2023年整理投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之

保薦代表人勝任能力綜合檢測(cè)試卷A卷

含答案

單選題（共50題）

1、根據(jù)《公司債券上市規(guī)則》，債券上市期間，發(fā)生可能影響發(fā)行

人償債能力或者債券價(jià)格的重大事項(xiàng)，或者存在關(guān)于發(fā)行人及其債

券的重大市場(chǎng)傳聞的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上交所提交并披露臨時(shí)報(bào)

告，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。前款所稱(chēng)重

大事項(xiàng)包括（）o

A.I、II、III

B.II、III、V

C.IsII、III、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】c

2、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)委員會(huì)委員

及評(píng)級(jí)從業(yè)人員在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)期間，應(yīng)回避的情形有（）。

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.III.IV、V

D.I、II、IV、V

【答案】A

3、關(guān)于公司債券上市的條件，下列說(shuō)法正確的是（）o

A.I、III、V

B.II、III、V

C.I、III、IV、V

D.IlkV

E.Ill、IV、V

【答案】D

4、根據(jù)《上市公司信息披露指引第4號(hào)——員工持股計(jì)劃》，下列

關(guān)于深交所員工持股計(jì)劃的說(shuō)法，正確的有（）o

A.II、III

B.I、II

C.I、III.IV

D.I、II、III

E.I、IV

【答案】D

5、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的披露，說(shuō)法正確的有（）

A.公司是上市公司，在年度報(bào)告中對(duì)于或有負(fù)債在附注中應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)

明或或有負(fù)債的種類(lèi)及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動(dòng)

情況

B.或有事項(xiàng)涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全

部或部分信息預(yù)期對(duì)企業(yè)造成重大不利影II向的，企業(yè)無(wú)須披露未

決訴訟未決仲裁的任何信息。

C.或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原

因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原

因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響以及及期初、期末余額和本期變動(dòng)情況

【答案】C

6、公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行的申請(qǐng)文件需包括以下（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.IIsIII、IV

D.I、II、IlkIV

【答案】B

7、下列事項(xiàng)中，可能弓|起其他綜合收益金額發(fā)生變動(dòng)的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.Ill、IV、V

D.I、IV、V

【答案】D

10、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20%,2013年初和2013乞末

的產(chǎn)權(quán)比率均為1.5,則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.I.Ill

B.I.IV

C.II.IV

D.II.Ill

【答案】D

11、企業(yè)因在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予職

工補(bǔ)償而發(fā)生的職工薪酬，應(yīng)借記（）科目。

A.營(yíng)業(yè)外支出

B.管理費(fèi)用

C.生產(chǎn)成本

D.銷(xiāo)售費(fèi)用

【答案】B

12、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以

下（）人員進(jìn)行輔導(dǎo)。

A.Ilk

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.I、II、III、

【答案】B

13、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計(jì)的說(shuō)法正確的

（）

A.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢(xún)服務(wù)，同時(shí)對(duì)該公

司董事會(huì)編制的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

B.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制

自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行。

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司

實(shí)施。

【答案】B

14、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)2015年發(fā)生以下與股

份支付相關(guān)的交易或事項(xiàng)：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管

簽訂協(xié)議，授予乙公司高管10。萬(wàn)份股票期權(quán)，待滿(mǎn)足行權(quán)條件時(shí),

乙公司高管可以每股4元的價(jià)格自甲公司購(gòu)買(mǎi)乙公司股票；（2）乙

公司授予其研發(fā)人員20萬(wàn)份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公

司連續(xù)服務(wù)2年，即可按照乙公司股價(jià)的;曾值幅度獲得現(xiàn)金；（3）

乙公司自市場(chǎng)回購(gòu)本公司股票100萬(wàn)股，并與銷(xiāo)售人員簽訂協(xié)議，

如未來(lái)3年銷(xiāo)售業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo)，銷(xiāo)售人員將無(wú)，’嘗取得該部分股票；（4）

