一、總則為規(guī)范[金融機(jī)構(gòu)名稱]（以下簡(jiǎn)稱“公司”）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制活動(dòng)，保障經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》等法律法規(guī)及公司戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本制度。本制度適用于公司總部及下屬分支機(jī)構(gòu)（含控股子公司）的所有業(yè)務(wù)條線、管理環(huán)節(jié)及全體員工。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制遵循以下原則：全面性：覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、流程、崗位，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程，無盲區(qū)、無例外。審慎性：以“風(fēng)險(xiǎn)為本”，充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的不確定性，保持風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)的前瞻性。制衡性：建立權(quán)責(zé)對(duì)等、相互制約的組織架構(gòu)與流程設(shè)計(jì)，關(guān)鍵崗位分離，避免單一主體操控全流程。適應(yīng)性：隨監(jiān)管要求、市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)規(guī)模變化動(dòng)態(tài)優(yōu)化，確保制度與公司發(fā)展階段、風(fēng)險(xiǎn)特征相匹配。成本效益：以合理成本實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)控，平衡風(fēng)險(xiǎn)管控與經(jīng)營(yíng)效率，避免過度管控抑制發(fā)展活力。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）決策層：董事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任主體，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好（如信用風(fēng)險(xiǎn)容忍度、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口限額），監(jiān)督管理層風(fēng)控執(zhí)行情況，審議重大風(fēng)險(xiǎn)事件處置方案。風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)（由董事會(huì)下設(shè)）作為專業(yè)決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議風(fēng)險(xiǎn)管理政策、重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)控資源，向董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略建議。（二）執(zhí)行層：管理層與風(fēng)險(xiǎn)管理部門管理層（總經(jīng)理辦公會(huì)）負(fù)責(zé)落實(shí)董事會(huì)風(fēng)控要求，制定年度風(fēng)控目標(biāo)、資源配置方案，審批業(yè)務(wù)層面風(fēng)控細(xì)則（如授信審批標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略）。風(fēng)險(xiǎn)管理部門為專職風(fēng)控執(zhí)行機(jī)構(gòu)，職責(zé)包括：建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)體系，定期出具風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（如季度信用風(fēng)險(xiǎn)遷徙報(bào)告、月度市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口分析）；統(tǒng)籌各業(yè)務(wù)部門風(fēng)控工作，指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)審；牽頭制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案（如不良資產(chǎn)清收計(jì)劃、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略），跟蹤執(zhí)行效果。各業(yè)務(wù)部門（如信貸部、資管部、運(yùn)營(yíng)部）承擔(dān)條線風(fēng)控第一責(zé)任，需在業(yè)務(wù)流程中嵌入風(fēng)控環(huán)節(jié)（如信貸部自主開展貸前盡調(diào)、貸后跟蹤），定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。（三）監(jiān)督層：內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于業(yè)務(wù)與風(fēng)控部門，對(duì)內(nèi)控有效性、制度執(zhí)行情況開展定期/專項(xiàng)審計(jì)（每年至少覆蓋1次全業(yè)務(wù)條線），重點(diǎn)檢查：風(fēng)控流程是否流于形式（如授信審批是否存在“走過場(chǎng)”）；風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠（如不良貸款分類是否準(zhǔn)確）；整改措施是否落實(shí)到位（如審計(jì)發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)漏洞是否已修復(fù)）。審計(jì)結(jié)果直接向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，對(duì)重大缺陷提出問責(zé)建議。