企業(yè)合規(guī)與風險管理考研練習題及答案解析一、單項選擇題（每題2分，共30分）1.企業(yè)合規(guī)管理中，以下哪項不屬于外部合規(guī)要求？（）A.行業(yè)自律規(guī)則B.企業(yè)內部財務管理制度C.國家法律法規(guī)D.國際條約2.風險識別的方法中，通過對企業(yè)內部各部門進行調查、訪談來發(fā)現潛在風險的方法是（）。A.流程圖法B.財務報表分析法C.訪談法D.德爾菲法3.企業(yè)合規(guī)文化建設的核心是（）。A.領導重視B.員工參與C.制度建設D.合規(guī)價值觀的塑造4.以下哪種風險應對策略是指企業(yè)通過采取措施降低風險發(fā)生的可能性或影響程度？（）A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險轉移D.風險承受5.在合規(guī)管理體系中，負責合規(guī)管理體系的建立、實施和維護的是（）。A.董事會B.監(jiān)事會C.合規(guī)管理部門D.業(yè)務部門6.企業(yè)面臨的市場風險不包括（）。A.利率風險B.匯率風險C.信用風險D.商品價格風險7.合規(guī)管理的目標不包括（）。A.確保企業(yè)遵守法律法規(guī)B.提高企業(yè)經濟效益C.增強企業(yè)聲譽D.降低企業(yè)法律風險8.風險評估的步驟不包括（）。A.風險識別B.風險分析C.風險評價D.風險應對9.企業(yè)合規(guī)管理的第一道防線是（）。A.合規(guī)管理部門B.業(yè)務部門C.內部審計部門D.法律事務部門10.以下哪種風險管理工具主要用于衡量風險的大??？（）A.風險矩陣B.情景分析法C.敏感性分析法D.壓力測試法11.企業(yè)合規(guī)管理制度的制定應遵循的原則不包括（）。A.合法性原則B.全面性原則C.靈活性原則D.可操作性原則12.風險轉移的方式不包括（）。A.保險B.擔保C.外包D.風險對沖13.合規(guī)管理的獨立性是指（）。A.合規(guī)管理部門獨立于其他部門B.合規(guī)管理人員獨立于企業(yè)C.合規(guī)管理工作不受外部干擾D.合規(guī);合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)14.A.保證管理合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)合規(guī)解析答案選A。14.企業(yè)在應對重大風險時，若選擇風險承受策略，通常是因為（）。A.風險發(fā)生的可能性極低且影響較小B.風險發(fā)生的可能性極高且影響巨大C.企業(yè)有足夠的能力應對風險D.風險無法轉移或降低15.企業(yè)合規(guī)管理中，對合規(guī)風險的定義是指（）。A.企業(yè)因未遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求而可能遭受法律制裁的風險B.企業(yè)因未遵循企業(yè)內部規(guī)章制度而可能遭受的風險風險風險C.企業(yè)因未遵循法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、企業(yè)內部規(guī)范等而面臨法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險D.企業(yè)因未遵循行業(yè)義務要求而面臨的各種潛在風險二、多項選擇題（每題3分，共30分）1.企業(yè)合規(guī)管理的主要內容包括（）。A.合規(guī)環(huán)境建設B.合規(guī)制度建設C.合規(guī)風險識別與評估D.合規(guī)運行與監(jiān)控E.合規(guī)應對文化建設2.企業(yè)面臨的主要風險類型有（）。A.戰(zhàn)略風險B.市場風險C.信用風險D.運營風險E.法律風險3.風險識別的方法方法工具與方法有（）。A.問卷調查法B.情景分析法C.流程圖法D.內部審計法E.頭腦風暴法4.企業(yè)合規(guī)文化建設的要素包括（）。A.價值觀B.