2026年建筑工程公司建材供應(yīng)商審計(jì)管理制度第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范建材供應(yīng)商審計(jì)工作，篩選優(yōu)質(zhì)、合規(guī)的建材供應(yīng)商，保障建材質(zhì)量符合工程要求，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與成本，維護(hù)公司合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》《中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法》《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，結(jié)合建筑工程建材采購(gòu)實(shí)際制定本制度。本制度適用于公司所有建筑工程項(xiàng)目所需建材（包括鋼材、水泥、砂石、混凝土、防水材料、裝飾材料等）供應(yīng)商的審計(jì)管理，涵蓋供應(yīng)商準(zhǔn)入審計(jì)、日常合作審計(jì)、年度審計(jì)及問(wèn)題供應(yīng)商整改審計(jì)等場(chǎng)景。第二條基本原則堅(jiān)持“合規(guī)性”原則，審計(jì)工作嚴(yán)格遵循法律法規(guī)、公司管理制度及采購(gòu)合同約定，確保審計(jì)過(guò)程與結(jié)果合法合規(guī)；遵循“客觀性”原則，審計(jì)人員以事實(shí)為依據(jù)，通過(guò)實(shí)地核查、資料核驗(yàn)等方式獲取真實(shí)信息，避免主觀臆斷；落實(shí)“全面性”原則，審計(jì)內(nèi)容覆蓋供應(yīng)商資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力、價(jià)格合理性、售后服務(wù)等全維度，確保全面評(píng)估供應(yīng)商；秉持“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”原則，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商（如首次合作、供應(yīng)關(guān)鍵建材、曾出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的供應(yīng)商），提前識(shí)別與防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；堅(jiān)持“持續(xù)改進(jìn)”原則，根據(jù)審計(jì)結(jié)果優(yōu)化供應(yīng)商管理體系，推動(dòng)供應(yīng)商提升服務(wù)質(zhì)量與履約能力。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第三條三級(jí)管理體系建立“公司審計(jì)部+采購(gòu)管理部+項(xiàng)目物資部”三級(jí)建材供應(yīng)商審計(jì)管理架構(gòu)。公司審計(jì)部統(tǒng)籌制定審計(jì)制度與標(biāo)準(zhǔn)，組織開(kāi)展重大供應(yīng)商審計(jì)與審計(jì)監(jiān)督，審核審計(jì)報(bào)告；采購(gòu)管理部負(fù)責(zé)供應(yīng)商準(zhǔn)入初審、日常合作數(shù)據(jù)收集，配合審計(jì)部開(kāi)展審計(jì)工作，落實(shí)審計(jì)整改要求；項(xiàng)目物資部負(fù)責(zé)項(xiàng)目層面供應(yīng)商供貨情況跟蹤、現(xiàn)場(chǎng)資料收集，參與項(xiàng)目屬地供應(yīng)商審計(jì)，反饋供應(yīng)商合作問(wèn)題。第四條具體職責(zé)公司審計(jì)部：負(fù)責(zé)修訂完善建材供應(yīng)商審計(jì)管理制度，制定統(tǒng)一的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)（包括資質(zhì)審核標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等）與審計(jì)流程；組織開(kāi)展年度供應(yīng)商綜合審計(jì)、重大項(xiàng)目供應(yīng)商專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)（如供應(yīng)金額超100萬(wàn)元的供應(yīng)商）及問(wèn)題供應(yīng)商整改審計(jì)，組建審計(jì)小組并明確審計(jì)任務(wù)；審核各部門(mén)提交的審計(jì)資料與初步審計(jì)意見(jiàn)，出具正式審計(jì)報(bào)告，提出整改要求與建議；每季度監(jiān)督審計(jì)整改落實(shí)情況，對(duì)未按要求整改的部門(mén)與供應(yīng)商進(jìn)行通報(bào)；建立供應(yīng)商審計(jì)檔案，歸檔審計(jì)報(bào)告、審計(jì)證據(jù)等資料，為供應(yīng)商分級(jí)管理提供依據(jù)。