第1篇第一章總則第一條為加強本廠現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金收支的合法性、合規(guī)性和安全性，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本廠實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本廠所有涉及現(xiàn)金收支的部門和個人，包括但不限于財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、采購部等。第三條本制度旨在規(guī)范現(xiàn)金出納工作，明確現(xiàn)金出納人員的職責(zé)和權(quán)限，確?，F(xiàn)金收支的準(zhǔn)確、及時和透明。第二章組織機構(gòu)與職責(zé)第四條廠長對本廠現(xiàn)金出納管理工作負(fù)總責(zé)，分管財務(wù)的廠領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)現(xiàn)金出納工作的監(jiān)督和指導(dǎo)。第五條財務(wù)部負(fù)責(zé)現(xiàn)金出納工作的具體實施，設(shè)立專門的現(xiàn)金出納崗位，配備專職或兼職現(xiàn)金出納人員。第六條現(xiàn)金出納人員的職責(zé)：1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和核算；2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬的登記和保管；3.負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金日報表，及時向財務(wù)部報告現(xiàn)金收支情況；4.負(fù)責(zé)現(xiàn)金的盤點和核對；5.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支憑證的審核和保管；6.負(fù)責(zé)執(zhí)行本制度及廠內(nèi)其他相關(guān)規(guī)定。第三章現(xiàn)金收支管理第七條現(xiàn)金收支原則：1.合法性原則：現(xiàn)金收支必須符合國家法律法規(guī)和本廠規(guī)章制度；2.合規(guī)性原則：現(xiàn)金收支必須符合國家財政政策和金融監(jiān)管要求；3.安全性原則：現(xiàn)金收支必須確保資金安全，防止現(xiàn)金丟失、被盜和挪用；4.及時性原則：現(xiàn)金收支必須確保資金流動的及時性，滿足生產(chǎn)、經(jīng)營和管理的需要。第八條現(xiàn)金收支范圍：1.廠內(nèi)各部門之間的零星小額支付；2.廠內(nèi)職工工資、獎金、津貼的發(fā)放；3.廠內(nèi)小額采購、維修、租賃等費用；4.廠內(nèi)其他合法、合規(guī)的現(xiàn)金支付。第九條現(xiàn)金收支程序：1.申請人填寫《現(xiàn)金支付申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，送交財務(wù)部；2.財務(wù)部審核《現(xiàn)金支付申請單》及相關(guān)憑證，確認(rèn)無誤后，安排現(xiàn)金出納人員辦理現(xiàn)金支付；3.現(xiàn)金出納人員根據(jù)《現(xiàn)金支付申請單》及相關(guān)憑證，辦理現(xiàn)金支付，并登記現(xiàn)金日記賬；4.現(xiàn)金支付完成后，將《現(xiàn)金支付申請單》及相關(guān)憑證交還申請人，并保存相關(guān)憑證。第十條現(xiàn)金收支憑證管理：1.現(xiàn)金收支憑證必須真實、完整、合法；2.現(xiàn)金收支憑證應(yīng)包括：支付申請單、收款人姓名、支付金額、支付日期、支付用途等；3.現(xiàn)金收支憑證應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄或損壞。第四章現(xiàn)金保管與盤點第十一條現(xiàn)金保管：1.現(xiàn)金出納人員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全；2.現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)設(shè)置密碼，并由兩人共同保管；3.保險柜鑰匙應(yīng)妥善保管，不得隨意借出或復(fù)制。第十二條現(xiàn)金盤點：1.現(xiàn)金出納人員應(yīng)定期進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬實相符；2.現(xiàn)金盤點應(yīng)由財務(wù)部組織，現(xiàn)金出納人員、財務(wù)部相關(guān)人員及監(jiān)盤人員共同參與；3.現(xiàn)金盤點應(yīng)如實記錄盤點結(jié)果，并及時處理現(xiàn)金短缺或溢余。第五章現(xiàn)金收支報告第十三條現(xiàn)金日報表：1.現(xiàn)金出納人員應(yīng)每日編制現(xiàn)金日報表，包括現(xiàn)金收入、支出、結(jié)余等情況；2.現(xiàn)金日報表應(yīng)于當(dāng)日下班前報送財務(wù)部。第十四條現(xiàn)金收支月報表：1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日報表，編制現(xiàn)金收支月報表；2.現(xiàn)金收支月報表應(yīng)于每月5日前報送廠領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。第六章罰則第十五條違反本制度，有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、記過、降職、辭退等處分：1.未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自使用現(xiàn)金；2.擅自挪用、侵占、貪污現(xiàn)金；3.現(xiàn)金收支憑證不真實、不完整、不合法；4.現(xiàn)金保管不妥善，導(dǎo)致現(xiàn)金丟失、被盜；5.不按規(guī)定進行現(xiàn)金盤點，造成現(xiàn)金賬實不符；6.其他違反本制度的行為。第十六條對違反本制度的行為，除給予行政處分外，還應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第七章附則第十七條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。第十九條本制度如有未盡事宜，由廠領(lǐng)導(dǎo)會議研究決定。（注：本制度字?jǐn)?shù)共計2500字，可根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強本廠現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金收支的合法性、合規(guī)性和安全性，提高財務(wù)管理水平，特制定本制度。第二條本制度適用于本廠所有涉及現(xiàn)金收支的部門和個人。