乙公司向丁公司發(fā)行500萬(wàn)股本公司股票，作為支付丁公司為乙公

司提供咨詢(xún)服務(wù)的價(jià)款。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，乙公司應(yīng)

當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.IIsIII、IV

【答案】c

15、以下關(guān)于在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司轉(zhuǎn)讓股票的

說(shuō)法正確的有（）。

A.II、III.IV

B.I、III.IV

C.II、IV

D.I、II、IIKIV

【答案】D

16、某公司首次公開(kāi)發(fā)行新股5000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本超過(guò)4億股,

網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3：7,申購(gòu)結(jié)束后各類(lèi)投資者的申購(gòu)情況

如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)160000萬(wàn)股，公募社保類(lèi)申購(gòu)50000萬(wàn)股，

其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)80000萬(wàn)股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說(shuō)法

正確的有（）。

A.I、III、IV

B.II、III

C.I、II、III、IV

D.IsIV

【答案】c

17、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》，首次公開(kāi)發(fā)行股票的下列情

形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有（）o

A.I、III

B.I、IV、V

C.I、IlkV

D.II、III、V

E.II、III、IV、V

【答案】A

18、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、V

D.I、II、IlkIV

E.II、III、IV、V

【答案】D

19、合伙人以合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得確定應(yīng)納稅所得

額時(shí)，可以作為分配依據(jù)的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、V

C.I、II、III、IV

D.I、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

20、公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)上簽字的人員有（）。

[2015年11月真題]

A.I、II、III.IV

B.I、II、III、V

C.II、IV、V

D.I、III、IV、V

【答案】B

21、收購(gòu)人對(duì)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，收購(gòu)價(jià)款9億元,以下表述正確

的有（）o

A.I、III

B.II、III

C.I、II、III

D.I、II、III、IV

【答案】B

22、截至2010年12月31日，甲上市公司的總資產(chǎn)為4億元，凈資

產(chǎn)為0.9億元，甲公司2010年度的營(yíng)業(yè)收入為3億元。根據(jù)《重組

管理辦法》的規(guī)定，甲公司在2011年10月發(fā)生的下列哪些行為，

構(gòu)成重大資產(chǎn)重組？（）

A.I,II,IV

B.I,II,V

C.II,IV,V

D.I,III,IV,V

【答案】C

23、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)

法正確的有（）c

A.I、II

B.I、IV

C.II、III

D.IlkIV

E.II、IV

【答案】c

24、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過(guò)證券交易的形式增持

上市公司股份，在下列時(shí)間窗口可以進(jìn)行噌持的有（）o

A.II

B.I、III

C.IlkIV

D.IV、V

E.II、IV

【答案】A

25、上市公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，董事會(huì)應(yīng)按

規(guī)定的時(shí)間事先通知所有董事，并提供足夠的資料。當(dāng)有（）

以上董事或（）名以上外部董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確

時(shí)，可聯(lián)名提出緩開(kāi)董事會(huì)或緩議董事會(huì)理出的部分事項(xiàng)。

A.2/3;2

B.2/3;4

C.1/4:2

D.1/4;4

【答案】C

26、以下情形中，某深交所上市公司的半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）。

A.II、III

B.I、II

C.IlkIV

D.IsIV

【答案】C

27、下列報(bào)告分部的確定正確的是（）。

A.I、II、V

B.I、III、V

C.II、III、V

D.Ill、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

28、下列投資者中可以參與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)

行的有（）。

A.I、II、V

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.II、III、V

E.III、IV、V

【答案】B

29、下列各項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)的有（Jo

A.I、II、V

B.III、IV、V

C.I、IV、V

D.IIsIV、V

【答案】B

30、甲公司擬以要約收購(gòu)方式收購(gòu)乙上市公司，收購(gòu)報(bào)告書(shū)部分內(nèi)

