納稅籌劃網(wǎng)考形考任務一題庫1

姓名：__________考號：__________題號一二三四五總分評分一、單選題(共10題)1.企業(yè)所得稅的納稅期限是多久？()A.一個季度B.半年C.一年D.按實際發(fā)生2.增值稅一般納稅人的增值稅稅率是多少？()A.3%B.6%C.9%D.13%3.個人所得稅的征收方式主要有哪幾種？()A.按月征收B.按年征收C.按次征收D.以上都是4.企業(yè)所得稅收人總額包括哪些內(nèi)容？()A.銷售收入B.資產(chǎn)收益C.營業(yè)外收入D.以上都是5.增值稅專用發(fā)票的領購需要滿足什么條件？()A.具有增值稅一般納稅人資格B.有固定的經(jīng)營場所C.有健全的財務制度D.以上都是6.什么是增值稅的簡易計稅方法？()A.按銷售額直接計算應納稅額B.按銷售成本直接計算應納稅額C.按銷售額和銷售成本計算應納稅額D.按收入和成本計算應納稅額7.個人所得稅的納稅申報期限是多久？()A.每月15日前B.每月25日前C.每季度15日前D.每季度25日前8.企業(yè)所得稅的虧損可以結轉以后年度彌補嗎？()A.可以B.不可以C.有限額D.由當?shù)囟悇諜C關決定9.增值稅的納稅人分為哪兩類？()A.一般納稅人和小規(guī)模納稅人B.稅務登記納稅人和非稅務登記納稅人C.營業(yè)稅納稅人和增值稅納稅人D.服務業(yè)納稅人和制造業(yè)納稅人10.企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策包括哪些？()A.減免稅政策B.加計扣除政策C.稅收抵免政策D.以上都是二、多選題(共5題)11.以下哪些屬于企業(yè)所得稅的稅前扣除項目？()A.稅收滯納金B(yǎng).無形資產(chǎn)攤銷C.捐贈支出D.非常損失12.增值稅專用發(fā)票的用途包括哪些？()A.納稅人進行稅額抵扣B.納稅人進行稅收籌劃C.納稅人進行賬務處理D.納稅人進行信用管理13.個人所得稅的征稅對象主要包括哪些？()A.工資薪金所得B.勞務報酬所得C.財產(chǎn)租賃所得D.經(jīng)營所得14.以下哪些屬于增值稅的征稅范圍？()A.銷售貨物B.提供加工、修理修配勞務C.銷售不動產(chǎn)D.出口貨物15.納稅籌劃的原則包括哪些？()A.合法性原則B.實用性原則C.可操作性原則D.經(jīng)濟性原則三、填空題(共5題)16.企業(yè)所得稅的納稅義務人是指在中國境內(nèi)，有（）的單位和個人。17.增值稅的納稅人分為（）和（）兩類。18.個人所得稅的稅率分為（）級超額累進稅率。19.增值稅專用發(fā)票是指（）開具的，在增值稅一般納稅人中進行稅額抵扣的專用發(fā)票。20.企業(yè)所得稅的虧損可以在（）內(nèi)結轉彌補。四、判斷題(共5題)21.增值稅的納稅人可以自行選擇成為一般納稅人或小規(guī)模納稅人。()A.正確B.錯誤22.個人所得稅的工資薪金所得適用統(tǒng)一的超額累進稅率。()A.正確B.錯誤23.企業(yè)所得稅的虧損可以在無限期內(nèi)結轉彌補。()A.正確B.錯誤24.增值稅專用發(fā)票可以作為購買方抵扣稅額的憑證。()A.正確B.錯誤25.企業(yè)所得稅收人總額不包括企業(yè)接受的捐贈收入。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.請簡述企業(yè)所得稅的納稅申報流程。27.什么是增值稅的進項稅額？它有哪些抵扣條件？28.個人所得稅有哪些常見的稅收優(yōu)惠政策？29.如何進行增值稅的簡易計稅方法核算？30.企業(yè)如何進行納稅籌劃？

納稅籌劃網(wǎng)考形考任務一題庫1一、單選題(共10題)1.【答案】C【解析】企業(yè)所得稅的納稅期限為一年，按月或者按季預繳，年終匯算清繳，多退少補。2.【答案】C【解析】增值稅一般納稅人的增值稅基本稅率為9%，此外還有6%和13%的稅率。3.【答案】D【解析】個人所得稅的征收方式包括按月征收、按年征收和按次征收，具體根據(jù)收入情況而定。4.【答案】D【解析】企業(yè)所得稅收人總額包括銷售收入、資產(chǎn)收益和營業(yè)外收入等，即企業(yè)在一個納稅年度內(nèi)取得的生產(chǎn)、經(jīng)營收入和其他收入。5.【答案】D【解析】增值稅專用發(fā)票的領購需要同時滿足具有增值稅一般納稅人資格、有固定的經(jīng)營場所和有健全的財務制度等條件。6.【答案】A【解析】增值稅的簡易計稅方法是指按銷售額直接計算應納稅額的方法，適用于小規(guī)模納稅人和特定一般納稅人。7.【答案】D【解析】個人所得稅的納稅申報期限為每個季度25日前，年度匯算清繳在次年的3月31日前完成。8.【答案】A【解析】企業(yè)所得稅的虧損可以在未來五年內(nèi)結轉彌補，但結轉年限最長不得超過五年。