采購(gòu)管理部：負(fù)責(zé)供應(yīng)商準(zhǔn)入前的資質(zhì)初審，收集供應(yīng)商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告等基礎(chǔ)資料，核實(shí)資料真實(shí)性與有效性；建立供應(yīng)商信息庫(kù)，記錄供應(yīng)商基本信息、合作歷史、供貨金額、質(zhì)量反饋等數(shù)據(jù)，為審計(jì)部提供審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；配合審計(jì)部開(kāi)展審計(jì)工作，提供采購(gòu)合同、訂單記錄、付款憑證、價(jià)格對(duì)比數(shù)據(jù)等資料，協(xié)助審計(jì)小組與供應(yīng)商溝通；根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求，制定供應(yīng)商整改計(jì)劃，督促供應(yīng)商落實(shí)整改措施，跟蹤整改進(jìn)度并向?qū)徲?jì)部反饋；參與供應(yīng)商年度評(píng)級(jí)，結(jié)合審計(jì)結(jié)果提出供應(yīng)商優(yōu)化建議，如淘汰不合格供應(yīng)商、深化優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。項(xiàng)目物資部：負(fù)責(zé)跟蹤項(xiàng)目屬地供應(yīng)商的供貨進(jìn)度、到貨質(zhì)量，記錄供貨延遲、質(zhì)量問(wèn)題等情況，形成《供應(yīng)商供貨情況記錄表》；收集項(xiàng)目層面的建材驗(yàn)收記錄、質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告、現(xiàn)場(chǎng)使用反饋等資料，及時(shí)向采購(gòu)管理部與審計(jì)部反饋供應(yīng)商合作問(wèn)題；參與項(xiàng)目屬地供應(yīng)商的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)（如實(shí)地考察生產(chǎn)場(chǎng)地、倉(cāng)儲(chǔ)情況），協(xié)助審計(jì)小組核實(shí)供應(yīng)商供貨能力與產(chǎn)品質(zhì)量；監(jiān)督供應(yīng)商在項(xiàng)目層面的整改落實(shí)，如更換不合格建材、優(yōu)化供貨流程，確保整改措施在項(xiàng)目上有效執(zhí)行；每月向采購(gòu)管理部提交《項(xiàng)目供應(yīng)商合作情況報(bào)告》，包含供貨、質(zhì)量、服務(wù)等維度的評(píng)價(jià)。審計(jì)小組（臨時(shí)組建）：由審計(jì)部牽頭，聯(lián)合采購(gòu)管理部、項(xiàng)目物資部及技術(shù)部門(mén)（必要時(shí)）人員組成，負(fù)責(zé)具體審計(jì)工作實(shí)施；制定審計(jì)實(shí)施方案，明確審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)時(shí)間節(jié)點(diǎn)與人員分工；開(kāi)展實(shí)地審計(jì)（如前往供應(yīng)商生產(chǎn)基地、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)）與資料審計(jì)，通過(guò)訪(fǎng)談、抽樣檢查、數(shù)據(jù)核對(duì)等方式收集審計(jì)證據(jù)；編制初步審計(jì)報(bào)告，梳理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出初步整改建議，征求被審計(jì)部門(mén)與供應(yīng)商意見(jiàn)；根據(jù)反饋意見(jiàn)修改初步審計(jì)報(bào)告，提交公司審計(jì)部審核。技術(shù)部門(mén)（協(xié)助）：參與供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量審計(jì)，提供技術(shù)支持，如審核產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)、檢測(cè)報(bào)告，評(píng)估產(chǎn)品是否符合工程設(shè)計(jì)要求；在審計(jì)過(guò)程中，對(duì)建材質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行技術(shù)分析，判斷問(wèn)題原因（如生產(chǎn)工藝缺陷、原材料質(zhì)量問(wèn)題），為審計(jì)結(jié)論提供技術(shù)依據(jù)；協(xié)助制定質(zhì)量相關(guān)的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與整改要求，確保審計(jì)結(jié)果符合工程技術(shù)規(guī)范。