第三條本制度遵循國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本廠實際情況，確?，F(xiàn)金管理的規(guī)范化和高效化。第二章管理職責(zé)第四條財務(wù)部為本廠現(xiàn)金管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)制定、實施和監(jiān)督本制度的執(zhí)行。第五條財務(wù)主管負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的全面工作，包括現(xiàn)金收支的審批、監(jiān)督和檢查。第六條各部門負(fù)責(zé)人對本部門現(xiàn)金收支負(fù)有直接責(zé)任，應(yīng)確保本部門現(xiàn)金收支的合規(guī)性。第七條出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和核算工作，確?，F(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確。第三章現(xiàn)金收支管理第八條現(xiàn)金收支必須遵循國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支計劃。第九條現(xiàn)金收支必須以實際發(fā)生為依據(jù)，嚴(yán)禁虛報冒領(lǐng)、挪用公款。第十條現(xiàn)金收支必須實行日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬目清晰、準(zhǔn)確。第十一條現(xiàn)金收支憑證必須齊全、規(guī)范，包括收據(jù)、發(fā)票、付款憑證等。第十二條現(xiàn)金收支必須經(jīng)過審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支付現(xiàn)金。第十三條現(xiàn)金收支必須及時入賬，不得拖延。第四章現(xiàn)金保管第十四條出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管工作，確?，F(xiàn)金安全。第十五條現(xiàn)金保管必須符合以下要求：（一）現(xiàn)金存放于保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)加鎖，鑰匙由出納員保管。（二）現(xiàn)金保管員不得將現(xiàn)金帶出工作場所。（三）現(xiàn)金保管員不得將現(xiàn)金借給他人。（四）現(xiàn)金保管員不得私自挪用現(xiàn)金。第十六條現(xiàn)金保管員應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。第五章現(xiàn)金核算第十七條出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作，確保現(xiàn)金核算的準(zhǔn)確性。第十八條現(xiàn)金核算必須符合以下要求：（一）現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金總賬必須逐日登記，不得拖延。（二）現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金總賬必須準(zhǔn)確反映現(xiàn)金收支情況。（三）現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金總賬必須定期核對，確保賬賬、賬實相符。（四）現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金總賬必須定期上報財務(wù)主管。第六章現(xiàn)金審批第十九條現(xiàn)金審批必須遵循以下原則：（一）合法性原則：現(xiàn)金支出必須符合國家法律法規(guī)和本廠規(guī)章制度。（二）必要性原則：現(xiàn)金支出必須確有必要，不得隨意開支。（三）節(jié)約性原則：現(xiàn)金支出必須厲行節(jié)約，反對浪費。第二十條現(xiàn)金審批權(quán)限如下：（一）1000元以下現(xiàn)金支出，由部門負(fù)責(zé)人審批。（二）1000元（含）以上至5000元以下現(xiàn)金支出，由財務(wù)主管審批。（三）5000元（含）以上現(xiàn)金支出，由總經(jīng)理審批。第七章監(jiān)督檢查第二十一條財務(wù)部負(fù)責(zé)對本制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。第二十二條監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：（一）現(xiàn)金收支是否符合國家法律法規(guī)和本廠規(guī)章制度。（二）現(xiàn)金收支憑證是否齊全、規(guī)范。（三）現(xiàn)金保管是否符合安全要求。（四）現(xiàn)金核算是否準(zhǔn)確。第二十三條對違反本制度的行為，財務(wù)部有權(quán)責(zé)令改正，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。第八章附則第二十四條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本制度自發(fā)布之日起施行。第二十六條本制度如有未盡事宜，由財務(wù)部負(fù)責(zé)修訂。第二十七條本制度如有與國家法律法規(guī)相抵觸之處，以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)。---以上是一份工廠現(xiàn)金出納管理制度的范例，實際應(yīng)用時，應(yīng)根據(jù)工廠的具體情況和法律法規(guī)進行適當(dāng)調(diào)整。第3篇第一章總則第一條為加強工廠現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金收支的合法性、安全性、及時性和準(zhǔn)確性，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我廠實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于我廠所有涉及現(xiàn)金收支的部門和個人。第三條本制度旨在規(guī)范現(xiàn)金出納工作，強化內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，確保企業(yè)資金安全。第二章管理職責(zé)第四條廠長對本廠現(xiàn)金管理工作負(fù)總責(zé)，分管財務(wù)的廠領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)具體指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。第五條財務(wù)部負(fù)責(zé)制定本制度，組織實施現(xiàn)金管理工作，并對現(xiàn)金收支進行審核、監(jiān)督。第六條各部門負(fù)責(zé)人對本部門現(xiàn)金收支負(fù)有直接責(zé)任，應(yīng)加強部門內(nèi)部管理，確?