北京市懷柔區(qū)殘疾人聯(lián)合會(huì)內(nèi)部控制手冊(cè)V1.0(手冊(cè)參考版)

姓名：__________考號(hào)：__________一、單選題(共10題)1.內(nèi)部控制手冊(cè)中，對(duì)于預(yù)算管理，以下哪項(xiàng)不是必須的內(nèi)部控制措施？()A.預(yù)算編制前進(jìn)行可行性分析B.定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析C.預(yù)算調(diào)整需經(jīng)集體決策D.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中無(wú)需監(jiān)督2.在內(nèi)部控制手冊(cè)中，關(guān)于資產(chǎn)管理的哪項(xiàng)要求是錯(cuò)誤的？()A.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)B.資產(chǎn)處置需經(jīng)授權(quán)審批C.資產(chǎn)使用需記錄在案D.資產(chǎn)管理可以由個(gè)人單獨(dú)負(fù)責(zé)3.內(nèi)部控制手冊(cè)中，對(duì)于信息系統(tǒng)的使用，以下哪項(xiàng)是正確的？()A.系統(tǒng)操作人員無(wú)需接受培訓(xùn)B.系統(tǒng)使用過(guò)程中可以隨意修改設(shè)置C.系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格控制D.系統(tǒng)數(shù)據(jù)可以隨意刪除4.內(nèi)部控制手冊(cè)中，關(guān)于合同管理的哪項(xiàng)要求是錯(cuò)誤的？()A.合同簽訂前需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.合同簽訂后需進(jìn)行定期審查C.合同內(nèi)容可以隨意修改D.合同執(zhí)行情況需定期報(bào)告5.內(nèi)部控制手冊(cè)中，關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的哪項(xiàng)要求是錯(cuò)誤的？()A.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)B.內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋C.內(nèi)部審計(jì)可以由外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行D.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告無(wú)需公開(kāi)6.內(nèi)部控制手冊(cè)中，關(guān)于人力資源管理的哪項(xiàng)要求是錯(cuò)誤的？()A.新員工入職需進(jìn)行崗前培訓(xùn)B.員工績(jī)效需定期評(píng)估C.員工晉升需經(jīng)過(guò)公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)D.員工離職無(wú)需進(jìn)行交接7.內(nèi)部控制手冊(cè)中，關(guān)于財(cái)務(wù)管理，以下哪項(xiàng)要求是錯(cuò)誤的？()A.財(cái)務(wù)報(bào)告需定期編制和審核B.財(cái)務(wù)收支需有合法憑證C.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以隨意篡改D.財(cái)務(wù)制度需嚴(yán)格執(zhí)行8.內(nèi)部控制手冊(cè)中，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理，以下哪項(xiàng)要求是錯(cuò)誤的？()A.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施C.風(fēng)險(xiǎn)控制措施可以不記錄D.風(fēng)險(xiǎn)管理需全員參與9.內(nèi)部控制手冊(cè)中，關(guān)于捐贈(zèng)資金的使用，以下哪項(xiàng)要求是錯(cuò)誤的？()A.捐贈(zèng)資金需?？顚Ｓ肂.捐贈(zèng)資金使用需進(jìn)行公開(kāi)C.捐贈(zèng)資金可以用于非指定用途D.捐贈(zèng)資金使用需進(jìn)行監(jiān)督10.內(nèi)部控制手冊(cè)中，關(guān)于檔案管理，以下哪項(xiàng)要求是錯(cuò)誤的？()A.檔案需分類存放和編號(hào)B.檔案需定期進(jìn)行整理和更新C.檔案可以隨意借閱D.檔案需進(jìn)行數(shù)字化備份11.內(nèi)部控制手冊(cè)中，關(guān)于投訴處理，以下哪項(xiàng)要求是錯(cuò)誤的？()A.及時(shí)受理投訴B.保護(hù)投訴人隱私C.對(duì)投訴進(jìn)行保密處理D.及時(shí)反饋處理結(jié)果二、多選題(共5題)12.內(nèi)部控制手冊(cè)中，以下哪些是財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要求？()A.嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則B.確保報(bào)告的準(zhǔn)確性C.定期進(jìn)行審計(jì)D.報(bào)告內(nèi)容無(wú)需保密E.及時(shí)提交財(cái)務(wù)報(bào)告13.內(nèi)部控制手冊(cè)中，以下哪些是資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制措施？()A.