第三章供應(yīng)商審計(jì)分類(lèi)與內(nèi)容第五條按審計(jì)階段分類(lèi)準(zhǔn)入審計(jì)（供應(yīng)商合作前）：適用于首次合作的供應(yīng)商，在簽訂采購(gòu)合同前開(kāi)展。審計(jì)內(nèi)容包括：供應(yīng)商資質(zhì)審核（營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍是否涵蓋供應(yīng)建材類(lèi)別、生產(chǎn)許可證是否在有效期內(nèi)、特殊建材是否具備專(zhuān)項(xiàng)資質(zhì)，如防火材料的消防認(rèn)證）；生產(chǎn)與供貨能力審核（實(shí)地考察生產(chǎn)場(chǎng)地規(guī)模、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)性、產(chǎn)能是否滿(mǎn)足項(xiàng)目需求，倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施是否完善、庫(kù)存是否充足）；產(chǎn)品質(zhì)量審核（查看近1年內(nèi)的產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告，抽樣送第三方機(jī)構(gòu)檢測(cè)，核實(shí)產(chǎn)品質(zhì)量是否符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)與工程要求）；信用與口碑審核（查詢(xún)供應(yīng)商是否存在失信記錄、法律糾紛，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、其他合作企業(yè)了解供應(yīng)商口碑）。日常合作審計(jì)（合作過(guò)程中）：適用于正在合作的供應(yīng)商，每季度開(kāi)展一次（供應(yīng)金額超50萬(wàn)元的供應(yīng)商每月開(kāi)展）。審計(jì)內(nèi)容包括：供貨進(jìn)度審計(jì)（核對(duì)采購(gòu)訂單與實(shí)際到貨時(shí)間，統(tǒng)計(jì)供貨延遲次數(shù)與時(shí)長(zhǎng)，分析延遲原因）；產(chǎn)品質(zhì)量審計(jì)（檢查建材驗(yàn)收記錄與現(xiàn)場(chǎng)使用反饋，核實(shí)質(zhì)量問(wèn)題發(fā)生率，追溯問(wèn)題建材的處理情況，如是否退換貨、是否造成工程損失）；價(jià)格合理性審計(jì)（對(duì)比同期市場(chǎng)價(jià)格、其他供應(yīng)商報(bào)價(jià)，審核價(jià)格波動(dòng)是否合理，是否存在高價(jià)采購(gòu)情況）；售后服務(wù)審計(jì)（評(píng)估供應(yīng)商對(duì)質(zhì)量問(wèn)題、供貨問(wèn)題的響應(yīng)速度與處理效果，如是否在24小時(shí)內(nèi)回復(fù)、是否在約定時(shí)間內(nèi)解決問(wèn)題）。年度綜合審計(jì)（每年年末）：適用于所有合作滿(mǎn)6個(gè)月的供應(yīng)商，每年12月集中開(kāi)展。審計(jì)內(nèi)容涵蓋準(zhǔn)入審計(jì)與日常合作審計(jì)的核心內(nèi)容，增加：合作穩(wěn)定性審計(jì)（統(tǒng)計(jì)年度合作頻次、供貨金額波動(dòng)情況，評(píng)估合作關(guān)系穩(wěn)定性）；成本效益審計(jì)（分析供應(yīng)商供貨成本占項(xiàng)目總成本的比例，評(píng)估合作的成本效益）；合規(guī)性審計(jì)（檢查供應(yīng)商是否存在違規(guī)行為，如提供虛假資料、以次充好、圍標(biāo)串標(biāo)等）；改進(jìn)能力審計(jì)（評(píng)估供應(yīng)商年度內(nèi)針對(duì)問(wèn)題的整改效果，是否在質(zhì)量、服務(wù)等方面有持續(xù)改進(jìn)）。問(wèn)題供應(yīng)商整改審計(jì)（發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后）：適用于出現(xiàn)重大質(zhì)量問(wèn)題、嚴(yán)重供貨延遲或其他違規(guī)行為的供應(yīng)商，在問(wèn)題發(fā)現(xiàn)后1個(gè)月內(nèi)開(kāi)展。審計(jì)內(nèi)容包括：?jiǎn)栴}原因核查（核實(shí)問(wèn)題發(fā)生的具體情況、原因，判斷是供應(yīng)商主觀違規(guī)還是客觀因素導(dǎo)致）；整改措施審計(jì)（審核供應(yīng)商提交的整改方案是否可行，如整改目標(biāo)、整改步驟、責(zé)任人、時(shí)間節(jié)點(diǎn)）；整改效果驗(yàn)證（檢查供應(yīng)商是否按整改方案執(zhí)行，如更換原材料供應(yīng)商、優(yōu)化生產(chǎn)流程，驗(yàn)證整改后產(chǎn)品質(zhì)量、供貨情況是否達(dá)標(biāo)）。