試題庫(kù)(附答案)一、單項(xiàng)選擇題(共50題)不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起()變動(dòng)的業(yè)務(wù)。C.所有者權(quán)益2.本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的()。A.金融機(jī)構(gòu)C.銀行和信托公司3.根據(jù)表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類和()。C.服務(wù)類4.商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循管理全覆蓋原則、分類管理原則和()。A.風(fēng)險(xiǎn)為本原則B.收益最大化原則C.客戶至上原則D.效率優(yōu)先原則5.董事會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理承擔(dān)()。D.執(zhí)行責(zé)任6.高級(jí)管理層承擔(dān)表外業(yè)務(wù)的()責(zé)任。7.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及其職責(zé)，確定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)承擔(dān)表外業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的()。D.全部責(zé)任8.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確定相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)表外業(yè)務(wù)合規(guī)審查，將全部表外業(yè)務(wù)納入()。9.開(kāi)展表外業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)由()根據(jù)表外業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)B.合規(guī)部門(mén)D.業(yè)務(wù)部門(mén)10.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期匯總整理全行表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，并作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的一部分，向()報(bào)告。外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況及相關(guān)會(huì)計(jì)信息納入()。C.風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告D.合規(guī)報(bào)告12.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬簿報(bào)告、控制或緩釋，并建立業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、資本相關(guān)聯(lián)的()。A.管理機(jī)制B.報(bào)告機(jī)制C.審計(jì)機(jī)制D.信息披露機(jī)制13.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)各類表外業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)管理流程。未制定相關(guān)管理制度和流程的，()開(kāi)展該項(xiàng)表外業(yè)務(wù)。A.可以B.不得C.經(jīng)批準(zhǔn)后可以D.臨時(shí)需要設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額的業(yè)務(wù)，并設(shè)定相應(yīng)的()。D.規(guī)模限額16.商業(yè)銀行不得開(kāi)展與本行發(fā)展定位、業(yè)務(wù)規(guī)模及()C.風(fēng)險(xiǎn)管理能力17.商業(yè)銀行與其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的表外業(yè)務(wù)合作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格價(jià)格應(yīng)當(dāng)以()為基礎(chǔ)。A.成本價(jià)D.固定價(jià)格18.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)表外業(yè)務(wù)開(kāi)展相關(guān)(),測(cè)算壓力A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.壓力測(cè)試19.商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)于表外業(yè)務(wù)形成的墊款，應(yīng)當(dāng)納入()進(jìn)行核算和管理。A.表外科目B.表內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)科目C.損益科目20.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立覆蓋所有表外業(yè)務(wù)的全口徑統(tǒng)計(jì)制度，制定全行統(tǒng)一的()。B.風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)21.商業(yè)銀行開(kāi)展擔(dān)保承諾類表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照()A.實(shí)質(zhì)重于形式時(shí)，不得以任何形式約定或者承諾承擔(dān)()。務(wù)核算、()等方面的隔離。A.風(fēng)險(xiǎn)C.人員參與主體的不同，建立相關(guān)主體合作標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)體系和()。26.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)的合作機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品實(shí)行()統(tǒng)一管理。A.分行B.總行27.未經(jīng)總行授權(quán)，分支機(jī)構(gòu)不得銷(xiāo)售任何()。A.自營(yíng)產(chǎn)品B.表外產(chǎn)品28.零售類業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)要求實(shí)施專區(qū)()管理。合規(guī)性、匹配性、審慎性和()原則。30.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全總行統(tǒng)一集中管理的表外業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)()制度，并定期跟蹤評(píng)價(jià)。B.審批制具有滾動(dòng)發(fā)行、集合運(yùn)作、()特征的資金池業(yè)務(wù)。A.分離定價(jià)按照穿透原則向上識(shí)別最終投資者，禁止通過(guò)()的方式進(jìn)行錯(cuò)誤銷(xiāo)售。A.欺詐或者誤導(dǎo)B.公開(kāi)宣傳C.私下協(xié)議D.風(fēng)險(xiǎn)提示33.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)中可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)評(píng)估和審查，建立專業(yè)化的管理機(jī)制，確保前、中、后臺(tái)充分了解復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的()。A.收益信息B.風(fēng)險(xiǎn)信息C.客戶信息D.市場(chǎng)信息34.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估和緩釋各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)實(shí)質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行()。A.風(fēng)險(xiǎn)分類B.減值準(zhǔn)備C.資本計(jì)提D.信息披露慎計(jì)算表外業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的(),計(jì)提資本。B.資產(chǎn)規(guī)模提相關(guān)()。B.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金但不限于各類表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、()等。A.收益B.風(fēng)險(xiǎn)狀況C.客戶信息D.管理架構(gòu)38.表外業(yè)務(wù)信息披露包括定期信息披露和()。A.臨時(shí)信息披露B.季度信息披露C.年度信息披露D.事件信息披露39.定期信息披露是指根據(jù)監(jiān)管規(guī)定或表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、協(xié)議等約定的間隔期，()披露相關(guān)信息。A.定期B.不定期40.臨時(shí)信息披露是指根據(jù)表外業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議等約定，對(duì)包容()進(jìn)行披露。