行為準則C.溝通機制D.培訓與教育E.監(jiān)督與問責5.企業(yè)合規(guī)管理的主要部門有（）。A.合規(guī)管理部門B.法律事務部門C.內部審計部門D.風險管理部門E.人力資源部門6.企業(yè)合規(guī)管理的重要性體現在（）。A.避免法律風險B.提升企業(yè)聲譽C.增強企業(yè)競爭力D.保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展E.滿足監(jiān)管要求7.合規(guī)管理的主要工作領域包括包括（）。A.制度建設B.風險識別C.風險評估D.監(jiān)督檢查E.持續(xù)改進8.企業(yè)合規(guī)管理的重點領域包括（）。A.財務稅收B.勞動用工C.數據保護D.知識產權E.商業(yè)伙伴關系9.以下屬于風險降低策略的有（）。A.風險避免B.風險預防C.風險抑制D.風險分散E.風險對沖10.合規(guī)文化建設的方法包括（）。A.領導帶頭示范B.加強培訓教育C.強化制度建設D.建立激勵機制E.加強宣傳引導三、判斷題（每題2分，共20分）1.企業(yè)合規(guī)管理的唯一目標是避免法律風險。（）2.風險評估是風險管理的首要環(huán)節(jié)。（）3.合規(guī)管理部門應獨立于其他業(yè)務部門，以確保其獨立性。（）4.企業(yè)合規(guī)管理的主要內容僅包括遵守法律法規(guī)。（）5.風險承受是指企業(yè)不采取任何措施來應對風險。（）6.合規(guī)文化建設是企業(yè)合規(guī)管理的重要組成部分。（）7.企業(yè)合規(guī)管理的所有工作都應圍繞合規(guī)開展。（）8.合規(guī)風險等同于法律風險。（）9.風險轉移就是將風險全部轉移給其他方，企業(yè)不再承擔任何風險。（）10.企業(yè)合規(guī)管理的最終目標是實現企業(yè)價值最大化。（）四、簡答題（每題10分，共30分）1.簡述企業(yè)合規(guī)管理的主要內容。2.說明風險評估的主要步驟。3.闡述企業(yè)合規(guī)文化建設的重要性。五、論述題（每題20分）1.論述企業(yè)合規(guī)管理與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關系，并舉例說明合規(guī)管理如何助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。2.結合實際案例，分析企業(yè)在風險管理過程中可能遇到的挑戰(zhàn)以及應對措施。答案解析一、單項選擇題1.答案：B解析：企業(yè)內部財務管理制度屬于企業(yè)內部的規(guī)定，不屬于外部合規(guī)要求，而行業(yè)自律規(guī)則、國家法律法規(guī)等都屬于外部合規(guī)要求。2.答案：C解析：訪談法是通過對企業(yè)內部各部門進行調查、訪談來發(fā)現潛在風險的方法。流程圖法是通過繪制業(yè)務流程圖來識別風險；財務報表分析法是通過分析財務報表發(fā)現風險；德爾菲法是采用背對背的通信方式征詢專家小組成員的預測意見。3.答案：D解析：合規(guī)價值觀的塑造是企業(yè)合規(guī)文化建設的核心，是企業(yè)合規(guī)管理的靈魂。領導重視、員工參與和制度建設都是圍繞著塑造合規(guī)價值觀展開的。4.答案：B解析：風險降低是指企業(yè)通過采取措施降低風險發(fā)生的可能性或影響程度。風險規(guī)避是指企業(yè)主動放棄或停止可能導致風險的活動；風險轉移是將風險轉移給其他方；風險承受是指企業(yè)不采取措施應對風險，接受風險可能帶來的后果。5.答案：C解析：合規(guī)管理部門負責建立、實施和維護企業(yè)的合規(guī)管理體系。董事會主要負責決策和監(jiān)督；監(jiān)事會主要負責監(jiān)督；業(yè)務部門主要負責具體業(yè)務運營。6.答案：C解析：信用風險是指交易對手未能履行約定而導致損失的風險，不屬于市場風險。市場風險主要包括利率風險、匯率風險、商品價格風險等。7.