，F(xiàn)金收支合法、合規(guī)。第七條出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和核算工作，嚴(yán)格執(zhí)行本制度。第三章現(xiàn)金收支管理第八條現(xiàn)金收支必須符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，遵循“收支兩條線”原則。第九條現(xiàn)金收支必須使用合法的票據(jù)，不得使用白條、收據(jù)等非正規(guī)票據(jù)。第十條現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬，不得坐支、挪用。第十一條現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支付現(xiàn)金。第十二條現(xiàn)金收支必須實行日清月結(jié)，確保賬實相符。第四章現(xiàn)金保管第十三條出納員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金收據(jù)和現(xiàn)金支票等。第十四條現(xiàn)金存放應(yīng)符合安全要求，不得存放于辦公室、宿舍等非保險柜處。第十五條現(xiàn)金保險柜應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，鑰匙應(yīng)分開保管，不得隨意借出。第十六條現(xiàn)金盤點應(yīng)定期進行，確?，F(xiàn)金賬實相符。第五章現(xiàn)金審批第十七條現(xiàn)金支出審批權(quán)限如下：（一）1000元以下（含1000元）的現(xiàn)金支出，由部門負(fù)責(zé)人審批。（二）1000元以上至5000元（含5000元）的現(xiàn)金支出，由分管財務(wù)的廠領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）5000元以上至10000元（含10000元）的現(xiàn)金支出，由廠長審批。（四）10000元以上的現(xiàn)金支出，需經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。第十八條現(xiàn)金支出審批應(yīng)附以下材料：（一）支出申請單。（二）相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等證明材料。（三）審批人簽字。第六章內(nèi)部控制第十九條財務(wù)部應(yīng)定期對現(xiàn)金收支進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第二十條出納員應(yīng)定期與銀行對賬，確保銀行存款與現(xiàn)金日記賬相符。第二十一條財務(wù)部應(yīng)定期組織現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。第二十二條各部門應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，加強對現(xiàn)金收支的監(jiān)督和管理。第七章獎懲第二十三條對嚴(yán)格執(zhí)行本制度，在現(xiàn)金管理工作中做出顯著成績的部門和個人，給予表彰和獎勵。第二十四條對違反本制度，造成經(jīng)濟損失或不良影響的部門和個人，給予批評、警告、罰款等處分。第八章附則第二十五條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第九章現(xiàn)金收支具體規(guī)定第一節(jié)現(xiàn)金收入一、現(xiàn)金收入范圍1.銷售商品、提供勞務(wù)取得的現(xiàn)金收入。2.收到客戶預(yù)付款或定金。3.收到政府補助、捐贈等非經(jīng)常性收入。4.其他合法的現(xiàn)金收入。二、現(xiàn)金收入處理1.出納員收到現(xiàn)金收入時，應(yīng)認(rèn)真核對收入金額、收款人信息、收款日期等，確保準(zhǔn)確無誤。2.出納員應(yīng)在當(dāng)日將現(xiàn)金收入存入銀行，不得坐支。3.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入情況，及時編制現(xiàn)金收入憑證，并注明收款人、收款日期、金額等信息。第二節(jié)現(xiàn)金支出一、現(xiàn)金支出范圍1.支付工資、福利、獎金等。2.支付采購原材料、設(shè)備等款項。3.支付水電費、物業(yè)管理費等日常費用。4.支付差旅費、招待費等。5.其他合法的現(xiàn)金支出。二、現(xiàn)金支出處理1.各部門需支付現(xiàn)金時，應(yīng)提前向財務(wù)部提出申請，并附上相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部審核無誤后，由分管財務(wù)的廠領(lǐng)導(dǎo)審批。3.出納員根據(jù)審批意見，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。4.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金支出情況，及時編制現(xiàn)金支出憑證，并注明付款人、付款日期、金額等信息。第三節(jié)現(xiàn)金結(jié)算一、現(xiàn)金結(jié)算方式1.現(xiàn)金結(jié)算：適用于小額、頻繁的現(xiàn)金收支。2.銀行轉(zhuǎn)賬：適用于大額、跨地區(qū)的現(xiàn)金收支。二、現(xiàn)金結(jié)算程序1.出納員根據(jù)現(xiàn)金收支情況，選擇合適的結(jié)算方式。2.財務(wù)部審核結(jié)算申請，確保結(jié)算內(nèi)容合法、合規(guī)。3.出納員根據(jù)審批意見，辦理現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)。4.財務(wù)部根據(jù)結(jié)算情況，及時調(diào)整現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。第十章會計核算第一節(jié)現(xiàn)金日記賬一、現(xiàn)金日記賬的設(shè)置1.出納員根據(jù)現(xiàn)金收支情況，設(shè)置現(xiàn)金日記賬。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)包括日期、摘要、借方金額、貸方金額、余額等信息。二、現(xiàn)金日記賬的登記1.出納員根據(jù)現(xiàn)金收支憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記賬。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到真實、準(zhǔn)確、完整。第二節(jié)銀行存款日記賬一、銀行存款日記賬的設(shè)置1.出納員根據(jù)銀行存款收支情況，設(shè)置銀行存款日記賬。2.銀行存款日記賬應(yīng)包括日期、摘要、借方金額、貸方金