基金會計基礎題庫及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.基金會計核算的主體是？A.基金份額持有人B.基金管理人C.基金托管人D.證券投資基金2.基金會計分期細化到？A.日B.周C.月D.季3.基金會計核算以（）為記賬本位幣。A.人民幣B.美元C.歐元D.英鎊4.基金資產(chǎn)估值的目的是？A.客觀、準確地反映基金資產(chǎn)的價值B.計算基金份額凈值C.確定基金交易價格D.提供基金業(yè)績評價基礎5.封閉式基金的交易價格主要受？A.基金份額凈值影響較小B.市場供求關系影響C.基金資產(chǎn)總值影響D.基金收益影響6.開放式基金的申購贖回價格以（）為基礎。A.基金份額凈值B.市場價格C.基金資產(chǎn)凈值D.累計凈值7.基金會計報表不包括？A.資產(chǎn)負債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權益變動表8.基金會計核算的主要內(nèi)容不包括？A.證券和衍生工具交易核算B.權益核算C.利息和溢價核算D.財務費用核算9.基金會計的特點不包括？A.會計主體是證券投資基金B(yǎng).會計分期細化到日C.采用收付實現(xiàn)制D.基金資產(chǎn)在初始確認時歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)10.基金資產(chǎn)估值的責任人是？A.基金托管人B.基金管理人C.基金份額持有人D.會計師事務所答案：1.D2.A3.A4.A5.B6.A7.C8.D9.C1.B多項選擇題（每題2分,共10題）1.基金會計核算的主要內(nèi)容有？A.證券和衍生工具交易核算B.權益核算C.利息和溢價核算D.費用核算2.基金會計報表包括？A.資產(chǎn)負債表B.利潤表C.凈值變動表D.現(xiàn)金流量表3.基金資產(chǎn)估值的方法有？A.成本法B.市場法C.收益法D.模型法4.基金會計的特點包括？A.會計主體是證券投資基金B(yǎng).會計分期細化到日C.采用權責發(fā)生制D.基金資產(chǎn)在初始確認時歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)5.基金費用的種類有？A.管理人報酬B.托管費C.銷售服務費D.交易費用6.基金資產(chǎn)凈值的計算公式為？A.基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負債B.基金資產(chǎn)凈值=基金份額凈值×基金總份額C.基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值+基金負債D.基金資產(chǎn)凈值=基金份額凈值÷基金總份額7.基金份額凈值的計算公式為？A.基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額B.基金份額凈值=基金資產(chǎn)總值÷基金總份額C.基金份額凈值=基金負債÷基金總份額D.基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值×基金總份額8.基金會計核算的原則有？A.客觀性原則B.相關性原則C.及時性原則D.明晰性原則9.基金收益分配的方式有？A.現(xiàn)金分紅B.分紅再投資轉換為基金份額C.實物分配D.轉增股本10.影響基金估值的因素有？A.估值頻率B.交易價格C.活躍市場D.異常交易答案：1.ABCD2.ABC3.ABC4.ABD5.ABCD6.A7.A8.ABCD9.AB10.ABCD判斷題（每題2分，共十題）1.基金會計核算以年度為基本會計期間。（）2.基金資產(chǎn)估值是對基金份額凈值的計算。（）3.開放式基金的申購贖回價格不受市場供求關系影響。（）4.基金會計報表反映基金的財務狀況和經(jīng)營成果。（）5.基金會計核算采用收付實現(xiàn)制。（）6.基金資產(chǎn)凈值等于基金資產(chǎn)總值減去基金負債。（）7.基金份額凈值是計算投資者申購贖回金額的基礎。（）8.基金會計核算的主要內(nèi)容包括成本核算。（）9.封閉式基金的交易價格主要取決于基金份額凈值。（）10.基金會計的會計主體是基金份額持有人。（）答案：1.×2.√3.√4.√5.×6.√7.√8.×9.×10.×簡答題（總4題，每題5分）1.簡述基金會計核算的特點。會計主體是證券投資基金，會計分期細化到日，采用權責發(fā)生制，基金資產(chǎn)初始確認歸類為特定金融資產(chǎn)。2.基金資產(chǎn)估值的目的是什么？客觀、準確反映基金資產(chǎn)價值，為計算份額凈值、確定交易價格、提供業(yè)績評價基礎。3.基金會計報表有哪些？包括資產(chǎn)負債表、利潤表、凈值變動表。4.簡述基金費用的種類。種類有管理人報酬托管費、銷售服務費、交易費用等。討論題（總4題，每題5分）1.如何確保基金會計核算的準確性？嚴格遵循核算原則和方法，規(guī)范流程，加強監(jiān)督與復核，提高從業(yè)人員專業(yè)素質。2.基金資產(chǎn)估值對投資者有何重要性？關乎申購贖回價格計算，反映資產(chǎn)真實價值，助投資者合理決策。3.開放式基金和封閉式基金在會計核算上有何不同？開放