B.及時(shí)C.延遲41.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)信息披露應(yīng)當(dāng)采用本行官方網(wǎng)站發(fā)布、()發(fā)布等途徑。A.報(bào)紙C.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)加強(qiáng)與合作機(jī)構(gòu)溝通，及時(shí)掌握其()的內(nèi)容。A.已披露信息B.擬披露信息C.所有信息D.保密信息43.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求，向()及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)A.中國(guó)人民銀行B.銀保監(jiān)會(huì)44.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期向銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，至少每()一次。45.年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)于年后()內(nèi)報(bào)送。46.出現(xiàn)重大事件、風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)()報(bào)告。A.定期C.延遲47.銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)分析表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，根據(jù)業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險(xiǎn)特征采取()的監(jiān)管方式和監(jiān)管措施。B.差異化48.對(duì)擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)，重點(diǎn)監(jiān)管(),關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、A.操作風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注業(yè)務(wù)操作規(guī)范、客戶投訴、()等情況。A.資本充足率50.本辦法自()起實(shí)施。二、多項(xiàng)選擇題(共50題)特征和法律關(guān)系分為()。A.擔(dān)保承諾類2.擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)包括()等按照約定承擔(dān)償付責(zé)任或提A.擔(dān)保B.承諾3.代理投融資服務(wù)類業(yè)務(wù)包括但不限于()。B.委托投資D.代理交易4.中介服務(wù)類業(yè)務(wù)包括但不限于()。A.代理收付B.代理代銷(xiāo)C.財(cái)務(wù)顧問(wèn)5.商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：()。A.管理全覆蓋原則B.分類管理原則C.風(fēng)險(xiǎn)為本原則D.收益最大化原則()對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理承擔(dān)最終責(zé)任。D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)7.高級(jí)管理層承擔(dān)表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，負(fù)責(zé)()。A.執(zhí)行董事會(huì)對(duì)于表外業(yè)務(wù)的決議B.制定表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、政策流程、管理措D.組織實(shí)施8.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及其職責(zé)任。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)()。A.合規(guī)審查9.開(kāi)展表外業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)表外業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)對(duì)相應(yīng)()進(jìn)行審查。A.會(huì)計(jì)科目的設(shè)置C.風(fēng)險(xiǎn)管理制度D.業(yè)務(wù)流程10.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期匯總整理全行表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，定期審計(jì)()。A.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況B.風(fēng)險(xiǎn)管理情況C.財(cái)務(wù)報(bào)告D.合規(guī)情況11.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)所承擔(dān)的()以及其他風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋。A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)A.管理制度B.業(yè)務(wù)管理流程D.授權(quán)體系13.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度，根據(jù)()D.外部市場(chǎng)發(fā)展變化情況14.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，明確()B.部門(mén)15.商業(yè)銀行不得開(kāi)展與本行()不相匹配的表外業(yè)務(wù)。B.業(yè)務(wù)規(guī)模C.風(fēng)險(xiǎn)管理能力16.商業(yè)銀行與其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的表外業(yè)務(wù)合作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格身份和交易的真實(shí)性審核，強(qiáng)化()。A.不相容崗位分離18.商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)息管理系統(tǒng)，具備()等功能。則納入全行統(tǒng)一授信管理，采取統(tǒng)一的()。表外業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確界定相關(guān)業(yè)務(wù)的(),厘清各方職責(zé)邊界。B.責(zé)任C.承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類現(xiàn)表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)在()等方面的C.人員參與主體的不同，建立相關(guān)主體()。23.參與代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)的主體包括()。C.合作機(jī)構(gòu)24.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)的合作機(jī)管理。同時(shí)，開(kāi)展代理金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵循()25.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全總行統(tǒng)一集中管理的表外業(yè)務(wù)件的機(jī)構(gòu)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同業(yè)務(wù)種類，制定差異化的()。A.合作機(jī)構(gòu)資質(zhì)審查標(biāo)準(zhǔn)具有()特征的資金池業(yè)務(wù)。A.滾動(dòng)發(fā)行B.集合運(yùn)作C.分離定價(jià)()等相關(guān)監(jiān)管要求。按照穿透原則()。29.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)中可能承擔(dān)準(zhǔn)則和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，及時(shí)、充足計(jì)提()。B.資本C.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)的()。C.風(fēng)險(xiǎn)狀況D.收益情況31.表外業(yè)務(wù)信息披露包括()。A.定期信息披露C.季度信息披露32.定期信息披露是指根據(jù)監(jiān)管規(guī)定或表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品說(shuō)明指根據(jù)表外業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議等約定，對(duì)包括但不限于()等內(nèi)容D.投資運(yùn)作情況33.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)信息披露應(yīng)當(dāng)采用()等途徑。C.報(bào)紙公告D.