企業(yè)資產(chǎn)管理制度通用執(zhí)行流程模板一、適用業(yè)務場景本流程模板適用于企業(yè)各類固定資產(chǎn)（如辦公設備、生產(chǎn)設備、運輸工具等）、無形資產(chǎn)（如軟件著作權(quán)、專利權(quán)等）及低值易耗品（如辦公文具、工具等）的全生命周期管理，覆蓋從資產(chǎn)需求提出、購置、驗收、登記、使用、維護、盤點到最終處置的全過程。具體場景包括：新購資產(chǎn)配置（如部門新增辦公設備需求）；資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥（如部門間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移）；資產(chǎn)維修與保養(yǎng)（如設備故障維修、定期檢修）；資產(chǎn)定期盤點（如季度/年度資產(chǎn)清查）；資產(chǎn)處置報廢（如設備達到使用年限、技術(shù)淘汰等）。二、標準化執(zhí)行步驟步驟1：資產(chǎn)需求申請責任主體：資產(chǎn)使用部門或申請人操作內(nèi)容：申請人根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預估單價、預算金額、用途、使用人及使用地點等信息；部門負責人對需求的必要性及合理性進行審核，確認后提交至資產(chǎn)管理部門（如行政部、設備部）。輸出物：《資產(chǎn)購置申請表》（需部門負責人簽字確認）。步驟2：需求審批與預算審核責任主體：資產(chǎn)管理部門、財務部門、分管領導操作內(nèi)容：資產(chǎn)管理部門審核資產(chǎn)配置是否符合企業(yè)資產(chǎn)配置標準（如是否存在重復購置、是否可調(diào)劑閑置資產(chǎn)等）；財務部門審核預算是否符合年度預算安排，確認資金來源；分管領導根據(jù)審核意見簽署審批意見（單筆金額較大的需提交總經(jīng)理或決策層審批）。輸出物：審批通過的《資產(chǎn)購置申請表》、預算確認單。步驟3：資產(chǎn)采購與合同簽訂責任主體：資產(chǎn)管理部門、采購部門（或委托采購部門）操作內(nèi)容：資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批結(jié)果，通過企業(yè)采購平臺或指定供應商進行采購（涉及招投標的需按采購管理制度執(zhí)行）；采購部門與供應商簽訂采購合同，明確資產(chǎn)規(guī)格、價格、交付時間、質(zhì)保條款及違約責任等內(nèi)容；合同簽訂后，通知供應商按時交付資產(chǎn)。輸出物：采購合同、訂單確認單。步驟4：資產(chǎn)驗收與入庫責任主體：資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務部門操作內(nèi)容：資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財務部門共同驗收，核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量（如試用測試、合格證查驗等）是否與合同一致；驗收合格后，填寫《資產(chǎn)驗收單》，由驗收人（資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務部門*）簽字確認；資產(chǎn)管理部門對驗收合格的資產(chǎn)進行編號、貼標，并登記入庫（如涉及固定資產(chǎn)，需同步錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)）。輸出物：《資產(chǎn)驗收單》、資產(chǎn)標簽、入庫記錄。步驟5：資產(chǎn)登記與建賬責任主體：資產(chǎn)管理部門、財務部門操作內(nèi)容：資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)驗收單》，在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中建立資產(chǎn)檔案，包含資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、原值、使用部門、使用人、折舊年限（固定資產(chǎn)）、存放地點等信息；財務部門根據(jù)《資產(chǎn)驗收單》及采購發(fā)票，進行資產(chǎn)入賬核算，保證資產(chǎn)價值準確入賬。輸出物：資產(chǎn)臺賬（電子/紙質(zhì)）、財務賬務憑證。步驟6：資產(chǎn)領用與分配責任主體：使用部門、資產(chǎn)管理部門操作內(nèi)容：使用部門指定專人（或使用人）到資產(chǎn)管理部門辦理領用手續(xù)，填寫《資產(chǎn)領用登記表》；資產(chǎn)管理部門核對領用信息與臺賬一致后，發(fā)放資產(chǎn)并更新臺賬中的“使用部門”“使用人”“領用日期”等字段；使用人簽字確認接收資產(chǎn)，明保證管責任。輸出物：《資產(chǎn)領用登記表》、更新后的資產(chǎn)臺賬。