1ICS03.060團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)CarbonNeutralEvaluationGuidelinesfoI前言 12規(guī)范性引用文件 13術(shù)語和定義 14評(píng)價(jià)原則 15基本要求 26碳中和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 27碳中和評(píng)價(jià)結(jié)果 48碳中和評(píng)價(jià)流程 49申請(qǐng)?zhí)贾泻驮u(píng)價(jià)提交的材料 4附錄A（規(guī)范性）定量指標(biāo)體系說明及評(píng)分辦法 6附錄B（規(guī)范性）定性指標(biāo)體系說明及評(píng)分辦法 9前言本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。本文件由中國(guó)人民銀行天津市分行、中共天津市委金融委員會(huì)辦公室提出。本文件由天津市金融學(xué)會(huì)歸口。本文件起草單位：天津排放權(quán)交易所有限公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司天津自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分行、中國(guó)工商銀行股份有限公司天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分行。本文件主要起草人：林虹、龔立麗、史芳琳、李天、林翊、關(guān)超、劉巍、穆智偉。1金融機(jī)構(gòu)碳中和評(píng)價(jià)指南本文件給出了金融機(jī)構(gòu)碳中和評(píng)價(jià)工作的基本原則、基本要求、碳中和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、碳中和評(píng)價(jià)結(jié)果以及碳中和評(píng)價(jià)流程等。本文件適用于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身運(yùn)營(yíng)及其投融資業(yè)務(wù)的碳中和評(píng)價(jià)工作。其他金融機(jī)構(gòu)可參照本指南提供的評(píng)估指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，標(biāo)注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；未標(biāo)注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改）適用于本文件。GB/T2589-2020綜合能耗計(jì)算通則3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1溫室氣體greenhousegas大氣層中自然存在的和由人類活動(dòng)產(chǎn)生的，能夠吸收和散發(fā)由地球表面、大氣層和云層所產(chǎn)生的、波長(zhǎng)在紅外光譜內(nèi)的輻射的氣態(tài)成分。[來源：GB/T32150—2015，3.1]3.2碳中和carbonneutralization一定時(shí)間內(nèi)，地區(qū)、企業(yè)、個(gè)人直接或間接產(chǎn)生的碳排放量，通過植樹造林、節(jié)能減排等形式，抵消自身產(chǎn)生的碳排放量，實(shí)現(xiàn)二氧化碳當(dāng)量的凈零排放。[來源：DB3305/T230-2022，3.2]3.3風(fēng)險(xiǎn)管理riskmanagement在風(fēng)險(xiǎn)方面，指導(dǎo)和控制組織的協(xié)調(diào)活動(dòng)。[來源：GB/T23694—2013，3.1]4評(píng)價(jià)原則4.1客觀獨(dú)立評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在整個(gè)評(píng)價(jià)過程中應(yīng)保持客觀性，確保評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論僅建立在所取得的證據(jù)4.2誠(chéng)實(shí)守信2評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在開展金融機(jī)構(gòu)碳中和評(píng)價(jià)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)做到有道德、誠(chéng)信、正直、保守秘密和謹(jǐn)慎。4.3公平公正評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)、評(píng)價(jià)結(jié)論和評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)真實(shí)和準(zhǔn)確地反映評(píng)價(jià)活動(dòng)。