經(jīng)濟處罰、行政處分、刑事責任等。（3）責任追究程序：明確責任追究的程序，確保責任追究的公正性和嚴肅性。四、結(jié)語關聯(lián)交易管理制度是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，其職責涵蓋了關聯(lián)交易的全過程。通過明確管理職責，企業(yè)可以有效防范關聯(lián)交易風險，保護投資者利益，維護公司合法權益。企業(yè)應高度重視關聯(lián)交易管理，不斷完善相關制度，確保關聯(lián)交易活動的合規(guī)性和透明度。第3篇一、引言關聯(lián)交易是指企業(yè)與其關聯(lián)方之間發(fā)生的交易活動。關聯(lián)方通常包括企業(yè)的控股股東、實際控制人、子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)等。關聯(lián)交易管理制度是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，旨在規(guī)范關聯(lián)交易行為，防范關聯(lián)交易帶來的風險，保護企業(yè)及股東的利益。本制度明確了關聯(lián)交易管理制度的職責，以確保關聯(lián)交易的合規(guī)性和透明度。二、關聯(lián)交易管理制度的目的1.規(guī)范關聯(lián)交易行為，確保交易的公平性、公正性和合理性。2.防范關聯(lián)交易帶來的風險，保護企業(yè)及股東的利益。3.提高關聯(lián)交易的透明度，增強企業(yè)信息披露的及時性和準確性。4.保障關聯(lián)交易決策的科學性和民主性。三、關聯(lián)交易管理制度的職責1.制定關聯(lián)交易管理制度（1）制定關聯(lián)交易管理制度，明確關聯(lián)交易的定義、分類、審批程序、信息披露等內(nèi)容。（2）根據(jù)國家法律法規(guī)、企業(yè)章程及企業(yè)實際情況，對關聯(lián)交易管理制度進行修訂和完善。2.關聯(lián)交易信息披露（1）及時、準確地披露關聯(lián)交易信息，包括交易時間、交易金額、交易對方、交易內(nèi)容等。（2）確保關聯(lián)交易信息披露的完整性、真實性和準確性。3.關聯(lián)交易審批（1）建立健全關聯(lián)交易審批制度，明確關聯(lián)交易的審批權限、審批程序和審批時限。（2）對關聯(lián)交易進行風險評估，確保交易符合企業(yè)利益，避免潛在風險。4.關聯(lián)交易監(jiān)管（1）對關聯(lián)交易實施全過程監(jiān)管，包括交易前、交易中、交易后。（2）對關聯(lián)交易執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保關聯(lián)交易合規(guī)、合理。5.關聯(lián)交易風險管理（1）建立關聯(lián)交易風險管理體系，識別、評估、監(jiān)控和防范關聯(lián)交易風險。（2）對關聯(lián)交易風險進行分類管理，采取相應的風險控制措施。6.關聯(lián)交易檔案管理（1）建立健全關聯(lián)交易檔案管理制度，對關聯(lián)交易文件進行歸檔、保存和管理。（2）確保關聯(lián)交易檔案的完整、準確和可追溯。7.培訓與宣傳（1）對關聯(lián)交易管理人員進行專業(yè)培訓，提高其業(yè)務水平和風險意識。（2）通過內(nèi)部刊物、網(wǎng)站等渠道，對關聯(lián)交易管理制度進行宣傳，提高全體員工的合規(guī)意識。8.內(nèi)部審計（1）內(nèi)部審計部門對關聯(lián)交易管理制度執(zhí)行情況進行審計，確保制度的有效性和合規(guī)性。（2）對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關部門整改。四、關聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行1.明確責任主體（1）企業(yè)董事會負責關聯(lián)交易管理制度的制定、審批和監(jiān)督執(zhí)行。（2）企業(yè)總經(jīng)理負責關聯(lián)交易管理制度的組織實施和日常管理。（3）企業(yè)財務部門負責關聯(lián)交易的信息披露和檔案管理。2.建立溝通機制（1）企業(yè)內(nèi)部建立關聯(lián)交易溝通機制，確保關聯(lián)交易信息的及時、準確傳遞。（2）企業(yè)與外部監(jiān)管部門