答案：B解析：提高企業(yè)經濟效益不是合規(guī)管理的直接目標，合規(guī)管理主要是為了確保企業(yè)、防范風險、維護企業(yè)聲譽等。8.答案：D解析：風險應對是在風險評估之后采取的措施，不屬于風險評估的步驟。風險評估包括風險識別、風險分析和風險評價。9.答案：B解析：業(yè)務部門是企業(yè)合規(guī)管理的第一道防線，直接接觸業(yè)務活動，能夠及時發(fā)現和處理合規(guī)問題。合規(guī)部門、法律事務部門等在后續(xù)環(huán)節(jié)發(fā)揮監(jiān)督和支持作用。10.答案：A解析：風險矩陣是一種用于衡量風險大小的二維矩陣，通過風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度來評估風險。情景分析法用于分析不同情景下的風險；敏感性分析法用于分析變量變化對結果的影響；壓力測試法用于測試極端情況下的風險承受能力。11.答案：C解析：企業(yè)合規(guī)管理制度的制定應遵循合法性、全面性、系統(tǒng)性、獨立性、有效性等原則，靈活性原則不屬于主要原則。12.答案：D解析：風險對沖是一種風險管理策略，但不屬于風險轉移的方式。風險轉移主要包括保險、擔保、外包等方式。13.答案：A解析：合規(guī)管理部門的獨立性是指其獨立于其他部門，能夠客觀、公正地履行職責。這有助于確保合規(guī)管理的有效性和權威性。14.答案：A解析：當風險發(fā)生的可能性極低且影響較小，企業(yè)可能選擇承受該風險，而不是采取額外的措施去應對。15.答案：C解析：合規(guī)風險是指企業(yè)因未遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及企業(yè)內部規(guī)章制度而面臨法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽聲譽損失的風險。二、多項選擇題1.答案：ABCDABCD解析：企業(yè)合規(guī)管理的主要內容包括合規(guī)環(huán)境建設、合規(guī)制度建設、合規(guī)風險識別與評估、合規(guī)運行與監(jiān)控等多個方面，以上選項均涵蓋其中。2.答案：ABCDE解析：企業(yè)面臨的風險類型多樣，包括戰(zhàn)略風險、市場風險、信用風險、運營風險和法律風險等。3.答案：ABCDE解析：這些都是常見的風險識別方法和工具，可幫助企業(yè)發(fā)現潛在風險。4.答案：ABCDE解析：企業(yè)合規(guī)文化建設需要價值觀、行為準則、溝通機制、培訓教育、監(jiān)督問責等多方面要素共同支撐。5.答案：ABCDE解析：合規(guī)管理涉及多個部門，這些部門在企業(yè)合規(guī)管理中都發(fā)揮著重要作用合規(guī)管理作用。6.答案：ABCDE解析：企業(yè)合規(guī)管理具有重要意義，能在避免法律風險、提升聲譽、增強競爭力、保障監(jiān)管要求等多方面發(fā)揮作用。7.答案：ABCDE解析：合規(guī)管理工作涵蓋了制度建設、風險識別、評估、監(jiān)控等多個環(huán)節(jié)，以上選項均體現了合規(guī)管理的主要內容。8.答案：ABCDE解析：這些都是企業(yè)合規(guī)管理的重點領域，關乎企業(yè)的正常運營和發(fā)展。9.答案：BCD解析：風險降低策略包括風險預防、風險預防、風險抑制等，可有效降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。10.答案：ABCDE解析：這些都是建設企業(yè)合規(guī)文化的常見方法措施方法，有助于提升企業(yè)的合規(guī)水平。三、判斷題1.答案：錯誤解析：企業(yè)合規(guī)管理管理的目標不僅僅是避免法律風險，還包括提升、聲譽、可持續(xù)發(fā)展等多方面目標。2.答案：錯誤解析：風險識別是風險管理的首要環(huán)節(jié)，只有先識別出風險，才能進行后續(xù)的評估和應對。3.答案：正確解析：合規(guī)管理部門保持獨立性是確保其有效履行職責的重要保障。4.