容如下：

A.II、IV

B.I、III、IV

C.IV、V

D.II、IV、V

【答案】C

31、有限責(zé)任公司首次股東會(huì)的召集人是()。

A.出資最多的人

B.1/3董事

C.代表10%表決權(quán)的股東

D.監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事

【答案】A

32、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說(shuō)法正

確的有()o

A.I、II、IV

B.I

C.I、IV、V

D.II、III

【答案】B

33、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）o

A.I、II

B.IIsIII

C.IlkIV

D.I、III、IV

【答案】D

34、關(guān)于公開(kāi)發(fā)行公司債券的受托管理人職責(zé)，下列說(shuō)法正確的有

（）o

A.IV

B.I、III

C.I、II

D.II、IlkIV

E.I、II、III.IV

【答案】A

35、甲股份有限公司由于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)狀況惡化，不得不作出減少注冊(cè)

資本的決議。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司股東大會(huì)通過(guò)該決議的,

公司應(yīng)當(dāng)自作出該決議之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人。

A.45

B.10

C.15

D.30

【答案】B

36、根據(jù)規(guī)定，下列金融資產(chǎn)的初始計(jì)量表述正確的有（）。

A.I、II

B.I、II、IV

C.I、IlkIV

D.IlkIV

【答案】c

37、某于近期動(dòng)工興建廠(chǎng)房，在該廠(chǎng)房建造過(guò)程中，該企業(yè)發(fā)生的

下列支出或者費(fèi)用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）o

A.I、II、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.Ill、IV、V

E.II、III、V

【答案】B

38、某掛牌公司2020年審計(jì)報(bào)告顯示，其合并財(cái)務(wù)報(bào)表總資產(chǎn)為

5000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為2000萬(wàn)元。2021年5月6日，該公司購(gòu)買(mǎi)甲

公司51%股權(quán)，交易作價(jià)3000萬(wàn)元，甲公司經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)4000萬(wàn)

元，凈資產(chǎn)1000萬(wàn)元。2021年8月9日，該公司購(gòu)買(mǎi)乙公司30%股

權(quán)，未取得乙公司控股權(quán)，交易作價(jià)1800萬(wàn)元，乙公司經(jīng)審計(jì)總資

產(chǎn)13000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)5000萬(wàn)元。2021年9月19日，該公司出售

其控股5K的內(nèi)公司全部股權(quán)，交易作價(jià)400萬(wàn)元，內(nèi)公司經(jīng)審計(jì)

總資產(chǎn)為1000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為600萬(wàn)元。2021年11月8日該公司

購(gòu)買(mǎi)一處房產(chǎn)，賬面值為100。萬(wàn)元，交易作價(jià)1600萬(wàn)元。對(duì)于該

掛牌公司的資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列說(shuō)法正確的

是（）。

A.I、II

B.I、III

C.I、II、III

D.II、III.IV

E.IsII、IIKIV

【答案】B

39、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為

（）o[2015年11月真題]

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說(shuō)明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近3年及1期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)

告）

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告

【答案】A

40、甲公司是一家生產(chǎn)和銷(xiāo)售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國(guó)家為了支持

高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過(guò)統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高

效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格，甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中

標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷(xiāo)售給終端

用戶(hù)，并按高效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼

標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2017年度，甲公司因銷(xiāo)售高效終端產(chǎn)品

獲得財(cái)政資金1000萬(wàn)元，關(guān)于此事項(xiàng)，甲公司的會(huì)計(jì)處理中，正確

的為（）o

A.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬(wàn)元

B.甲公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元

C.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用-1000萬(wàn)元

D.甲公司確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬(wàn)元

【答案】1）

41、下列各項(xiàng)屬于擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、V

D.I、II、III、V

E.I、III、IV、V

【答案】B

42、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)的信息披露，下列說(shuō)

法正確的有（）o

A.I、II

B.I、II、III

C.I、II、IlkIV

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

43、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)