社交媒體發(fā)布外業(yè)務(wù)的()的信息、數(shù)據(jù)。D.收益情況35.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期向銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告表外個(gè)月內(nèi)報(bào)送。報(bào)告內(nèi)容包括但不限于()等內(nèi)容。A.各類表外業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、發(fā)展趨勢(shì)C.壓力測(cè)試情況D.已采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施36.出現(xiàn)()的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。A.重大事件37.銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)分析表外業(yè)務(wù)發(fā)展和管措施。對(duì)擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)，重點(diǎn)監(jiān)管信用風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注()等風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注()等情況。A.業(yè)務(wù)操作規(guī)范C.金融消費(fèi)者保護(hù)39.銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)商業(yè)銀行相關(guān)表外業(yè)務(wù)的()實(shí)施持續(xù)監(jiān)管。B.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提情況C.相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提情況D.表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行整體流動(dòng)性的影響40.銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等41.對(duì)不能滿足本辦法及其他關(guān)于表外業(yè)務(wù)監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求(),并視情況采取相D.停業(yè)整頓42.開(kāi)發(fā)銀行及政策性銀行、()等參照本辦法執(zhí)行。A.農(nóng)村合作銀行B.村鎮(zhèn)銀行C.農(nóng)村信用社還應(yīng)當(dāng)遵守各類具體表外業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。本辦法自2023年1月1日起實(shí)施。根據(jù)本辦法，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵B.分類管理44.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)治理架構(gòu)中，董事會(huì)負(fù)責(zé)()。A.制定表外業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略B.審批重要的業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序45.高級(jí)管理層負(fù)責(zé)()。A.執(zhí)行董事會(huì)對(duì)于表外業(yè)務(wù)的決議B.制定表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、政策流程、管理措施46.監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)()。A.對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在表外業(yè)務(wù)管理中的履職情B.承擔(dān)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任D.審批政策47.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及其表外業(yè)務(wù)。此外，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各類表外業(yè)務(wù)的(),指定各類表外C.風(fēng)險(xiǎn)狀況D.具體業(yè)務(wù)特點(diǎn)確保其準(zhǔn)確反映表外業(yè)務(wù)的()。A.經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將()納入年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)范圍。A.表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況承擔(dān)的()以及其他風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、A.信用風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)三、判斷題(共50題)1.表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則答案：正確2.根據(jù)表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類和其他類。答案：正確3.擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)包括擔(dān)保、承諾等按照約定承擔(dān)償付責(zé)任或提供信用服務(wù)的業(yè)務(wù)。答案：正確4.代理投融資服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托，按照約定為客戶提供投融資服務(wù)并承擔(dān)代償責(zé)任、承諾投資回報(bào)的表外業(yè)務(wù)。答案：錯(cuò)誤5.中介服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托，提供中介服務(wù)、收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。答案：正確6.商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循管理全覆蓋原則、分類管理原則和風(fēng)險(xiǎn)為本原則。答案：正確7.董事會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理承擔(dān)最終責(zé)任。答案：正確8.高級(jí)管理層承擔(dān)表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任。答案：正確9.監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在表外業(yè)務(wù)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。答案：正確10.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及其職責(zé)，確定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)承擔(dān)表外業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的次答案：錯(cuò)誤11.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確定相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)表外業(yè)務(wù)合規(guī)審查，將全部表外業(yè)務(wù)納入合規(guī)管理。未經(jīng)合規(guī)審查的，不得開(kāi)展該項(xiàng)表外業(yè)務(wù)。答案：正確12.開(kāi)展表外業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)表外業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)對(duì)相應(yīng)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和會(huì)計(jì)核算規(guī)則進(jìn)行審查。答案：錯(cuò)誤13.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期匯總整理全行表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，并作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的一部分，向高級(jí)管理層報(bào)告。答案：錯(cuò)誤14.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，定期審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況。答案：正確15.商業(yè)銀行聘請(qǐng)外部審計(jì)師進(jìn)行年度審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況及相關(guān)會(huì)計(jì)信息納入年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)范圍。