答案：錯誤解析：企業(yè)合規(guī)管理不僅要遵守法律法規(guī)，還包括行業(yè)規(guī)范、企業(yè)內部規(guī)章制度等多方面內容。5.答案：錯誤解析：風險承受并不意味著企業(yè)不采取任何措施，而是在綜合評估后認為承擔風險是相對合適的選擇。6.答案：正確解析：合規(guī)文化建設是企業(yè)合規(guī)管理的重要組成部分，對企業(yè)發(fā)展具有重要意義。7.答案：正確解析：企業(yè)合規(guī)管理涉及到企業(yè)運營的方方面面，貫穿始終。8.答案：錯誤解析：合規(guī)風險和法律風險有一定區(qū)別，合規(guī)風險范圍更廣，包含但不限于法律風險。9.答案：錯誤解析：風險轉移并不是將風險全部轉移，企業(yè)可能仍需承擔一定的剩余風險。10.答案：正確解析：企業(yè)合規(guī)管理的最終目標是實現企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，這與企業(yè)價值最大化的目標是一致的。四、簡答題1.答案：企業(yè)合規(guī)管理的主要內容包括：（1）制度建設：建立健全全面的合規(guī)管理制度，涵蓋企業(yè)各個業(yè)務領域和管理環(huán)節(jié)。（2）風險識別與評估：識別企業(yè)面臨的各類合規(guī)風險，評估其發(fā)生的可能性和影響程度。（3）流程管控：對企業(yè)的各項業(yè)務流程進行規(guī)范和管控，確保符合法律法規(guī)和內部規(guī)定。（4）監(jiān)督與檢查：對企業(yè)的合規(guī)情況進行持續(xù)監(jiān)督和定期檢查，及時發(fā)現和糾正違規(guī)行為。（5）培訓與教育：為員工提供合規(guī)培訓，提高員工的合規(guī)意識和能力。（6）違規(guī)處理：對發(fā)現的違規(guī)行為進行及時、公正的處理，追究相關人員責任。（7）溝通與協(xié)作：與內外部相關方保持良好的溝通和協(xié)作，共同推進合規(guī)管理工作。2.答案：風險評估的主要步驟如下：（1）風險識別：通過各種方法和工具，找出企業(yè)面臨的各類潛在風險。（2）風險分析：對識別出的風險進行定性和定量分析，確定風險的性質、發(fā)生的可能性和影響程度。（3）風險評價：根據風險分析的結果，對風險進行排序和評價，確定風險的優(yōu)先級。（4）風險應對：根據風險評價的結果，選擇合適的風險應對策略，如風險規(guī)避、降低、轉移或承受等。3.答案：企業(yè)合規(guī)文化建設具有重要意義，主要體現在以下幾個方面：（1）提升企業(yè)聲譽：良好的合規(guī)文化能增強企業(yè)在市場中的形象和聲譽，吸引客戶和投資者。（2）降低合規(guī)風險：促使員工自覺遵守法律法規(guī)和企業(yè)制度，減少違規(guī)行為的發(fā)生。（3）保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展：為企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的基礎，避免因違規(guī)行為導致的重大損失。（4）增強員工凝聚力：使員工形成共同的價值觀和行為準則，提高工作效率和團隊協(xié)作能力。（5）適應監(jiān)管要求：幫助企業(yè)滿足監(jiān)管部門的各項要求，避免受到處罰。（6）促進企業(yè)創(chuàng)新：在合規(guī)的前提下，鼓勵員工積極創(chuàng)新，推動企業(yè)發(fā)展。（7）提升企業(yè)競爭力：合規(guī)文化有助于企業(yè)在市場競爭中脫穎而出，獲得競爭優(yōu)勢。五、論述題1.答案：企業(yè)合規(guī)管理與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展密切相關，相輔相成。合規(guī)管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障，而企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展又為合規(guī)管理提供了更廣闊的空間和動力。