的要求》，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票審核中止審查、恢復(fù)審查、終

止審查等事項(xiàng)的說(shuō)法，正確的是（）o

A.發(fā)行人更換律師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)中止審查

B.發(fā)行人更換簽字律師，無(wú)需中止審查

C,發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新履行申報(bào)及受理程序

D.發(fā)行人中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作

日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)

E.發(fā)行人中介機(jī)構(gòu)最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，需要中

介機(jī)構(gòu)履行復(fù)核程序

【答案】B

44、證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪

些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)（）［2015年11月真題］

A.I、II、III

B.IIsIII

C.II、IIKIV

D.II、IV

【答案】c

45、下列關(guān)于綠色債券的說(shuō)法，不正確的是（）

A,債券募集資金占項(xiàng)目總投資比例放寬至80%

B.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

C.核定發(fā)債規(guī)模時(shí)不考察企業(yè)其它公司信用類(lèi)產(chǎn)品的規(guī)模

D.在償債保障措施完善的情況下，允許企業(yè)使用不超過(guò)50%的債券

募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金

E.允許綠色債券面向機(jī)構(gòu)投資者非公開(kāi)發(fā)行

【答案】C

46、下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.III、IV、V

B.I、IV

C.III、V

D.I、II、III、IV

E.II、III

【答案】C

47、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說(shuō)法正

確的有（）o

A.I、II

B.I、III

C.IIsIII

D.II、IlkIV

E.I、II、IlkIV

【答案】c

48、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市公司的退市安排，表述正確的是（）。

A.Ill

B.I、II、III

C.II、III、V

D.IlkV

E.II、III、IV、V

【答案】D

49、某上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)股票，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.I、II

B.IlkIV

C.I、III.IV

D.I、II、III、IV

【答案】D

50、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年4月外購(gòu)一批木材，取得

的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元、稅額8.5萬(wàn)元；將該批木材

運(yùn)往乙企業(yè)委托其加工木制一次性筷子，取得稅務(wù)局代升的小規(guī)模

納稅人運(yùn)輸業(yè)專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.03萬(wàn)元，支付不

含稅委托加工費(fèi)5萬(wàn)元。假定乙企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售，木制一

次性筷子消費(fèi)稅稅率為5%o乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為

（）o

A.2.62萬(wàn)元

B.2.67萬(wàn)元

C.2.89萬(wàn)元

D.2.95萬(wàn)元

【答案】D

多選題（共30題）

1、A為某股份公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項(xiàng)是（）

A.決定設(shè)立某部門(mén)

B.制定《某部門(mén)工作規(guī)程》

C.任命某部門(mén)負(fù)責(zé)人

D.批準(zhǔn)公司的《募集資金管理制度》

【答案】BC

2、以下哪些可列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單（）

A.投資標(biāo)的為產(chǎn)權(quán)證書(shū)的信托計(jì)劃受益權(quán)

B.礦產(chǎn)資源開(kāi)采收益權(quán)

C.地方融資平臺(tái)的應(yīng)收賬款

D.土地出讓收益權(quán)

【答案】ABCD

3、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）

A.決定設(shè)立某部門(mén)

B.制定《某部門(mén)工作規(guī)程》

C.任命某部門(mén)負(fù)責(zé)人

D.批準(zhǔn)公司的《募集資金管理制度》

【答案】BC

4、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)戾議

公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易

均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)

格符合相關(guān)規(guī)定的有（）

A.8元

B.7.2

C.6元

D.5.4

E.5

【答案】ABCD

5、國(guó)有獨(dú)資公司的下列行為，應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的是

（）

A.合并

B.分立

C.解散

D.增加注冊(cè)資本

E.發(fā)行公司債券

【答案】ABCD

6、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說(shuō)法正確的有（）

A.一個(gè)自然人只能成立一個(gè)一人有限責(zé)任公司；

B.一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人或一個(gè)法人：

C.一個(gè)一人有限責(zé)任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司

D.一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本為十萬(wàn)元。

【答案】AB

7、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.列席發(fā)行人的經(jīng)理會(huì)

