醫(yī)院資產(chǎn)清查領導小組職責與工作流程資產(chǎn)清查是醫(yī)院規(guī)范資產(chǎn)管理、防范運營風險、提升資源使用效率的關(guān)鍵舉措。醫(yī)院資產(chǎn)清查領導小組作為清查工作的核心統(tǒng)籌機構(gòu)，需以專業(yè)嚴謹?shù)膽B(tài)度履行職責、推進流程，為醫(yī)院資產(chǎn)的安全完整與高效利用筑牢制度與執(zhí)行基礎。一、領導小組的核心職責醫(yī)院資產(chǎn)清查領導小組通常由院長或分管副院長任組長，財務、設備管理、后勤保障、審計監(jiān)察、信息管理等部門負責人為核心成員，其職責圍繞“統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、整改”四個維度展開：（一）統(tǒng)籌規(guī)劃清查全局結(jié)合醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略與資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，制定清查工作方案：明確清查范圍（涵蓋固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資等）、時間節(jié)點、方法工具（如實地盤點、系統(tǒng)核對、抽樣核查等）；界定工作目標：既要完成賬實、賬賬、賬表一致性核查，更要通過清查發(fā)現(xiàn)管理漏洞、優(yōu)化資源配置。（二）組織協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作資產(chǎn)清查涉及臨床科室、醫(yī)技部門、行政后勤等多單元，領導小組需打破部門壁壘：協(xié)調(diào)財務部門提供賬套數(shù)據(jù)，設備科梳理設備臺賬，后勤部門統(tǒng)計房屋、家具資產(chǎn)，信息科保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接；調(diào)配人力物力：根據(jù)清查難度組建專項工作組（如設備盤點組、賬務核對組），確保人員分工清晰、物資（如盤點表、標簽、掃碼設備）供應充足。（三）監(jiān)督指導清查實施全程跟蹤清查進度，督導各小組按方案執(zhí)行：定期召開進度會，聽取科室匯報，解決“賬實不符”“歷史遺留問題”等難點（如報廢資產(chǎn)未銷賬、捐贈設備無入賬憑證）；提供專業(yè)指導：聯(lián)合財務、審計專家解讀政策（如《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》），指導科室規(guī)范填寫清查表、留存盤點證據(jù)（如照片、簽字確認單）。（四）審核驗收清查成果對各小組提交的清查數(shù)據(jù)、問題清單進行交叉復核：財務組核對資產(chǎn)賬面金額與盤點表總額，審計組抽查高價值資產(chǎn)（如大型醫(yī)療設備）的盤點過程；審定清查報告：分析資產(chǎn)盤盈、盤虧、閑置等情況，提出“數(shù)據(jù)準確、問題聚焦、建議可行”的結(jié)論性報告，提交院務會審議。（五）推動問題整改與制度優(yōu)化針對清查暴露的問題（如資產(chǎn)臺賬更新滯后、領用流程不規(guī)范），制定整改臺賬：明確責任部門、整改期限（如“三個月內(nèi)完成閑置設備調(diào)劑”）；完善管理機制：推動修訂《醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度》《耗材采購與庫存管理辦法》，將清查成果轉(zhuǎn)化為長效管理手段（如引入資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)、建立季度盤點機制）。二、資產(chǎn)清查工作流程（分階段實施）資產(chǎn)清查需遵循“準備-實施-匯總-整改”的閉環(huán)流程，確保工作有序推進：（一）準備階段：筑牢清查基礎（約1-2周）1.