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)報(bào)告在評(píng)價(jià)過程中遇到重大障礙以及在評(píng)價(jià)組和受評(píng)價(jià)對(duì)象之間沒有解決的分歧意見。溝通必須真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀、及時(shí)、清楚和完整。4.4專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)具有基于觀察、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、資料和其他信息，得出有意義的、嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確的結(jié)論，并給予合理意見建議和解釋說明的能力。5基本要求對(duì)于下列基本要求，進(jìn)行評(píng)價(jià)的銀行業(yè)總行需滿足條件ac除總行外的其他下屬部門或分行、支行（網(wǎng)點(diǎn)）滿足條件a）、c）即可。a）金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)通過自身節(jié)能減排、自主開發(fā)減排項(xiàng)目或購買碳信用等方式實(shí)現(xiàn)自身運(yùn)營(yíng)層面的碳中和，且碳信用購買量不超過評(píng)價(jià)期內(nèi)排放總量的10%。b）金融機(jī)構(gòu)按照《金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露指南》的要求披露環(huán)境相關(guān)信息，或金融機(jī)構(gòu)按照ESG披露框架披露過本機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展或ESG報(bào)告。c）金融機(jī)構(gòu)宜主動(dòng)披露溫室氣體排放相關(guān)數(shù)據(jù)，披露的形式不限，對(duì)于支行（網(wǎng)點(diǎn)）可以是向上級(jí)部門披露。6碳中和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系金融機(jī)構(gòu)碳中和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括定量和定性兩類，其中定量指標(biāo)權(quán)重80%，定性指標(biāo)權(quán)重20%。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系按照評(píng)價(jià)對(duì)象的不同設(shè)定不同的評(píng)價(jià)要求，具體要求見附錄A和附錄B。金融機(jī)構(gòu)碳中和評(píng)價(jià)定量評(píng)價(jià)指標(biāo)包括碳中和范圍、優(yōu)質(zhì)碳信用占比、清潔能源占比、綠色金融業(yè)務(wù)總額占比、綠色金融業(yè)務(wù)增量占比、低碳產(chǎn)業(yè)支持舉措、雙碳意識(shí)宣傳7項(xiàng)。定性評(píng)價(jià)指標(biāo)包括執(zhí)行國(guó)家及地方“雙碳”政策情況、機(jī)構(gòu)碳中和制度制定及實(shí)施情況、金融支持低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況3項(xiàng)。6.1定量指標(biāo)體系6.1.1碳中和范圍金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)碳中和的邊界范圍進(jìn)行區(qū)分，包括實(shí)現(xiàn)自身運(yùn)營(yíng)層面碳中和，實(shí)現(xiàn)投融資層面碳中和。通過不同層面的碳中和，評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)碳中和的進(jìn)程。6.1.2清潔能源利用率金融機(jī)構(gòu)的辦公場(chǎng)所（包括租賃場(chǎng)所）充分利用太陽能（光伏屋頂、光伏幕墻）及地源熱泵等清潔能源替代外購火電、自建自用分布式可再生能源項(xiàng)目、向發(fā)電企業(yè)直接采購綠色電力等措施。6.1.3綠色金融業(yè)務(wù)總額占比綠色金融業(yè)務(wù)總額包含以下兩項(xiàng)內(nèi)容：綠色貸款余額、綠色債券持有量。3綠色債券（下同）包括綠色金融債、綠色企業(yè)債、綠色公司債、綠色債務(wù)融資工具、綠色資產(chǎn)證券化、經(jīng)綠色債券評(píng)估認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)證為綠色的地方政府專項(xiàng)債券等產(chǎn)品。綠色金融業(yè)務(wù)總額=綠色貸款余額+綠色債券持有量。綠色金融業(yè)務(wù)總額占比=評(píng)價(jià)期末綠色金融業(yè)務(wù)總額/評(píng)價(jià)期末境內(nèi)資產(chǎn)總額x100%。