第1篇第一章總則第一條為加強我單位財務基礎管理，規(guī)范發(fā)票的使用、保管和審核工作，確保財務數(shù)據(jù)的真實、準確和完整，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我單位實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我單位各部門、各崗位在發(fā)票的領(lǐng)用、開具、報銷、保管等環(huán)節(jié)中的管理工作。第三條發(fā)票管理應遵循合法、合規(guī)、真實、準確、及時的原則。第二章發(fā)票的領(lǐng)用第四條發(fā)票領(lǐng)用部門應填寫《發(fā)票領(lǐng)用申請表》，經(jīng)財務部門審核批準后，方可領(lǐng)用發(fā)票。第五條領(lǐng)用發(fā)票時，應核對發(fā)票的種類、數(shù)量、代碼等信息，確保無誤。第六條領(lǐng)用發(fā)票后，應在《發(fā)票領(lǐng)用登記簿》上登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、領(lǐng)用數(shù)量等信息。第三章發(fā)票的開具第七條開具發(fā)票應遵守國家稅收法律法規(guī)，確保發(fā)票內(nèi)容的真實、準確、完整。第八條開具發(fā)票時，應使用規(guī)定的發(fā)票聯(lián)，填寫發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、貨物或應稅勞務名稱、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等欄目。第九條發(fā)票開具人應認真核對發(fā)票內(nèi)容，確保無誤后簽字或蓋章。第十條發(fā)票開具后，應及時將發(fā)票聯(lián)交給購買方，并妥善保管好存根聯(lián)和記賬聯(lián)。第四章發(fā)票的報銷第十一條報銷發(fā)票應提供發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)以及相關(guān)原始憑證。第十二條報銷人應填寫《發(fā)票報銷單》，注明報銷事由、金額、部門、日期等信息。第十三條財務部門應審核報銷單及相關(guān)憑證，確認發(fā)票的真實性、合規(guī)性。第十四條經(jīng)審核通過的報銷單，由財務部門負責人簽字后，按照規(guī)定進行報銷。第五章發(fā)票的保管第十五條發(fā)票保管人應妥善保管發(fā)票，確保發(fā)票安全。第十六條發(fā)票應按照時間順序排列，不得隨意折疊、涂改。第十七條發(fā)票保管人應定期對發(fā)票進行清點，確保發(fā)票數(shù)量與領(lǐng)用登記簿相符。第十八條發(fā)票保管人調(diào)離工作崗位時，應將發(fā)票移交下一任保管人，并辦理交接手續(xù)。第六章獎勵與處罰第十九條對嚴格遵守本制度，在發(fā)票管理工作中表現(xiàn)突出的個人，給予表揚或獎勵。第二十條對違反本制度，造成經(jīng)濟損失或不良影響的個人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予批評教育、罰款、扣發(fā)獎金等處罰。第七章附則第二十一條本制度由財務部門負責解釋。第二十二條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度根據(jù)實際情況可進行適當調(diào)整和補充。第2篇第一章總則第一條為加強公司財務管理，規(guī)范發(fā)票管理，確保財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及發(fā)票開具、收取、保管、使用等環(huán)節(jié)的管理工作。第三條公司各部門應嚴格遵守本制度，確保發(fā)票管理的合規(guī)性。第二章發(fā)票開具第四條公司發(fā)票開具應遵循以下原則：1.合法性：開具發(fā)票必須符合國家法律法規(guī)和稅收政策要求。2.準確性：發(fā)票內(nèi)容應真實、完整，不得虛開發(fā)票。3.及時性：及時開具發(fā)票，不得拖延。4.規(guī)范性：發(fā)票格式、內(nèi)容應符合國家稅務部門的規(guī)定。第五條公司發(fā)票開具流程：1.銷售部門根據(jù)銷售合同、銷售訂單等憑證，填寫發(fā)票開具申請單。2.財務部門對發(fā)票開具申請單進行審核，確認無誤后，開具發(fā)票。3.銷售部門將開具的發(fā)票交付給客戶。4.財務部門將發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)分別歸檔。第三章發(fā)票收取第六條公司收取發(fā)票應遵循以下原則：1.