答案：正確16.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬簿報(bào)告、控制或緩釋。答案：正確17.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險(xiǎn)特征實(shí)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。答案：錯(cuò)誤18.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)各類表外業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)管理流程。未制定相關(guān)管理制度和流程的，不得開(kāi)展該項(xiàng)表外業(yè)務(wù)。答案：正確19.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和外部市場(chǎng)發(fā)展變化情況等因素，確定需要設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額的業(yè)務(wù)，并設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)限額。答案：正確20.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，明確機(jī)構(gòu)、部門(mén)、崗位、人員的業(yè)務(wù)權(quán)限，授權(quán)管理體系應(yīng)當(dāng)與表外業(yè)務(wù)管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并實(shí)施靜態(tài)答案：錯(cuò)誤21.商業(yè)銀行不得開(kāi)展與本行發(fā)展定位、業(yè)務(wù)規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)管理能力不相匹配的表外業(yè)務(wù)。答案：正確22.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行和客戶承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式、程度和各類表外業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定相應(yīng)的審批標(biāo)準(zhǔn)和流程。答案：正確23.商業(yè)銀行與其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的表外業(yè)務(wù)合作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)規(guī)定，按照商業(yè)原則進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)以成本價(jià)為基礎(chǔ)。答案：錯(cuò)誤24.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)表外業(yè)務(wù)開(kāi)展相關(guān)壓力測(cè)試，測(cè)算壓力情景下主要表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，以及對(duì)本行資本、流動(dòng)性、損益變動(dòng)等的影響。答案：正確25.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)落實(shí)表外業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求，加強(qiáng)對(duì)客戶身份和交易的真實(shí)性審核，強(qiáng)化不相容崗位分離、制衡措施和業(yè)務(wù)的核對(duì)、監(jiān)控。答案：正確26.商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)于表外業(yè)務(wù)形成的墊款，應(yīng)當(dāng)納入表外科目進(jìn)行核算和管理。答案：錯(cuò)誤27.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立覆蓋所有表外業(yè)務(wù)的全口徑統(tǒng)計(jì)制度，制定全行統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。答案：正確28.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)相關(guān)信息管理系統(tǒng)，具備統(tǒng)計(jì)、計(jì)量、監(jiān)控、報(bào)告等功能。答案：正確29.商業(yè)銀行開(kāi)展擔(dān)保承諾類表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照穿透原則納入全行統(tǒng)一授信管理。答案：正確30.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎開(kāi)展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確界定相關(guān)業(yè)務(wù)的法律關(guān)系、責(zé)任和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種答案：正確31.商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時(shí)，可以以任何形式約定或者承諾承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。答案：錯(cuò)誤32.商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)在資產(chǎn)、賬務(wù)核算、人員等方面的隔離。答案：正確33.商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照答案：正確34.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)的合作機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品實(shí)行分行統(tǒng)一管理。答案：錯(cuò)誤35.未經(jīng)總行授權(quán)，分支機(jī)構(gòu)不得銷(xiāo)售任何第三方產(chǎn)品。答案：正確36.零售類業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)要求實(shí)施專區(qū)“雙錄”管理。答案：正確37.商業(yè)銀行開(kāi)展代理金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵循合規(guī)性、匹配性、審慎性和透明性原則。答案：正確38.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全總行統(tǒng)一集中管理的表外業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)名單制管理制度，并定期跟蹤評(píng)價(jià)。答案：正確39.商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時(shí)，可以參與具有滾動(dòng)發(fā)行、集合運(yùn)作、分離定價(jià)特征的資金池業(yè)務(wù)。答案：錯(cuò)誤40.商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守資金來(lái)源、資金投向、杠桿水平、投資范圍、收益分配、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等相關(guān)監(jiān)管要求。答案：正確41.商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照穿透原則向上識(shí)別最終投資者，禁止通過(guò)欺詐或者誤導(dǎo)的方式進(jìn)行錯(cuò)誤銷(xiāo)售。答案：正確42.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)中可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)評(píng)估和審查。答案：正確43.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估和緩釋各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。答案：正確44.對(duì)實(shí)質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。答案：正確45.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，按照業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)審慎計(jì)算表外業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，計(jì)提資本。答案：正確46.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，從表外業(yè)務(wù)收入中計(jì)提相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。答案：正確47.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、監(jiān)管規(guī)定以及委托協(xié)議的約定等對(duì)表外業(yè)務(wù)情況進(jìn)行信息披露。