境內(nèi)資產(chǎn)總額的計(jì)算范圍與分子中綠色金融業(yè)務(wù)總額的業(yè)務(wù)范圍保持一致，包括本外幣貸款余額和債券持有量。6.1.4綠色金融業(yè)務(wù)增量占比綠色金融業(yè)務(wù)增量包含以下兩項(xiàng)內(nèi)容：綠色貸款累放額、綠色債券新增持有量。綠色金融業(yè)務(wù)增量=綠色貸款累放額+綠色債券新增持有量。綠色金融業(yè)務(wù)增量占比=評(píng)價(jià)期內(nèi)綠色金融業(yè)務(wù)增量/評(píng)價(jià)期內(nèi)境內(nèi)資產(chǎn)增量x100%。境內(nèi)資產(chǎn)增量的計(jì)算范圍與分子中綠色金融業(yè)務(wù)增量的業(yè)務(wù)范圍保持一致，包括本外幣貸款累放額和債券新增持有量。6.1.5優(yōu)質(zhì)碳信用占比金融機(jī)構(gòu)通過購買碳信用產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)碳中和，對(duì)碳信用產(chǎn)品的質(zhì)量進(jìn)行要求，防止“漂綠”行為，鼓勵(lì)通過購買高質(zhì)量的碳信用產(chǎn)品，包括林業(yè)項(xiàng)目、濕地項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)項(xiàng)目等。本評(píng)價(jià)指南從額外性、真實(shí)性、持久性、環(huán)境社會(huì)影響評(píng)估等角度考慮，所指優(yōu)質(zhì)碳信用包括各種森林碳匯、草地碳匯、耕地碳匯、土壤碳匯及海洋碳匯等。6.1.6低碳產(chǎn)業(yè)支持舉措評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)對(duì)綠色低碳產(chǎn)業(yè)的支持力度，針對(duì)不同的金融機(jī)構(gòu)組織層級(jí)設(shè)定不同的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。6.1.7雙碳意識(shí)宣傳評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部員工或外部合作伙伴結(jié)合“雙碳”方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、公益、宣傳等雙碳理念傳播活動(dòng)情況。以上定量指標(biāo)體系說明及評(píng)分辦法見附錄A。6.2定性指標(biāo)體系6.2.1執(zhí)行國(guó)家及地方“雙碳”政策情況主要評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)家和地方“雙碳”政策方面的落實(shí)情況，包括戰(zhàn)略規(guī)劃、政策體系等方面。6.2.2機(jī)構(gòu)碳中和制度制定及實(shí)施情況主要評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)“碳中和”目標(biāo)在體系建立、制度建設(shè)、信息披露方面的落實(shí)情況。6.2.3金融支持低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況主要評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)在支持境內(nèi)綠色（低碳）產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新、金融科技創(chuàng)新、低碳發(fā)展成效的工作情況。指標(biāo)體系的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)要求以及分值等評(píng)價(jià)具體內(nèi)容詳見附錄B。47碳中和評(píng)價(jià)結(jié)果7.1評(píng)分計(jì)算方式第5章節(jié)的基本要求為金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行碳中和評(píng)價(jià)的必要條件。指標(biāo)總分值為100分，評(píng)價(jià)綜合得分為各評(píng)價(jià)指標(biāo)值的總和。按照公式（1）進(jìn)行計(jì)算。Q—定量和定性指標(biāo)總和，總分100分；Q1—定性指標(biāo)總和，總分為20分；Q2—定量指標(biāo)總和，總分為80分。7.2評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)進(jìn)行碳中和評(píng)價(jià)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合打分。等級(jí)劃分如表1所示。表1金融機(jī)構(gòu)綜合打分星級(jí)五星(★★★★★)四星(★★★★)三星(★★★)二星(★★)8碳中和評(píng)價(jià)流程8.1準(zhǔn)備階段進(jìn)行碳中和評(píng)價(jià)的金融機(jī)構(gòu)需按照本文件評(píng)價(jià)指標(biāo)體系內(nèi)容準(zhǔn)備相關(guān)報(bào)告文件、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、原始記錄、證明文件等資料，并對(duì)所提交的材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，簽署承諾函。