第六條按審計(jì)方式分類(lèi)資料審計(jì)：通過(guò)審核供應(yīng)商提交的書(shū)面資料與公司內(nèi)部記錄開(kāi)展審計(jì)，無(wú)需實(shí)地考察。資料包括供應(yīng)商資質(zhì)文件、產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告、采購(gòu)合同、訂單、付款憑證、驗(yàn)收記錄、質(zhì)量反饋等。適用于供應(yīng)商資質(zhì)審核、價(jià)格合理性審計(jì)、供貨進(jìn)度審計(jì)等內(nèi)容，操作便捷、效率高，可作為初步審計(jì)手段?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)：審計(jì)小組前往供應(yīng)商生產(chǎn)場(chǎng)地、倉(cāng)儲(chǔ)地點(diǎn)或項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展實(shí)地審計(jì)。通過(guò)查看生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行情況、原材料質(zhì)量、倉(cāng)儲(chǔ)管理、現(xiàn)場(chǎng)建材使用情況，與供應(yīng)商工作人員、項(xiàng)目人員訪(fǎng)談，抽樣檢測(cè)產(chǎn)品質(zhì)量等方式獲取審計(jì)證據(jù)。適用于生產(chǎn)能力審計(jì)、產(chǎn)品質(zhì)量深度審計(jì)、整改效果驗(yàn)證等內(nèi)容，能更直觀、準(zhǔn)確地評(píng)估供應(yīng)商實(shí)際情況。第四章供應(yīng)商審計(jì)流程第七條審計(jì)準(zhǔn)備確定審計(jì)對(duì)象與范圍：公司審計(jì)部根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃、項(xiàng)目需求或問(wèn)題反饋，確定需審計(jì)的供應(yīng)商（如年度綜合審計(jì)覆蓋所有合作滿(mǎn)6個(gè)月的供應(yīng)商，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)針對(duì)特定問(wèn)題供應(yīng)商），明確審計(jì)范圍（如僅審計(jì)質(zhì)量維度或全維度審計(jì)）。組建審計(jì)小組：審計(jì)部牽頭組建審計(jì)小組，成員包括審計(jì)部人員（組長(zhǎng)）、采購(gòu)管理部人員（提供采購(gòu)數(shù)據(jù)）、項(xiàng)目物資部人員（提供項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)情況），必要時(shí)邀請(qǐng)技術(shù)部門(mén)人員參與（質(zhì)量技術(shù)評(píng)估），明確各成員職責(zé)與分工。制定審計(jì)方案：審計(jì)小組在審計(jì)前5個(gè)工作日內(nèi)制定《供應(yīng)商審計(jì)實(shí)施方案》，包含審計(jì)目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法（資料審計(jì)或現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)）、時(shí)間節(jié)點(diǎn)（如資料收集3天、實(shí)地審計(jì)2天、報(bào)告編制3天）、所需資料清單（如供應(yīng)商資質(zhì)文件、采購(gòu)合同、檢測(cè)報(bào)告等）。收集審計(jì)資料：審計(jì)小組向采購(gòu)管理部、項(xiàng)目物資部發(fā)出資料需求通知，相關(guān)部門(mén)在3個(gè)工作日內(nèi)提交所需資料；對(duì)于需供應(yīng)商提供的資料（如最新檢測(cè)報(bào)告、生產(chǎn)計(jì)劃），由采購(gòu)管理部協(xié)調(diào)供應(yīng)商在5個(gè)工作日內(nèi)提交，審計(jì)小組核實(shí)資料完整性與真實(shí)性。第八條審計(jì)實(shí)施資料審計(jì)階段：審計(jì)小組對(duì)收集的資料進(jìn)行逐一審核，如核對(duì)供應(yīng)商營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍與供應(yīng)建材是否匹配、產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告是否由具備資質(zhì)的機(jī)構(gòu)出具、采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格是否存在異常差異、供貨記錄與驗(yàn)收記錄是否一致；對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑問(wèn)（如資料缺失、數(shù)據(jù)矛盾），及時(shí)與采購(gòu)管理部、項(xiàng)目物資部或供應(yīng)商溝通核實(shí)，補(bǔ)充收集證據(jù)，形成《資料審計(jì)工作底稿》，記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與證據(jù)。