步驟7：資產(chǎn)日常維護與保養(yǎng)責任主體：使用部門、資產(chǎn)管理部門操作內(nèi)容：使用部門負責資產(chǎn)的日常清潔、正確使用及簡單維護，發(fā)覺故障或損壞需及時向資產(chǎn)管理部門報修；資產(chǎn)管理部門定期組織對資產(chǎn)進行專業(yè)檢修（如設備年度保養(yǎng)），并記錄維護情況；資產(chǎn)維修需填寫《資產(chǎn)維修申請表》，明確故障原因、維修方案及費用，審批后執(zhí)行。輸出物：《資產(chǎn)維修申請表》、維修記錄表、維護保養(yǎng)臺賬。步驟8：資產(chǎn)盤點與清查責任主體：資產(chǎn)管理部門、財務部門、審計部門（如需）操作內(nèi)容：資產(chǎn)管理部門制定盤點計劃（如季度/年度盤點），明確盤點范圍、時間、參與人員及分工；盤點人員對資產(chǎn)進行實地清查，核對資產(chǎn)實物與臺賬信息（編號、數(shù)量、狀態(tài)等）是否一致，填寫《資產(chǎn)盤點表》；對盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，查明原因并編制《資產(chǎn)盤點差異報告》，提交審批后處理（如盤盈資產(chǎn)補登記、盤虧資產(chǎn)核銷等）。輸出物：《資產(chǎn)盤點表》、《資產(chǎn)盤點差異報告》、盤點總結(jié)報告。步驟9：資產(chǎn)處置與報廢責任主體：使用部門、資產(chǎn)管理部門、財務部門、分管領導操作內(nèi)容：使用部門對達到使用年限、損壞無法修復或技術(shù)淘汰的資產(chǎn)，提交《資產(chǎn)處置申請表》，說明處置原因、資產(chǎn)狀況及處置建議；資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)鑒定（如需），確認資產(chǎn)是否具備處置條件；財務部門審核資產(chǎn)凈值（殘值）及處置收益/損失；分管領導審批后，按企業(yè)規(guī)定處置（如報廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈等），涉及殘值回收的需簽訂處置協(xié)議；資產(chǎn)管理部門更新臺賬，財務部門進行賬務核銷。輸出物：《資產(chǎn)處置申請表》、技術(shù)鑒定報告、處置協(xié)議、更新后的資產(chǎn)臺賬及財務憑證。步驟10：資產(chǎn)檔案歸檔責任主體：資產(chǎn)管理部門操作內(nèi)容：將資產(chǎn)全生命周期過程中的文件（申請表、審批單、合同、驗收單、維修記錄、盤點表、處置文件等）整理歸檔；檔案按資產(chǎn)編號分類存放，電子檔案備份至企業(yè)服務器，紙質(zhì)檔案存入檔案室，保證可追溯。輸出物：資產(chǎn)檔案（電子/紙質(zhì)）、檔案目錄清單。三、配套表單模板模板1：資產(chǎn)購置申請表申請部門申請人申請日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量預估單價預算金額資金來源使用用途使用人使用地點需求理由（可附頁）部門負責人意見：簽字：日期：資產(chǎn)管理部門意見：簽字：日期：財務部門意見：簽字：日期：分管領導意見：簽字：日期：模板2：資產(chǎn)驗收單資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量購置日期供應商驗收項目驗收標準驗收結(jié)果備注名稱/型號符合合同□是□否數(shù)量與訂單一致□是□否質(zhì)量無損壞/故障□是□否其他驗收人（資產(chǎn)管理部門）：*驗收人（使用部門）：*驗收人（財務部門）：*驗收日期：模板3：資產(chǎn)盤點表盤點日期盤點地點盤點人資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實盤數(shù)量差異狀態(tài)（正常/毀損/閑置）備注盤點差異說明：財務部門意見：簽字：日期：資產(chǎn)管理部門意見：簽字：日期：模板4：資產(chǎn)處置申請表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購置日期原值已提折舊凈值處置原因□達到使用年限□損壞無法修復□技術(shù)淘汰□其他：資產(chǎn)現(xiàn)狀描述：處置建議：□報廢□轉(zhuǎn)讓□捐贈□其他：使用部門意見：簽字：日期：資產(chǎn)管理部門意見：簽字：日期：財務部門意見：簽字：日期：分管領導意見：簽字：日期：四、關鍵控制要點合規(guī)性控制：資產(chǎn)購置、處置需嚴格遵守企業(yè)內(nèi)部管理制度及國家相關法規(guī)（如固定資產(chǎn)折舊政策、資產(chǎn)評估要求等），避免違規(guī)操作。責任明確：各部門需清晰劃分職責（如資產(chǎn)管理部門負責臺賬維護，使用部門負責保管與維護，財務部門負責價值核算），保證責任到人。數(shù)據(jù)準確：資產(chǎn)臺賬信息需實時更新（如領用、調(diào)撥、處置等變動后），保證賬實、賬賬、賬證相符，定期盤點核對。流程閉環(huán)