定期盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)B.資產(chǎn)處置需經(jīng)審批C.資產(chǎn)使用需記錄D.資產(chǎn)報(bào)廢需有記錄E.資產(chǎn)管理可以由個(gè)人單獨(dú)負(fù)責(zé)14.內(nèi)部控制手冊(cè)中，以下哪些是信息系統(tǒng)的安全措施？()A.定期更新系統(tǒng)補(bǔ)丁B.建立防火墻C.使用強(qiáng)密碼D.允許外部訪問(wèn)E.定期進(jìn)行安全審計(jì)15.內(nèi)部控制手冊(cè)中，以下哪些是內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？()A.審查內(nèi)部控制的有效性B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理水平C.檢查財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性D.提供咨詢服務(wù)E.制定內(nèi)部控制制度16.內(nèi)部控制手冊(cè)中，以下哪些是人力資源管理的內(nèi)部控制措施？()A.建立員工培訓(xùn)制度B.實(shí)施員工績(jī)效評(píng)估C.保障員工合法權(quán)益D.允許員工隨意離職E.制定員工行為規(guī)范三、填空題(共5題)17.內(nèi)部控制手冊(cè)中規(guī)定，預(yù)算編制前必須進(jìn)行_______，以確保預(yù)算的合理性和可行性。18.根據(jù)內(nèi)部控制手冊(cè)，資產(chǎn)購(gòu)置的審批流程應(yīng)包括_______，以確保資產(chǎn)購(gòu)置的合規(guī)性。19.內(nèi)部控制手冊(cè)明確指出，信息系統(tǒng)安全管理中，_______是防止未授權(quán)訪問(wèn)的關(guān)鍵措施。20.內(nèi)部控制手冊(cè)中規(guī)定，合同簽訂后應(yīng)定期進(jìn)行_______，以監(jiān)控合同執(zhí)行情況。21.內(nèi)部控制手冊(cè)強(qiáng)調(diào)，員工培訓(xùn)應(yīng)包括_______，以提高員工的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)能力。四、判斷題(共5題)22.內(nèi)部控制手冊(cè)規(guī)定，所有財(cái)務(wù)收支都必須有合法的原始憑證。()A.正確B.錯(cuò)誤23.內(nèi)部控制手冊(cè)中，員工個(gè)人可以使用單位車(chē)輛進(jìn)行私人事務(wù)。()A.正確B.錯(cuò)誤24.內(nèi)部控制手冊(cè)規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告可以不對(duì)外公開(kāi)。()A.正確B.錯(cuò)誤25.內(nèi)部控制手冊(cè)中，信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)可以隨意刪除。()A.正確B.錯(cuò)誤26.內(nèi)部控制手冊(cè)規(guī)定，捐贈(zèng)資金必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。()A.正確B.錯(cuò)誤五、簡(jiǎn)單題(共5題)27.問(wèn)：內(nèi)部控制手冊(cè)中，針對(duì)預(yù)算管理的內(nèi)部控制措施有哪些？28.問(wèn)：內(nèi)部控制手冊(cè)中，如何確保信息系統(tǒng)的安全？29.問(wèn)：內(nèi)部控制手冊(cè)中，如何進(jìn)行員工績(jī)效評(píng)估？30.問(wèn)：內(nèi)部控制手冊(cè)中，如何管理資產(chǎn)？31.問(wèn)：內(nèi)部控制手冊(cè)中，如何處理投訴？

北京市懷柔區(qū)殘疾人聯(lián)合會(huì)內(nèi)部控制手冊(cè)V1.0(手冊(cè)參考版)一、單選題(共10題)1.【答案】D【解析】預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督是確保預(yù)算有效執(zhí)行的重要措施，不能忽視。2.【答案】D【解析】資產(chǎn)管理的職責(zé)不能由個(gè)人單獨(dú)負(fù)責(zé)，需要多人協(xié)同管理以防止濫用。3.【答案】C【解析】嚴(yán)格控制系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限是保障信息系統(tǒng)安全的關(guān)鍵措施。4.【答案】C【解析】合同內(nèi)容的修改需嚴(yán)格按照合同約定和法律法規(guī)進(jìn)行，不能隨意修改。5.【答案】C【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行，外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)通常被視為外部審計(jì)。6.【答案】D【解析】員工離職時(shí)進(jìn)行交接是確保工作連續(xù)性和信息完整性的重要環(huán)節(jié)。7.【答案】C【解析】財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性是財(cái)務(wù)管理的基石，任何篡改都是違規(guī)行為。8.【答案】C【解析】風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施和效果需要記錄，以便于跟蹤和評(píng)估。9.【答案】C【解析】捐贈(zèng)資金必須按照捐贈(zèng)者的意愿和指定用途使用。10.【答案】C【解析】檔案的借閱需遵循一定的審批程序，不能隨意借閱。