B.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其

他文件進(jìn)行事前審閱

C.對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開(kāi)聲明

D.不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪(fǎng)，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

E.出席發(fā)行人董事會(huì)

【答案】BCD

8、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資

的說(shuō)法正確的有（）

A.甲公司2008年不符合公開(kāi)發(fā)行條件，2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)

重組，201012月可以公開(kāi)發(fā)行公司債券

B.乙公司2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以進(jìn)行配

股

C.丙公司2p07年2月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年可以進(jìn)行公開(kāi)增

發(fā)股票

D.丁公司2008年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年12月可以非公開(kāi)

發(fā)行股票

【答案】CD

9、以下財(cái)產(chǎn)可以用來(lái)出資的是（）

A.著作權(quán)中的署名權(quán)

B.甲以其持有的乙公司股權(quán)對(duì)丙出資，乙公司注冊(cè)資本1000萬(wàn)，實(shí)

收資本800萬(wàn)元

C.土地使用權(quán)

D.勞務(wù)

E.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)

【答案】BC

10、關(guān)于上市公司收購(gòu)中的收購(gòu)價(jià)格，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有

()

A.上市公司以要約方式回購(gòu)股份的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書(shū)

公告前30個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值。

B.上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的，回購(gòu)股份的價(jià)格不得為公

司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格。

C.要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人

取得該種股票所支付的最高價(jià)格

D.上市公司以要約方式回購(gòu)股份的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書(shū)

公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均侑

【答案】ABC

11、2010年1月1日，甲公司支付600萬(wàn)元取得乙公司100%股權(quán),

投資時(shí)乙公司可確認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為500萬(wàn)元。2010年1月1

日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬(wàn)元，其中按

購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)50萬(wàn)元，持有可供出售金融資產(chǎn)

的公允減值增加25萬(wàn)元。2012年1月5日，甲公司以480萬(wàn)元的

價(jià)格轉(zhuǎn)讓A公司60%股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40%的股權(quán),

當(dāng)曰公允價(jià)值為320萬(wàn)元，甲公司能對(duì)A公司實(shí)施重大影響，假定

乙公司未進(jìn)行過(guò)利潤(rùn)分配，不考慮其他因素的情況下，下列說(shuō)法正

確的有（）

A.甲公司個(gè)別報(bào)表中，由于上述交易應(yīng)確汰股權(quán)處置收益180萬(wàn)元

B.甲公司合并報(bào)表中，由于上述交易應(yīng)確認(rèn)投資收益150萬(wàn)元

C.轉(zhuǎn)讓日甲公司個(gè)別報(bào)表中持有的A公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為

27。萬(wàn)元

D.轉(zhuǎn)讓曰甲公司合并報(bào)表中持有的A公司股權(quán)的賬面價(jià)值為320萬(wàn)

元

【答案】BCD

12、上市公司有權(quán)提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)的有（）

A.3%的股東

B.獨(dú)立董事

C.監(jiān)事會(huì)

D.1/3以上董事

【答案】BCD

13、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）

A.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市

B.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票

C.上市公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券

D.上市公司公開(kāi)發(fā)行公司債券

【答案】ABC

14、甲公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2012年3月30日，以

下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的有（）

A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題收到客戶(hù)退回一批貨物，該

貨物系2011年10月銷(xiāo)售給該客戶(hù)

B.2012年3月30日董事會(huì)宣告分配現(xiàn)金股利

C.2011年12月28號(hào)拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1

億股

D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬(wàn)元

【答案】AC

15、以下已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，可以通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）

A.以成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)

B.可供出售權(quán)益工具

C.存貨

D.持有至到期投資

E.無(wú)形資產(chǎn)