組建專項團隊：領導小組劃分“賬務組”（財務牽頭）、“實物組”（設備、后勤牽頭）、“綜合組”（審計、信息牽頭），明確各組職責（如實物組負責實地盤點，賬務組負責賬表核對）。2.制定操作手冊：細化清查步驟（如“醫(yī)療設備盤點需核對設備編號、購置時間、使用科室”）、表單模板（如《資產(chǎn)清查表》《盤盈/盤虧明細表》），確保全員操作標準化。3.動員與培訓：召開全院動員大會，解讀清查意義；針對臨床科室開展“資產(chǎn)盤點實操培訓”，講解如何區(qū)分“在用、閑置、待報廢”資產(chǎn)，避免盤點誤差。（二）實施階段：賬實深度核查（約3-4周）1.實物盤點：固定資產(chǎn)：按“科室-區(qū)域”劃分盤點單元，采用“以賬對物+以物對賬”雙軌制（如設備科先按臺賬導出科室設備清單，臨床科室逐項核對實物，標記“賬有物無”“物有賬無”情況）。流動資產(chǎn)（如藥品、耗材）：倉庫組采用“永續(xù)盤存制”，結(jié)合出入庫記錄核對庫存；臨床科室抽查高值耗材使用臺賬，避免“賬外資產(chǎn)”。無形資產(chǎn)（如專利、軟件）：信息科、科研部梳理權(quán)屬證明、使用期限，核對賬面攤銷情況。2.賬務核對：財務組同步開展“三核對”：賬實核對（資產(chǎn)賬面數(shù)與盤點數(shù)比對）、賬賬核對（總賬與明細賬、資產(chǎn)卡片核對）、賬表核對（財務報表與資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對），標記差異項（如“年度購置的CT設備未及時入賬”）。3.問題梳理：各小組每日匯總盤點數(shù)據(jù)，填報《問題臺賬》，注明問題類型（如“臺賬更新不及時”“資產(chǎn)閑置”）、涉及金額、責任科室，提交領導小組分析原因（如制度漏洞、人為疏忽、系統(tǒng)缺陷）。（三）匯總階段：數(shù)據(jù)整合與報告撰寫（約1-2周）1.數(shù)據(jù)清洗：綜合組整合實物、賬務數(shù)據(jù)，剔除重復項（如“同一設備多部門登記”），修正錯誤項（如“設備型號錄入錯誤”），形成《資產(chǎn)清查匯總表》。2.差異分析：針對盤盈（如“捐贈設備補入賬”）、盤虧（如“報廢設備未銷賬”）、閑置（如“閑置半年以上的超聲設備”）等情況，分析成因（如“采購計劃失控導致閑置”“報廢流程繁瑣導致賬實不符”）。3.報告撰寫：領導小組聯(lián)合財務、審計部門，撰寫《資產(chǎn)清查報告》：包含清查范圍、實施過程、主要成果（如“盤盈資產(chǎn)若干萬元，盤虧資產(chǎn)若干萬元”）、問題清單、整改建議（如“優(yōu)化采購論證機制”“簡化報廢審批流程”）。（四）整改階段：成果轉(zhuǎn)化與長效管理（持續(xù)推進）1.問題整改：責任科室按整改臺賬限期落實（如“設備科30日內(nèi)完成閑置設備調(diào)劑，財務科同步更新賬務”），領導小組每周跟蹤整改進度，驗收整改結(jié)果（如實地核查調(diào)劑設備的使用科室）。2.制度優(yōu)化：以清查為契機，修訂《資產(chǎn)購置論證制度》《資產(chǎn)處置管理辦法》，明確“誰使用、誰負責”的資產(chǎn)管護機制；推動資產(chǎn)信息化升級（如引入RFID標簽，實現(xiàn)資產(chǎn)實時定位、動態(tài)盤點）。3.成果應用：將清查后的資產(chǎn)數(shù)據(jù)作為“預算編制、績效考核、資源調(diào)配”的依據(jù)（如“閑置設備優(yōu)先調(diào)劑，避免重復采購”），提升資產(chǎn)使用效率。三、保障措施：確保清查實效（一）制度保障修訂《醫(yī)院資產(chǎn)清查管理辦法》，明確清查周期（建議每年一次小清查，每三年一次全面清查）、獎懲機制（對清查工作突出的科室給予績效加分，對推諉拖延的追責）。（二）人員保障組建“資產(chǎn)清查專家?guī)臁保{財務、審計、設備管理等領域骨干，為清查提供專業(yè)支持；開展“資產(chǎn)管理員”專項培訓，提升科室資產(chǎn)管理人員的業(yè)務能力。（三）技術(shù)保障利用醫(yī)院信息系統(tǒng)（HIS、HRP）導出