8.2實(shí)施評(píng)價(jià)階段實(shí)施評(píng)價(jià)過程包括兩方面：基本要求滿足情況評(píng)定及定量指標(biāo)和定性指標(biāo)打分評(píng)價(jià)。實(shí)施評(píng)價(jià)宜查看報(bào)告文件、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、原始記錄等，并根據(jù)實(shí)際情況采用相關(guān)人實(shí)地調(diào)查、抽樣調(diào)查等方式驗(yàn)證，確保評(píng)價(jià)信息的完整性和準(zhǔn)確性。評(píng)價(jià)所需的報(bào)告文件、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、原始記錄宜采用電子版、數(shù)字平臺(tái)軟件等無紙化方式。進(jìn)行評(píng)價(jià)的金融機(jī)構(gòu)宜選取第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)。8.3持續(xù)改善階段持續(xù)改進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的溫室氣體管理情況，持續(xù)保持金融機(jī)構(gòu)碳中和狀態(tài)，最終實(shí)現(xiàn)并保持碳中和。9申請(qǐng)?zhí)贾泻驮u(píng)價(jià)提交的材料按照評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，金融機(jī)構(gòu)宜提供以下資料，包括但不限于：5a）金融機(jī)構(gòu)基本信息；b）金融機(jī)構(gòu)碳中和戰(zhàn)略規(guī)劃；c）金融機(jī)構(gòu)“碳中和”管理相關(guān)證明文件（最高管理者承諾、員工管理等材料）、風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)文件、環(huán)境管理相關(guān)文件；d）環(huán)境信息披露報(bào)告、ESG、可持續(xù)發(fā)展報(bào)告等相關(guān)證明文件；e）綠色金融產(chǎn)品或服務(wù)相關(guān)證明文件；f）碳排放盤查報(bào)告及相應(yīng)的佐證文件，如電費(fèi)臺(tái)賬，發(fā)票等；g）綠電證書或碳抵消證明文件；h）碳中和聲明文件或其他與碳中和評(píng)價(jià)相關(guān)的證明文件。參與評(píng)價(jià)的金融機(jī)構(gòu)所提供的證明材料，必須保障真實(shí)性和有效性。6定量指標(biāo)體系說明及評(píng)分辦法A.1清潔能源利用率金融機(jī)構(gòu)消耗的清潔能源折標(biāo)煤量，占金融機(jī)構(gòu)總能耗標(biāo)煤量的比例，按照公式A.1進(jìn)行計(jì)算。式中：Er—清潔能源利用率，單位為%；Ere—報(bào)告期內(nèi)，清潔能源消耗折標(biāo)煤量，按照當(dāng)量值折算，單位為tce；En—報(bào)告期內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)綜合能耗折標(biāo)煤量，按照當(dāng)量值折算，單位tce。金融機(jī)構(gòu)綜合能耗計(jì)算應(yīng)符合GB/T2589，折標(biāo)準(zhǔn)煤系數(shù)參考GB/T2589附錄A。A.2綠色金融業(yè)務(wù)總額占比綠色金融業(yè)務(wù)總額占比=評(píng)價(jià)期末綠色金融業(yè)務(wù)總額/評(píng)價(jià)期末境內(nèi)資產(chǎn)總額x100%。A.3綠色金融業(yè)務(wù)增量占比綠色金融業(yè)務(wù)增量占比=評(píng)價(jià)期內(nèi)綠色金融業(yè)務(wù)增量/評(píng)價(jià)期內(nèi)境內(nèi)資產(chǎn)增量x100%。A.4優(yōu)質(zhì)碳信用占比金融機(jī)構(gòu)通過購買碳信用產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)碳中和，對(duì)碳信用產(chǎn)品的質(zhì)量進(jìn)行要求，鼓勵(lì)通過購買高質(zhì)量的碳信用產(chǎn)品，例如林業(yè)項(xiàng)目、濕地項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)項(xiàng)目等。本評(píng)價(jià)指南從額外性、真實(shí)性、持久性、環(huán)境社會(huì)影響評(píng)估等角度考慮，所指優(yōu)質(zhì)碳信用包括各種森林碳匯、草地碳匯、耕地碳匯、土壤碳匯及海洋碳匯等。