2026年印刷公司采購付款節(jié)點控制管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司采購付款全流程管理，明確各采購場景下的付款節(jié)點、前置條件及審批要求，控制資金支付風險，保障采購質量與資金安全，提高付款效率，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》及公司財務管理制度，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有采購類付款活動，包括原材料采購（紙張、油墨、版輥等）、生產(chǎn)設備采購（印刷機、模切機等）、服務類采購（設備維修、檢測服務、物流運輸?shù)龋┘拜o料采購（膠帶、包裝膜等），涉及采購部、財務部、質檢部、生產(chǎn)部、設備部等相關部門。第三條基本原則節(jié)點可控原則：按采購類型劃分明確的付款節(jié)點，每個節(jié)點設置可驗證的前置條件，無合規(guī)條件不付款；2.憑證齊全原則：付款需附完整合規(guī)憑證（合同、入庫單、發(fā)票、驗收報告等），憑證不全或不合規(guī)的不予審批；3.分級審批原則：按付款金額劃分審批權限，小額付款簡化流程，大額付款強化多級審核，避免權限集中；4.資金安全原則：優(yōu)先采用對公轉賬方式付款，嚴禁現(xiàn)金支付大額采購款；付款前需核對供應商賬戶信息，避免錯付、多付。第二章采購類型與付款節(jié)點標準第四條原材料采購付款節(jié)點（適用紙張、油墨、版輥等）原材料采購設3個核心付款節(jié)點，具體標準如下：1.預付款節(jié)點（最高比例30%）：僅針對獨家供應或緊缺原材料（如特殊型號油墨、定制版輥），需在采購合同中明確約定預付款比例，付款前需完成合同簽訂與請款申請，預付款金額不得超過合同總金額的30%；2.到貨款節(jié)點（比例50%-60%）：原材料到貨后，經(jīng)倉管部確認入庫（出具《入庫單》）、質檢部檢驗合格（出具《原材料檢驗合格報告》），且供應商提供合規(guī)增值稅專用發(fā)票后，方可申請支付到貨款，累計付款金額（含預付款）不得超過合同總金額的80%；3.尾款節(jié)點（比例20%-30%）：原材料投入生產(chǎn)滿1個月，無質量問題（生產(chǎn)部出具《使用質量反饋單》），或按合同約定的質保期到期后，支付剩余尾款，累計付款金額需與合同總金額一致。第五條生產(chǎn)設備采購付款節(jié)點（適用單臺金額≥5萬元的設備）生產(chǎn)設備采購設4個付款節(jié)點，具體標準如下：1.預付款節(jié)點（比例20%-30%）：簽訂設備采購合同后，供應商按約定啟動生產(chǎn)或發(fā)貨前，支付預付款，需附《設備采購合同》及供應商出具的《生產(chǎn)/發(fā)貨確認函》，預付款金額不得超過合同總金額的30%；2.到貨款節(jié)點（比例30%-40%）：設備到貨后，倉管部確認接收（出具《設備入庫單》）、設備部核對設備型號與數(shù)量（出具《設備驗收初步確認單》），且供應商提供合規(guī)發(fā)票后，支付到貨款，累計付款金額不得超過合同總金額的60%；3.安裝調試款節(jié)點（比例20%-30%）：設備安裝調試完成，經(jīng)設備部、生產(chǎn)部共同測試合格（出具《設備安裝調試合格報告》），能正常投入生產(chǎn)后，支付安裝調試款，累計付款金額不得超過合同總金額的90%；4.質保金節(jié)點（比例10%）：設備質保期（合同約定，一般為1-2年）到期后，無重大故障或質量問題（設備部出具《質保期質量反饋單》），支付剩余10%質保金，質保期內(nèi)若出現(xiàn)質量問題，需扣除相應維修費用后再支付。