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段（如需）：審計(jì)小組前往供應(yīng)商生產(chǎn)場(chǎng)地或項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展實(shí)地審計(jì)，考察生產(chǎn)場(chǎng)地規(guī)模、設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)、原材料存儲(chǔ)情況，評(píng)估生產(chǎn)能力；抽樣檢查庫(kù)存建材或項(xiàng)目已使用建材，核對(duì)產(chǎn)品型號(hào)、規(guī)格與合同約定是否一致，必要時(shí)現(xiàn)場(chǎng)取樣送第三方機(jī)構(gòu)檢測(cè)；與供應(yīng)商負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)人員、項(xiàng)目物資管理人員訪(fǎng)談，了解供貨流程、質(zhì)量控制措施、售后服務(wù)機(jī)制，記錄訪(fǎng)談內(nèi)容；拍攝生產(chǎn)場(chǎng)地、建材樣品、問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)等照片，作為審計(jì)證據(jù)，形成《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作底稿》。初步溝通：審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，審計(jì)小組與被審計(jì)供應(yīng)商（必要時(shí)）、采購(gòu)管理部、項(xiàng)目物資部召開(kāi)初步溝通會(huì)，反饋審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，聽(tīng)取各方意見(jiàn)，核實(shí)疑問(wèn)點(diǎn)，確保審計(jì)信息準(zhǔn)確無(wú)誤；對(duì)供應(yīng)商提出的異議，審計(jì)小組需進(jìn)一步核查證據(jù)，調(diào)整初步審計(jì)結(jié)論。第九條審計(jì)報(bào)告編制與審核初步審計(jì)報(bào)告編制：審計(jì)小組在審計(jì)實(shí)施結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)編制《初步供應(yīng)商審計(jì)報(bào)告》，內(nèi)容包括審計(jì)概況（審計(jì)對(duì)象、范圍、時(shí)間）、審計(jì)發(fā)現(xiàn)（分合規(guī)性、質(zhì)量、供貨、價(jià)格等維度梳理問(wèn)題，附審計(jì)證據(jù)）、初步結(jié)論（對(duì)供應(yīng)商的綜合評(píng)價(jià)）、整改建議（針對(duì)問(wèn)題提出具體整改措施與時(shí)間要求）。審核與修改：初步審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)小組內(nèi)部審核后，提交公司審計(jì)部審核；公司審計(jì)部在2個(gè)工作日內(nèi)審核報(bào)告內(nèi)容，重點(diǎn)檢查審計(jì)證據(jù)是否充分、結(jié)論是否合理、整改建議是否可行，提出修改意見(jiàn)；審計(jì)小組根據(jù)修改意見(jiàn)完善報(bào)告，形成《正式供應(yīng)商審計(jì)報(bào)告》。報(bào)告分發(fā)：正式審計(jì)報(bào)告經(jīng)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)人簽字后，分發(fā)至采購(gòu)管理部、項(xiàng)目物資部及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)抄送被審計(jì)供應(yīng)商（涉及整改的）；采購(gòu)管理部負(fù)責(zé)將報(bào)告中的整改要求傳達(dá)給供應(yīng)商，項(xiàng)目物資部負(fù)責(zé)在項(xiàng)目層面落實(shí)相關(guān)要求。第十條審計(jì)整改與跟蹤制定整改計(jì)劃：采購(gòu)管理部在收到正式審計(jì)報(bào)告后3個(gè)工作日內(nèi)，聯(lián)合項(xiàng)目物資部與供應(yīng)商制定《供應(yīng)商整改計(jì)劃》，明確整改問(wèn)題、整改措施、責(zé)任人（供應(yīng)商與公司內(nèi)部責(zé)任人）、整改時(shí)限，報(bào)公司審計(jì)部備案。整改落實(shí)：供應(yīng)商按整改計(jì)劃執(zhí)行整改措施，如更換不合格原材料、優(yōu)化生產(chǎn)工藝、調(diào)整供貨流程；采購(gòu)管理部與項(xiàng)目物資部監(jiān)督整改過(guò)程，收集整改證據(jù)（如新的檢測(cè)報(bào)告、供貨記錄），確保整改措施有效執(zhí)行。