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)四大核心領(lǐng)域：信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶違約、交易對(duì)手信用惡化、擔(dān)保物價(jià)值貶損等；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：利率波動(dòng)、匯率變動(dòng)、股票/債券價(jià)格異動(dòng)、大宗商品價(jià)格波動(dòng)等；操作風(fēng)險(xiǎn)：流程漏洞（如放款環(huán)節(jié)審核缺失）、系統(tǒng)故障（如核心系統(tǒng)宕機(jī)）、員工失誤（如誤操作導(dǎo)致資金損失）、外部事件（如第三方欺詐）等；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：資金來源中斷、資產(chǎn)變現(xiàn)困難、融資成本激增等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法采用定性與定量結(jié)合的方式，動(dòng)態(tài)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：信用風(fēng)險(xiǎn)：運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)模型（如客戶信用評(píng)分卡）、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)地圖，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)周期（如房地產(chǎn)下行周期提高房企授信門檻）；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：通過VaR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）模型測(cè)算極端情景下的損失，結(jié)合壓力測(cè)試（如假設(shè)利率上行200BP對(duì)債券組合的影響）；操作風(fēng)險(xiǎn)：統(tǒng)計(jì)歷史損失數(shù)據(jù)，運(yùn)用損失分布法（LDA）測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)敞口，結(jié)合流程穿行測(cè)試（如模擬“開戶-交易-清算”全流程找漏洞）；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：監(jiān)測(cè)流動(dòng)性覆蓋率（LCR）、凈穩(wěn)定資金比例（NSFR），開展現(xiàn)金流壓力測(cè)試（如假設(shè)30%存款流失后的資金缺口）。（三）評(píng)估頻率與更新機(jī)制定期評(píng)估：每季度開展全風(fēng)險(xiǎn)類型評(píng)估，每年開展全面風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試；不定期評(píng)估：發(fā)生重大事件（如監(jiān)管政策突變、重大客戶違約、系統(tǒng)故障）或業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變化（如開展跨境新業(yè)務(wù)）時(shí)，24小時(shí)內(nèi)啟動(dòng)專項(xiàng)評(píng)估；動(dòng)態(tài)更新：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果同步更新至風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，作為業(yè)務(wù)決策（如授信審批、產(chǎn)品設(shè)計(jì)）的核心依據(jù)。四、控制活動(dòng)：分風(fēng)險(xiǎn)類型的管控措施（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管控1.客戶準(zhǔn)入：建立“行業(yè)白名單+客戶評(píng)級(jí)”機(jī)制，禁止向高污染、高負(fù)債、失信被執(zhí)行人所屬企業(yè)授信；對(duì)新客戶開展“五維盡調(diào)”（財(cái)務(wù)、信用、行業(yè)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易）。2.授信審批：實(shí)行“分級(jí)授權(quán)+雙人終審”，千萬元以下授信由部門總經(jīng)理審批，超限額報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；審批材料需包含風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、合規(guī)審查意見。3.貸后管理：每季度跟蹤客戶經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)變化，對(duì)“關(guān)注類”貸款啟動(dòng)預(yù)警（如要求補(bǔ)充擔(dān)保），“次級(jí)類”貸款啟動(dòng)清收程序（如法律訴訟、資產(chǎn)處置）。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控1.限額管理：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)敞口硬約束（如債券投資久期不超過3年，外匯敞口不超過凈資產(chǎn)5%），超限額需經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批并啟動(dòng)對(duì)沖。2.對(duì)沖工具：運(yùn)用期貨、期權(quán)、互換等衍生品對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)（如買入利率互換對(duì)沖浮動(dòng)利率負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)），對(duì)沖工具持倉需定期盯市估值。3.盯市與止損：每日監(jiān)測(cè)投資組合市值，對(duì)單產(chǎn)品虧損超5%啟動(dòng)止損（如強(qiáng)制平倉股票質(zhì)押項(xiàng)目），每周向管理層報(bào)送市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管控1.