第六條服務類采購付款節(jié)點（適用維修、檢測、物流等服務）服務類采購按服務周期分兩類設置付款節(jié)點：1.單次服務（如設備單次維修、單次檢測）：設2個節(jié)點，服務前可支付最高30%預付款（需附服務合同），服務完成且驗收合格（對應需求部門出具《服務驗收單》）、供應商提供發(fā)票后，支付剩余70%款項；2.長期服務（如年度物流合作、季度設備維保）：設3個節(jié)點，合作初期支付30%預付款（附年度服務合同），每季度末按服務完成量（如物流運輸單、維保記錄）結算50%進度款（需附季度服務確認單與發(fā)票），年度服務結束且總體驗收合格后，支付剩余20%尾款。第七條輔料采購付款節(jié)點（適用膠帶、包裝膜等小額輔料）輔料采購金額單次≤1萬元的，設1個付款節(jié)點：輔料到貨入庫（《入庫單》）、質檢合格（《輔料檢驗單》）且收到發(fā)票后，一次性支付全款；單次金額＞1萬元的，參照原材料采購付款節(jié)點執(zhí)行（預付款≤30%，到貨款≤50%，尾款≤20%）。第三章付款前置條件與憑證要求第八條通用前置條件所有采購付款需滿足以下通用條件：1.已簽訂合法有效的采購合同（單次金額≤5000元的零星采購可無書面合同，但需有供應商報價單與采購申請單）；2.供應商賬戶信息已在財務部備案（需提供加蓋公章的《賬戶信息確認函》），且與合同約定一致；3.付款申請經(jīng)對應需求部門、財務部門審核通過，按權限完成審批；4.無未解決的采購爭議（如質量問題、數(shù)量短缺等）。第九條各節(jié)點專項憑證要求預付款節(jié)點：需附《采購付款申請單》（注明付款節(jié)點與金額）、《采購合同》復印件（加蓋“與原件核對一致”章）、供應商出具的預付款支付通知（如需）；2.到貨款/進度款節(jié)點：需附《采購付款申請單》、《入庫單》（倉管簽字+部門蓋章）、《檢驗合格報告》（質檢部出具，輔料可簡化為檢驗記錄）、合規(guī)增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)+抵扣聯(lián)，需驗證真?zhèn)危?.安裝調試款/尾款/質保金節(jié)點：需附《采購付款申請單》、《驗收合格報告》（對應部門如生產(chǎn)部、設備部簽字確認）、《使用質量反饋單》（如需）、合同約定的其他憑證（如質保期到期證明）；4.服務類付款節(jié)點：需附《采購付款申請單》、《服務驗收單》（需求部門詳細注明服務完成情況與滿意度）、服務過程記錄（如維修工單、物流運單）、合規(guī)發(fā)票。第十條憑證合規(guī)要求發(fā)票需符合國家稅務規(guī)定，發(fā)票抬頭、納稅人識別號與公司信息一致，項目名稱、規(guī)格型號、金額與合同及實際采購一致，無涂改、虛開；2.所有紙質憑證需簽字齊全（如入庫單需倉管、采購員簽字，驗收報告需部門負責人簽字），復印件需加蓋“與原件核對一致”章并由核對人簽字；3.電子憑證（如電子發(fā)票、電子運單）需打印存檔，標注“電子憑證打印件”并由經(jīng)辦人簽字確認。第四章付款審批流程與權限第十一條審批流程步驟申請發(fā)起：采購部或需求部門填寫《采購付款申請單》，附全套憑證，提交部門負責人審核；2.部門審核：需求部門負責人核對采購真實性、憑證完整性，簽字確認后提交財務部；3.財務審核：財務部會計核對憑證合規(guī)性（發(fā)票真?zhèn)?、金額一致性）、付款節(jié)點合理性、資金計劃匹配度，審核通過后提交財務經(jīng)理復核；4.權限審批：按付款金額分級提交對應領導審批，審批通過后由財務部出納執(zhí)行付款；5.