整改驗(yàn)收：整改時(shí)限到期后，采購(gòu)管理部組織項(xiàng)目物資部對(duì)整改情況進(jìn)行初步驗(yàn)收，核實(shí)整改是否達(dá)到要求，形成《整改驗(yàn)收初步意見(jiàn)》；公司審計(jì)部對(duì)重大問(wèn)題整改（如質(zhì)量事故整改）進(jìn)行復(fù)核驗(yàn)收，通過(guò)資料審核、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式確認(rèn)整改效果，出具《整改驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。持續(xù)跟蹤：對(duì)整改合格的供應(yīng)商，采購(gòu)管理部需持續(xù)跟蹤其后續(xù)合作情況，每季度評(píng)估整改效果的持續(xù)性；對(duì)整改不合格的供應(yīng)商，按審計(jì)報(bào)告要求采取處理措施，如暫停合作、終止合同、列入黑名單。第五章審計(jì)結(jié)果應(yīng)用第十一條供應(yīng)商分級(jí)管理根據(jù)年度綜合審計(jì)結(jié)果，將供應(yīng)商分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)：A類(lèi)（優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商）：審計(jì)結(jié)果優(yōu)秀，無(wú)重大問(wèn)題，質(zhì)量、供貨、服務(wù)均表現(xiàn)良好，優(yōu)先與其開(kāi)展長(zhǎng)期合作，可給予更優(yōu)惠的付款條件、增加訂單份額；B類(lèi)（合格供應(yīng)商）：審計(jì)結(jié)果合格，存在輕微問(wèn)題但已整改，正常開(kāi)展合作，需加強(qiáng)日常監(jiān)督；C類(lèi)（待改進(jìn)供應(yīng)商）：審計(jì)結(jié)果存在較多問(wèn)題，整改后達(dá)標(biāo)，限制合作規(guī)模（如單次合作金額不超過(guò)50萬(wàn)元），增加審計(jì)頻次（每2個(gè)月審計(jì)一次）；D類(lèi)（不合格供應(yīng)商）：審計(jì)結(jié)果嚴(yán)重不合格，整改無(wú)效或存在重大違規(guī)行為（如提供假冒偽劣建材），列入供應(yīng)商黑名單，終止合作，且3年內(nèi)不得重新準(zhǔn)入。第十二條采購(gòu)決策參考審計(jì)結(jié)果作為供應(yīng)商準(zhǔn)入、續(xù)約、訂單分配的重要依據(jù)：新供應(yīng)商準(zhǔn)入需通過(guò)準(zhǔn)入審計(jì)，且審計(jì)結(jié)果為合格及以上；與現(xiàn)有供應(yīng)商續(xù)約前，需參考最近一次審計(jì)結(jié)果，C類(lèi)及以下供應(yīng)商原則上不續(xù)約；訂單分配優(yōu)先向A類(lèi)供應(yīng)商傾斜，A類(lèi)供應(yīng)商獲得的訂單份額不低于總訂單量的60%；對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)價(jià)格偏高的供應(yīng)商，采購(gòu)管理部需重新談判價(jià)格或?qū)ふ姨娲?yīng)商，降低采購(gòu)成本。第十三條內(nèi)部考核依據(jù)審計(jì)結(jié)果納入采購(gòu)管理部、項(xiàng)目物資部的績(jī)效考核：采購(gòu)管理部年度績(jī)效考核中，供應(yīng)商審計(jì)整改完成率（需達(dá)到90%以上）、A類(lèi)供應(yīng)商占比（需達(dá)到50%以上）占考核權(quán)重的20%；項(xiàng)目物資部年度績(jī)效考核中，項(xiàng)目供應(yīng)商問(wèn)題反饋及時(shí)性、整改配合度占考核權(quán)重的15%；對(duì)因工作失誤導(dǎo)致審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題（如未核實(shí)供應(yīng)商資質(zhì)導(dǎo)致不合格建材入場(chǎng)）的人員，扣減當(dāng)月績(jī)效得分10%-30%。第六章監(jiān)督與責(zé)任追究第十四條審計(jì)監(jiān)督公司審計(jì)部每季度對(duì)采購(gòu)管理部、項(xiàng)目物資部的審計(jì)配合情況、整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，核查是否按要求提供審計(jì)資料、是否及時(shí)制定整改計(jì)劃、整改是否達(dá)標(biāo)，形成《審計(jì)監(jiān)督報(bào)告》，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。建立審計(jì)投訴機(jī)制，鼓勵(lì)公司內(nèi)部人員（如項(xiàng)目施工人