流程優(yōu)化：繪制“業(yè)務(wù)流程圖+風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布圖”，簡(jiǎn)化冗余環(huán)節(jié)（如取消線下手工臺(tái)賬，全流程線上化），明確各環(huán)節(jié)“權(quán)責(zé)清單”（如放款需經(jīng)“審核-復(fù)核-授權(quán)”三級(jí)簽字）。2.權(quán)限分離：實(shí)行“不相容崗位分離”（如會(huì)計(jì)與出納分離、交易與清算分離），系統(tǒng)權(quán)限按“最小必要”原則配置（如柜員僅能操作本人權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)）。3.系統(tǒng)與人員管控：核心系統(tǒng)設(shè)置“雙人復(fù)核+交易留痕”，定期開展災(zāi)備演練；每半年組織員工合規(guī)培訓(xùn)（如反洗錢、數(shù)據(jù)安全），新員工需通過風(fēng)控考核方可上崗。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控1.資金計(jì)劃：每月編制“資金頭寸表”，預(yù)測(cè)未來3個(gè)月現(xiàn)金流缺口，確保流動(dòng)性覆蓋率（LCR）≥100%。2.融資渠道管理：維護(hù)10家以上合作銀行，拓展同業(yè)拆借、發(fā)行同業(yè)存單等多元化融資渠道；與核心客戶簽訂“資金歸集協(xié)議”，提高資金集中度。3.流動(dòng)性儲(chǔ)備：保持不低于凈資產(chǎn)10%的高流動(dòng)性資產(chǎn)（如國(guó)債、央行票據(jù)），定期開展“流動(dòng)性壓力測(cè)試”（如假設(shè)極端情景下的資金缺口應(yīng)對(duì)方案）。五、信息溝通與報(bào)告（一）內(nèi)部信息傳遞縱向傳遞：業(yè)務(wù)部門每日向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)（如信貸部報(bào)送當(dāng)日放款/不良數(shù)據(jù)），風(fēng)險(xiǎn)管理部門每周向管理層提交《風(fēng)險(xiǎn)周報(bào)》，每月向董事會(huì)提交《風(fēng)險(xiǎn)月報(bào)》（含重大風(fēng)險(xiǎn)事件專項(xiàng)分析）。橫向傳遞：建立“跨部門風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)席會(huì)”（每月召開），共享客戶信用變化、市場(chǎng)異動(dòng)等信息（如資管部與信貸部聯(lián)動(dòng)監(jiān)測(cè)房地產(chǎn)企業(yè)債券違約風(fēng)險(xiǎn)）。（二）外部信息溝通監(jiān)管報(bào)送：按銀保監(jiān)、證監(jiān)會(huì)要求，準(zhǔn)時(shí)報(bào)送《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)報(bào)表》《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，重大風(fēng)險(xiǎn)事件24小時(shí)內(nèi)提交書面報(bào)告?？蛻襞c合作方溝通：向客戶披露產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)（如理財(cái)產(chǎn)品說明書明確“非保本”），與合作銀行、券商共享風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)（如授信合作前交換客戶信用報(bào)告）。六、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門按“年度審計(jì)計(jì)劃”開展工作：常規(guī)審計(jì)：每年覆蓋所有業(yè)務(wù)條線，重點(diǎn)檢查“制度執(zhí)行偏差”（如授信審批是否突破限額）、“風(fēng)險(xiǎn)管控漏洞”（如操作風(fēng)險(xiǎn)事件整改率）；專項(xiàng)審計(jì)：針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件（如億元級(jí)不良貸款）、新業(yè)務(wù)（如跨境資管）開展“穿透式審計(jì)”，追溯風(fēng)險(xiǎn)根源。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題需在15個(gè)工作日內(nèi)整改，整改情況納入部門績(jī)效考核（如扣減風(fēng)控評(píng)分）。（二）外部監(jiān)督配合接受銀保監(jiān)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，按要求提供風(fēng)控文檔、數(shù)據(jù)（如授信檔案、風(fēng)險(xiǎn)模型參數(shù)）；聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展年度內(nèi)控審計(jì)，審計(jì)報(bào)告隨年報(bào)對(duì)外披露（上市公司適用）。（三）評(píng)價(jià)與改進(jìn)每年第四季度開展“內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)”，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)審部門參與，從“制度健全性、執(zhí)行有效性、風(fēng)險(xiǎn)管控效果”三方面評(píng)分：評(píng)分＜80分：?jiǎn)?dòng)“制度修訂專項(xiàng)計(jì)劃”，3個(gè)月內(nèi)完成優(yōu)化；評(píng)分＜60分：對(duì)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人問責(zé)（如扣發(fā)獎(jiǎng)金、調(diào)崗）。評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度風(fēng)控資源配置、戰(zhàn)略調(diào)整的核心依據(jù)。七、附則1.本制度由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜按國(guó)