付款執(zhí)行：出納核對審批結果與賬戶信息，通過對公轉賬支付，付款后在申請單上標注付款憑證號，留存轉賬記錄。第十二條審批權限劃分按單次付款金額劃分審批權限：1.金額≤5萬元：需求部門負責人→財務部會計→財務經(jīng)理；2.5萬元＜金額≤50萬元：需求部門負責人→財務部會計→財務經(jīng)理→副總經(jīng)理；3.金額＞50萬元：需求部門負責人→財務部會計→財務經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理；4.緊急采購付款（如生產(chǎn)斷料急需原材料）：可啟動加急流程，由需求部門出具《緊急付款說明》，審批權限可向上一級領導申請?zhí)嘏?，審批完成后需?個工作日內(nèi)補充完善憑證。第十三條審批時限要求各審批環(huán)節(jié)需在規(guī)定時間內(nèi)完成：1.部門審核：1個工作日內(nèi)；2.財務審核（會計+經(jīng)理）：2個工作日內(nèi)；3.領導審批：金額≤50萬元的1個工作日內(nèi)，金額＞50萬元的2個工作日內(nèi)；4.緊急付款：所有環(huán)節(jié)累計不超過2個工作日，確保快速響應生產(chǎn)需求。第五章特殊情況處理第十四條付款延遲處理因供應商原因（如質量問題、數(shù)量短缺）需延遲付款的，采購部需出具《付款延遲通知書》，明確延遲原因、預計付款時間，經(jīng)部門負責人簽字后抄送財務部與供應商，避免產(chǎn)生逾期糾紛；因公司資金計劃原因延遲付款的，財務部需提前3個工作日告知采購部，由采購部與供應商協(xié)商延期，簽訂《付款延期協(xié)議》。第十五條超額/錯付處理發(fā)現(xiàn)超額付款（如重復付款、多付金額）或錯付（如付錯賬戶），財務部需立即暫停后續(xù)付款，采購部需在3個工作日內(nèi)聯(lián)系供應商協(xié)商退款，供應商確認退款后，財務部跟蹤退款到賬情況，到賬后沖減對應采購款項；若供應商拒絕退款，采購部需啟動法律途徑追索，同時追究相關責任人責任（如審核失誤導致錯付）。第十六條發(fā)票缺失/逾期處理供應商未按約定提供發(fā)票的，采購部需在付款到期前5個工作日催促供應商，仍無法提供的，暫停付款；若已付款但發(fā)票逾期未到（超過約定時間30天），采購部需每月跟進，直至發(fā)票收回，逾期超過90天的，按公司規(guī)定扣減采購專員績效分數(shù)。第六章監(jiān)督與考核第十七條監(jiān)督檢查財務部每月對采購付款憑證進行抽查（抽查比例不低于30%），檢查付款節(jié)點合規(guī)性、憑證完整性、審批流程完整性，形成《采購付款抽查報告》，報總經(jīng)理備案；2.行政部每季度開展采購付款專項審計，重點核查大額付款、緊急付款的合規(guī)性，排查資金風險，審計結果向公司管理層匯報。第十八條考核指標將采購付款管理納入部門月度考核，核心指標包括：1.付款憑證合格率（合規(guī)憑證數(shù)量/總付款憑證數(shù)量×100%，要求≥98%）；2.審批流程及時率（按時完成審批的付款申請數(shù)/總申請數(shù)×100%，要求≥95%）；3.付款差錯率（超額/錯付/逾期付款次數(shù)/總付款次數(shù)×100%，要求≤1%）。第十九條獎懲措施獎勵：連續(xù)3個月考核指標達標且無付款差錯的部門，給予月度考核加分；采購部或財務部員工發(fā)現(xiàn)付款風險（如虛假發(fā)票、錯付隱患）并及時避免損失的，給予現(xiàn)金獎勵；2.處罰：憑證合格率低于98%的，扣減需求部門考核分數(shù)；審批超時導致供應商投訴的，扣減對應審批人