完整性：收取發(fā)票時應確保發(fā)票的完整性，包括發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、存根聯(lián)等。2.真實性：收取的發(fā)票內(nèi)容應真實，不得收取偽造、變造的發(fā)票。3.及時性：及時收取發(fā)票，不得拖延。第七條公司發(fā)票收取流程：1.銷售部門在銷售過程中，向客戶收取發(fā)票。2.銷售部門將收取的發(fā)票送至財務部門。3.財務部門對收取的發(fā)票進行審核，確認無誤后，登記入賬。4.財務部門將發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)分別歸檔。第四章發(fā)票保管第八條公司發(fā)票保管應遵循以下原則：1.安全性：確保發(fā)票安全，防止丟失、損毀。2.保密性：對發(fā)票內(nèi)容保密，不得泄露。3.規(guī)范性：按照國家規(guī)定，對發(fā)票進行分類、歸檔。第九條公司發(fā)票保管流程：1.財務部門對收取的發(fā)票進行分類、歸檔。2.財務部門定期對發(fā)票進行盤點，確保發(fā)票數(shù)量與賬面相符。3.財務部門對過期發(fā)票進行銷毀，銷毀前應進行核對。第五章發(fā)票使用第十條公司發(fā)票使用應遵循以下原則：1.合法性：使用發(fā)票應符合國家法律法規(guī)和稅收政策要求。2.真實性：使用發(fā)票內(nèi)容應真實，不得虛開發(fā)票。3.規(guī)范性：使用發(fā)票格式、內(nèi)容應符合國家稅務部門的規(guī)定。第十一條公司發(fā)票使用流程：1.銷售部門根據(jù)銷售合同、銷售訂單等憑證，填寫發(fā)票開具申請單。2.財務部門對發(fā)票開具申請單進行審核，確認無誤后，開具發(fā)票。3.銷售部門將開具的發(fā)票交付給客戶。4.財務部門將發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)分別歸檔。第六章附則第十二條本制度由公司財務部門負責解釋。第十三條本制度自發(fā)布之日起實施。第十四條本制度如有未盡事宜，由公司財務部門負責修訂。第3篇第一章總則第一條為加強公司財務管理，規(guī)范發(fā)票管理，確保公司財務信息的真實、準確、完整，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及發(fā)票管理的部門和人員。第三條公司發(fā)票管理應遵循以下原則：（一）合法性原則：發(fā)票的開具、取得、使用、保管等環(huán)節(jié)必須符合國家法律法規(guī)的要求；（二）真實性原則：發(fā)票內(nèi)容應真實反映交易情況，不得虛開發(fā)票；（三）完整性原則：發(fā)票管理應確保發(fā)票的完整性和連續(xù)性；（四）安全性原則：加強發(fā)票的保管，防止發(fā)票丟失、被盜、損毀等風險。第二章發(fā)票開具第四條公司發(fā)票開具人員應具備以下條件：（一）熟悉發(fā)票管理辦法及相關(guān)政策法規(guī)；（二）具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務素質(zhì)；（三）經(jīng)公司財務部門培訓合格。第五條發(fā)票開具程序：（一）開具發(fā)票前，開具人員應核實交易的真實性、合法性；（二）根據(jù)交易情況，選擇合適的發(fā)票種類；（三）填寫發(fā)票內(nèi)容，確保發(fā)票信息準確無誤；（四）加蓋發(fā)票專用章，確保發(fā)票有效。第三章發(fā)票取得第六條公司取得發(fā)票應符合以下要求：（一）發(fā)票應真實、合法、有效；（二）發(fā)票內(nèi)容應與交易情況相符；（三）發(fā)票的金額、稅額等應與實際支付金額一致。第七條取得發(fā)票后，應及時進行以下處理：（一）對發(fā)票進行審核，確保發(fā)票的真實性、合法性；（二）將發(fā)票歸檔保管，便于后續(xù)查閱；（三）將發(fā)票信息錄入財務系統(tǒng)，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。第四章發(fā)票使用第八條公司發(fā)票使用應遵循以下規(guī)定：（一）發(fā)票僅限于公司內(nèi)部使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開；（二）發(fā)票應在有效期內(nèi)使用，過期作廢；（三）發(fā)票使用完畢后，應妥善保管，不得隨意丟棄。第五章發(fā)票保管第九條公司應建立健全發(fā)票保管制度，確保發(fā)票安全：（一）指定專人負責發(fā)票的保管工作；（二）設立專門的發(fā)票保管室，配備必要的防盜、防火設施；（三）對發(fā)票進行分類、編號、登記，確保發(fā)票的完整性和可追溯性；（四）定期對發(fā)票進行盤點，確保發(fā)票數(shù)量與實際使用數(shù)量相符。第六