11.【答案】C【解析】投訴處理過(guò)程中需要保護(hù)投訴人隱私，但同時(shí)也需要確保處理結(jié)果的透明性。二、多選題(共5題)12.【答案】ABCE【解析】財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要求嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保準(zhǔn)確性，定期審計(jì)，并及時(shí)提交，但報(bào)告內(nèi)容需要保密。13.【答案】ABCD【解析】資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制措施包括定期盤(pán)點(diǎn)、審批處置、使用記錄和報(bào)廢記錄，但資產(chǎn)管理不能由個(gè)人單獨(dú)負(fù)責(zé)。14.【答案】ABCE【解析】信息系統(tǒng)的安全措施包括更新補(bǔ)丁、建立防火墻、使用強(qiáng)密碼和定期進(jìn)行安全審計(jì)，不應(yīng)允許外部訪問(wèn)。15.【答案】ABCD【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括審查內(nèi)部控制有效性、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理水平、檢查財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性和提供咨詢服務(wù)，但不負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制制度。16.【答案】ABCE【解析】人力資源管理的內(nèi)部控制措施包括建立培訓(xùn)制度、實(shí)施績(jī)效評(píng)估、保障員工合法權(quán)益和制定行為規(guī)范，不應(yīng)允許員工隨意離職。三、填空題(共5題)17.【答案】可行性分析【解析】可行性分析是確保預(yù)算編制符合實(shí)際情況和實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的重要步驟。18.【答案】授權(quán)審批【解析】授權(quán)審批是確保資產(chǎn)購(gòu)置符合組織政策和財(cái)務(wù)預(yù)算的必要環(huán)節(jié)。19.【答案】訪問(wèn)控制【解析】訪問(wèn)控制通過(guò)對(duì)用戶權(quán)限的嚴(yán)格控制，防止未授權(quán)用戶訪問(wèn)敏感信息和系統(tǒng)資源。20.【答案】審查【解析】定期審查合同執(zhí)行情況是確保合同條款得到正確執(zhí)行和潛在問(wèn)題得到及時(shí)解決的重要手段。21.【答案】職業(yè)道德和法規(guī)知識(shí)【解析】職業(yè)道德和法規(guī)知識(shí)的培訓(xùn)對(duì)于維護(hù)組織聲譽(yù)和遵守法律法規(guī)至關(guān)重要。四、判斷題(共5題)22.【答案】正確【解析】合法的原始憑證是財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合規(guī)性的重要保證。23.【答案】錯(cuò)誤【解析】?jī)?nèi)部控制手冊(cè)明確禁止使用單位車(chē)輛進(jìn)行私人事務(wù)，以防止資源浪費(fèi)和潛在的利益沖突。24.【答案】錯(cuò)誤【解析】?jī)?nèi)部審計(jì)報(bào)告的公開(kāi)有助于接受社會(huì)監(jiān)督，促進(jìn)內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)。25.【答案】錯(cuò)誤【解析】信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的刪除必須遵循規(guī)定的流程和權(quán)限，以保護(hù)數(shù)據(jù)的安全和完整性。26.【答案】正確【解析】?？顚Ｓ檬谴_保捐贈(zèng)資金使用符合捐贈(zèng)者意愿和法律法規(guī)的必要要求。五、簡(jiǎn)答題(共5題)27.【答案】答：預(yù)算管理的內(nèi)部控制措施包括預(yù)算編制前進(jìn)行可行性分析、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督、預(yù)算調(diào)整的集體決策以及預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報(bào)告?！窘馕觥窟@些措施旨在確保預(yù)算的合理性和有效性，以及預(yù)算執(zhí)行的透明性和合規(guī)性。28.【答案】答：為確保信息系統(tǒng)的安全，內(nèi)部控制手冊(cè)要求定期更新系統(tǒng)補(bǔ)丁、建立防火墻、使用強(qiáng)密碼、限制訪問(wèn)權(quán)限以及定期進(jìn)行安全審計(jì)。【解析】這些措施有助于防止未授權(quán)訪問(wèn)、數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)破壞，保障信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。29.【答案】答：?jiǎn)T工績(jī)效評(píng)估通常包括制定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、定期進(jìn)行評(píng)估、將評(píng)估結(jié)果與員工薪酬和晉升掛鉤，并基于評(píng)估結(jié)果提供反饋和發(fā)展建議。【解析】績(jī)效評(píng)估有助于提高員工的工作效率和質(zhì)量，同時(shí)也是員工職業(yè)發(fā)展的