優(yōu)質(zhì)碳信用占比的計(jì)算按照公式（A.2）進(jìn)行計(jì)算：=（A.2）Ehq—清潔能源利用率，單位為%；Ehqc—報(bào)告期內(nèi)，清潔能源消耗折標(biāo)煤量，按照當(dāng)量值折算，單位為tce；EGHG—報(bào)告期內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)綜合能耗折標(biāo)煤量，按照當(dāng)量值折算，單位tce。A.5定量指標(biāo)體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)分細(xì)則定量指標(biāo)體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)分細(xì)則見表A.1。7表A.1定量指標(biāo)體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)分細(xì)則序號(hào)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)要求得分/分行得分支行（網(wǎng)1碳中和范圍金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)碳中和的邊界范圍進(jìn)行區(qū)分，包括實(shí)現(xiàn)自身運(yùn)營(yíng)層面碳中和，實(shí)現(xiàn)投融資層面碳中和。通過不同層面的碳中和，評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)碳中和的進(jìn)程。自身運(yùn)營(yíng)層面實(shí)現(xiàn)碳中和。8必選必選投融資層面實(shí)現(xiàn)碳中和。2—2清潔能源利用率金融機(jī)構(gòu)的辦公場(chǎng)所（包括租賃場(chǎng)所）充分利用太陽能（光伏屋頂、光伏幕墻）及地源熱泵等清潔能源替代外購火電、自建自用分布式可再生能源項(xiàng)目、向發(fā)電企業(yè)直接采購綠色電力等措施。清潔能源使用占比高于20%（含）。必選必選有清潔能源使用情形但使用占比低于20%，且不能為0%。93綠色金融業(yè)務(wù)總額占比評(píng)價(jià)期末綠色金融業(yè)務(wù)總額/評(píng)價(jià)期末境內(nèi)資產(chǎn)總額x100%。必選 4綠色金融業(yè)務(wù)增量占比評(píng)價(jià)期內(nèi)綠色金融業(yè)務(wù)增量/評(píng)價(jià)期內(nèi)境內(nèi)資產(chǎn)增量x100%。必選 8序號(hào)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)要求得分/分行得分支行（網(wǎng)5優(yōu)質(zhì)碳信用占比機(jī)構(gòu)通過購買碳信用的方式實(shí)現(xiàn)碳中和，對(duì)購買碳信用產(chǎn)品的種類提出要求，鼓勵(lì)購買高質(zhì)量的碳信用產(chǎn)品，包括林業(yè)項(xiàng)目、濕地項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。降低“漂南從額外性、真實(shí)性、持久性、環(huán)境社會(huì)影響評(píng)估等角度考慮，所指優(yōu)質(zhì)碳信用包括各種森林碳匯、草地碳匯、耕地碳匯、土壤碳匯及海洋碳匯等。優(yōu)質(zhì)碳信用的購買量占比高于碳信用購買總量的80%（含）或機(jī)構(gòu)不通過購買碳信用已實(shí)現(xiàn)碳中和。必選必選優(yōu)質(zhì)碳信用占比低于80%。（按照實(shí)際購買比例計(jì)算：例如購買優(yōu)質(zhì)碳信用占比40%，得例計(jì)值 6低碳產(chǎn)業(yè)支持舉措針對(duì)金融機(jī)構(gòu)組織的不同層級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)◆積極發(fā)行或承銷綠色債券、綠色貸款、綠色租賃、綠色基金等?！艋?qū)Ω咛夹袠I(yè)低碳轉(zhuǎn)型提供金融服每提供一項(xiàng)與“綠色”“低碳”相關(guān)的金融服最高得20分。必選必選7雙碳意識(shí)宣傳評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部員工或外部合作伙伴結(jié)合“雙碳”方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、公益、宣傳等雙碳理念傳播活動(dòng)情況。培訓(xùn)形式不限，可以線上或線下。定期開展“雙碳、綠色”有關(guān)業(yè)務(wù)方面培訓(xùn)、公益、宣傳等活動(dòng)。◆總行或分行：每舉辦一場(chǎng)得1分，最高5分；◆支行（網(wǎng)點(diǎn)每舉辦一場(chǎng)得3分，最高15分。5必選必選9定性指標(biāo)體系說明及評(píng)分辦法定性指標(biāo)體系說明及評(píng)分辦法見表B.1。表B.1定性指標(biāo)體系說明及評(píng)分辦法得分點(diǎn)執(zhí)行國(guó)家及地◆制