9.【答案】A【解析】增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，兩者的稅收政策和管理要求有所不同。10.【答案】D【解析】企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策包括減免稅政策、加計扣除政策和稅收抵免政策等多種形式。二、多選題(共5題)11.【答案】BC【解析】企業(yè)所得稅的稅前扣除項目包括工資薪金、折舊、攤銷、捐贈支出、利息費用等，稅收滯納金和非常損失一般不得稅前扣除。12.【答案】ACD【解析】增值稅專用發(fā)票的用途包括納稅人進行稅額抵扣、賬務處理、信用管理等，而稅收籌劃不是其直接用途。13.【答案】ABCD【解析】個人所得稅的征稅對象主要包括工資薪金所得、勞務報酬所得、財產(chǎn)租賃所得和經(jīng)營所得等。14.【答案】ABCD【解析】增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供加工、修理修配勞務、銷售不動產(chǎn)以及出口貨物等。15.【答案】ABCD【解析】納稅籌劃的原則包括合法性原則、實用性原則、可操作性原則和經(jīng)濟性原則等，以確?；I劃活動的有效性和合法性。三、填空題(共5題)16.【答案】所得【解析】企業(yè)所得稅的納稅義務人是指在中國境內(nèi)，有來源于中國境內(nèi)所得的單位和個人。17.【答案】一般納稅人小規(guī)模納稅人【解析】增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩類，兩者在稅收政策和管理要求上有所不同。18.【答案】九【解析】個人所得稅的稅率分為九級超額累進稅率，適用于不同級別的收入水平和不同類型的所得。19.【答案】銷售方【解析】增值稅專用發(fā)票是指銷售方開具的，在增值稅一般納稅人中進行稅額抵扣的專用發(fā)票，具有法律效力。20.【答案】五年【解析】企業(yè)所得稅的虧損可以在未來五年內(nèi)結轉彌補，但結轉年限最長不得超過五年。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯誤【解析】增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，納稅人一經(jīng)認定為一般納稅人后，不得轉為小規(guī)模納稅人，但小規(guī)模納稅人可以申請認定為一般納稅人。22.【答案】錯誤【解析】個人所得稅的工資薪金所得適用七級超額累進稅率，稅率根據(jù)不同月度應納稅所得額分段適用不同的稅率。23.【答案】錯誤【解析】企業(yè)所得稅的虧損可以在未來五年內(nèi)結轉彌補，但結轉年限最長不得超過五年。24.【答案】正確【解析】增值稅專用發(fā)票是購買方抵扣增值稅進項稅額的合法憑證，對于一般納稅人來說，取得增值稅專用發(fā)票是進行進項稅額抵扣的前提條件。25.【答案】錯誤【解析】企業(yè)所得稅收人總額包括企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，包括企業(yè)接受的捐贈收入。五、簡答題(共5題)26.【答案】企業(yè)所得稅的納稅申報流程包括：納稅人自行填寫納稅申報表，按照規(guī)定的期限向主管稅務機關報送，稅務機關審核后，納稅人根據(jù)審核意見進行更正，最后稅務機關進行稅款征收?！窘馕觥科髽I(yè)所得稅的納稅申報流程是確保納稅人正確履行納稅義務的重要環(huán)節(jié)，了解這一流程有助于納稅人及時、準確地完成申報。27.【答案】增值稅的進項稅額是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)支付或者負擔的增值稅額。進項稅額的抵扣條件包括：取得合法的增值稅專用發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票等，且用于應稅項目或者非應稅項目且不屬于免稅項目等。【解析】進項稅額的抵扣是增值稅制度的核心內(nèi)容之一，正確理解和運用進項稅額的抵扣條件對于納稅人合理降低稅負具有重要意義。28.【答案】個人所得稅的稅收優(yōu)惠政策包括：子女教育專項附加扣除、繼續(xù)教育專項附加扣除、大病醫(yī)療專項附加扣除、住房貸款利息專項附加扣除、住房租金專項附加扣除、贍養(yǎng)老人專項附加扣除等?！窘馕觥總€人所得稅的稅收優(yōu)惠政策旨在減輕納稅人稅負，提高個人所得稅的公平性和合理性，了解這些優(yōu)惠政策有助于納稅人合理規(guī)劃個人財務。29.【答案】增值稅的簡易計稅方法核算是指按照銷售額和規(guī)定的征收率計算應納稅額，不涉