（1）合規(guī)管理保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展合規(guī)管理能夠幫助企業(yè)避免法律風險和監(jiān)管處罰。許多企業(yè)因違規(guī)行為面臨巨額罰款、法律訴訟甚至破產倒閉。例如，某知名金融機構因違規(guī)操作受到監(jiān)管部門的嚴厲處罰，聲譽受損，業(yè)務受到嚴重影響，市場份額大幅下降。而合規(guī)管理完善的企業(yè)，能夠遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，避免此類風險，保障企業(yè)的穩(wěn)定運營。通過建立健全合規(guī)管理制度，加強合規(guī)培訓，企業(yè)可以規(guī)范自身經營行為，確保各項業(yè)務活動在合法合規(guī)的軌道上進行。合規(guī)管理有助于提升企業(yè)聲譽。在市場競爭中，企業(yè)的聲譽是其重要的無形資產。一個具有良好合規(guī)文化的企業(yè)，更容易獲得客戶、合作伙伴和投資者的信任。以某大型跨國企業(yè)為例，其一直注重合規(guī)管理，積極履行社會責任，遵守環(huán)保、勞工等方面的規(guī)定，贏得了社會各界的廣泛贊譽，品牌價值不斷提升，客戶忠誠度高，市場競爭力增強，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定發(fā)展奠定了堅實基礎。合規(guī)管理促進企業(yè)內部的有效運營。合理合規(guī)的合規(guī)管理能夠規(guī)范企業(yè)內部的各項流程和活動，提高工作效率，減少內部矛盾和沖突。合規(guī)管理要求企業(yè)建立清晰的組織架構和職責分工，明確各部門和崗位的權限和責任，使企業(yè)的運營更加有序。例如，在企業(yè)的財務管理中，合規(guī)的財務制度能夠確保資金的安全和合理使用，提高資金使用效率，為企業(yè)的發(fā)展提供有力支持。（2）企業(yè)可持續(xù)發(fā)展推動合規(guī)管理深化企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展需要不斷適應市場變化和社會發(fā)展的要求，這促使企業(yè)不斷完善合規(guī)管理體系。隨著社會對環(huán)境保護的關注度不斷提高，企業(yè)為了實現可持續(xù)發(fā)展，必須加強合規(guī)管理，以滿足社會和利益相關者的期望。例如，在環(huán)保要求日益嚴格的情況下，企業(yè)為了實現可持續(xù)發(fā)展，會主動加強環(huán)境合規(guī)管理，加大環(huán)保投入，推動綠色發(fā)展。企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標要求企業(yè)不斷提升自身的管理水平，包括合規(guī)管理。在追求長期發(fā)展的過程中，企業(yè)會不斷優(yōu)化合規(guī)管理流程，提高合規(guī)管理的有效性和效率。例如，企業(yè)通過引入先進的信息技術手段，實現合規(guī)管理的數字化和智能化，提高合規(guī)管理的精準度和效率。綜上所述，企業(yè)合規(guī)管理與可持續(xù)發(fā)展相互依存、相互促進。企業(yè)應充分認識到合規(guī)管理的重要性，不斷加強和完善合規(guī)管理體系，以實現可持續(xù)發(fā)展的目標。2.答案：在實際案例中，企業(yè)可能遇到的挑戰(zhàn)包括但不限于以下方面：（1）法律法規(guī)變化頻繁：法律法規(guī)不斷更新和變化，企業(yè)難以及時跟進和適應，可能導致合規(guī)風險。例如，環(huán)保法規(guī)、金融管理、稅務政策等方面的變化，企業(yè)需要投入大量的人力和資源來確保合規(guī)。（2）內部管理復雜：企業(yè)內部組織架構復雜，各部門之間的協(xié)調和溝通存在困難，可能導致合規(guī)管理出現漏洞。例如，不同部門