【答案】CD

16、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)全年度、半年度、前三季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)

下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告（）

A.凈利潤(rùn)與上一期相比上升或下降50%以上

B.凈資產(chǎn)為負(fù)

C.凈利潤(rùn)為負(fù)

D.與上年同期相比公司實(shí)現(xiàn)扭虧為盈

【答案】BCD

17、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以

下人員進(jìn)行輔導(dǎo)（）

A.發(fā)行人的監(jiān)事

B.發(fā)行人的實(shí)際控制人

C.發(fā)行人的控股股東

D.發(fā)行人實(shí)際控制人的法定代表人

E.持有發(fā)行人3%股份的股東

【答案】ABCD

18、關(guān)于金融資產(chǎn)的重分類(lèi)，下列說(shuō)法中正確的有（）o

A.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不能重分類(lèi)為

可供出售金融資產(chǎn)

B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)可以重分類(lèi)為

持有至到期投資

C.持有至到期投資不能重分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期

損益的金融資產(chǎn)

D.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)可以重分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期

損益的金融資產(chǎn)

E.可供出售金融資產(chǎn)可以重分類(lèi)為交易性金融資產(chǎn)

【答案】AC

19、關(guān)于公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的適用說(shuō)法正確的有（）

A,公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于

彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出

B.公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金，必須;安照招股說(shuō)明書(shū)所列資金

用途使用

C.擅自改變用募集資金途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的,

不得公開(kāi)發(fā)行新股

D.改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議

【答案】ABCD

20、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說(shuō)法正確的有（）

A.創(chuàng)業(yè)板上市公司，首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市后，董事在6個(gè)月內(nèi)

申報(bào)離職，其所持股份自申報(bào)離職之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.中小板上市公司，董事在股票發(fā)行上市后第一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓的超過(guò)了

其持股的25%,不符合規(guī)定

C.上交所上市公司3月10日公告年報(bào)，2月28日董事的配偶減持

股份，不符合規(guī)定

【答案】ABC

21、對(duì)于深交所主板上市公司，以下關(guān)于業(yè)績(jī)快報(bào)和業(yè)績(jī)預(yù)告的說(shuō)

法正確的有（）

A.如果2月底預(yù)計(jì)第一季度扭虧，可以在跛露年報(bào)的同時(shí)披露一季

度業(yè)績(jī)預(yù)告

B.業(yè)績(jī)預(yù)告披露的內(nèi)容是金額區(qū)間或比例區(qū)間

C.中小板上市公司，如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)快報(bào)差異超過(guò)10%,

應(yīng)刊登業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告，上市公司和董事長(zhǎng)需道歉

D.2013年1月，上市公司擬發(fā)布第一季度報(bào)告業(yè)績(jī)預(yù)告，但2012

年年報(bào)尚未披露的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告的同時(shí)披露其2012年度的

業(yè)績(jī)快報(bào)。

【答案】ABD

22、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票的有

（）

A.選舉總經(jīng)理時(shí)

B.選舉一名董事時(shí)

C.選舉兩名以上監(jiān)事時(shí)

D.選舉兩名以上董事時(shí)

【答案】CD

23、首發(fā)h股配售對(duì)象（）

A.證券公司證券自營(yíng)賬戶(hù)

B.證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃

C.財(cái)務(wù)公司證券自營(yíng)賬戶(hù)

D,主承銷(xiāo)商自主推薦機(jī)構(gòu)投資者管理的證券投資賬戶(hù)

E.主承銷(xiāo)商自主推薦個(gè)人投資者的證券投資賬戶(hù)

【答案】ABCD

24、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有

()

A.租賃協(xié)議中已經(jīng)約定，在租賃期屆滿(mǎn)時(shí)，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承

租人

B.承租人有購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款預(yù)計(jì)遠(yuǎn)低于

行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值

C.租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，承租人在租賃開(kāi)始

目的最低租賃