答案：正確48.表外業(yè)務(wù)信息披露包括定期信息披露和臨時(shí)信息披露。答案：正確49.定期信息披露是指根據(jù)監(jiān)管規(guī)定或表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、協(xié)議等約定的間隔期，定期披露相關(guān)信息。答案：正確50.臨時(shí)信息披露是指根據(jù)表外業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議等約定，對(duì)包括但不限于重大事件、風(fēng)險(xiǎn)事件、產(chǎn)品管理、投資運(yùn)作情況等內(nèi)容及時(shí)進(jìn)行披露。答案：正確四、填空題(共50題)1.本辦法所稱表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但有可答案：損益2.根據(jù)表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、等。3.擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)包括擔(dān)保、等按照約定承擔(dān)償答案：承諾4.代理投融資服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托，按照約定為客戶提供投融資服務(wù)但不承擔(dān)代償責(zé)任、不承諾 的表外業(yè)務(wù)。答案：投資回報(bào)5.中介服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托，提供中介服務(wù)、收取的業(yè)務(wù)。答案：手續(xù)費(fèi)6.商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循管理全覆蓋原則、分類管理原則和原則。7.董事會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理承擔(dān)責(zé)任。答案：最終8.高級(jí)管理層承擔(dān)表外業(yè)務(wù)的責(zé)任。答案：經(jīng)營(yíng)管理9.監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在表外業(yè)務(wù)管理中的履職情況進(jìn)行答案：監(jiān)督評(píng)價(jià)10.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及其職責(zé)，確定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)承擔(dān)表外業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的 答案：首要11.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確定相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)表外業(yè)務(wù)合規(guī)審查，將全部表外業(yè)務(wù)納入管理。答案：合規(guī)12.開(kāi)展表外業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)由部門(mén)根據(jù)表外業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)對(duì)相應(yīng)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和會(huì)計(jì)核算規(guī)則進(jìn)行審查。答案：會(huì)計(jì)13.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期匯總整理全行表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，并作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的一部分，向報(bào)告。答案：董事會(huì)14.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，定期審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和情況。答案：風(fēng)險(xiǎn)管理15.商業(yè)銀行聘請(qǐng)外部審計(jì)師進(jìn)行年度審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況及相關(guān)會(huì)計(jì)信息納入年度審計(jì)范圍。答案：財(cái)務(wù)報(bào)告16.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬簿報(bào)告、控制或o答案：緩釋17.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險(xiǎn)特征實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理。答案：差異化18.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)各類表外業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定相應(yīng)的管理制度和流程。答案：風(fēng)險(xiǎn)限額20.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，明確機(jī)構(gòu)、理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并實(shí)施 答案：動(dòng)態(tài)21.商業(yè)銀行不得開(kāi)展與本行發(fā)展定位、業(yè)務(wù)規(guī)模及 22.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行和客戶承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式、程度和各類表外業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定相應(yīng)的審批和流程。答案：標(biāo)準(zhǔn)23.商業(yè)銀行與其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的表外業(yè)務(wù)合作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)規(guī)定，按照商業(yè)原則進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)以為基礎(chǔ)。答案：市場(chǎng)價(jià)格24.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)表外業(yè)務(wù)開(kāi)展相關(guān)測(cè)試，測(cè)算壓力情景下主要表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，以及對(duì)本行資本、流動(dòng)性、損益變動(dòng)等的影響。答案：壓力25.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)落實(shí)表外業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求，加強(qiáng)對(duì)客戶身份和交易的真實(shí)性審核，強(qiáng)化不相容崗位分離、制衡措施和業(yè)務(wù)的核對(duì)、答案：監(jiān)控26.商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)于表外業(yè)務(wù)形成的墊款，應(yīng)當(dāng)納入表內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)科目進(jìn)行核算和答案：管理27.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立覆蓋所有表外業(yè)務(wù)的全口徑統(tǒng)計(jì)制度，制定全行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。答案：統(tǒng)計(jì)28.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)相關(guān)信息管理系統(tǒng)，具備統(tǒng)計(jì)、計(jì)量、監(jiān)控、_等功能。29.商業(yè)銀行開(kāi)展擔(dān)保承諾類表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照 原則納入全行統(tǒng)一授信管理。答案：穿透30.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎開(kāi)展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確界定相關(guān)業(yè)務(wù)的法律關(guān)系、責(zé)任和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類，厘清各方職責(zé)邊界，有效管理相關(guān)業(yè)務(wù)所包含的操作風(fēng)險(xiǎn)、 風(fēng)險(xiǎn)等。答案：聲譽(yù)答案：信用32.商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)在資產(chǎn)、賬務(wù)核算、