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現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制主講人：孫德營企業(yè)內(nèi)部控制方法手段目錄CONTENTS1風(fēng)險評估與管理3信息與溝通5物理和環(huán)境控制2控制活動4監(jiān)督與評價風(fēng)險評估與管理第一部分外部環(huán)境變化的敏感度分析風(fēng)險評估與管理財務(wù)運營合規(guī)風(fēng)險識別內(nèi)部流程薄弱環(huán)節(jié)的審視戰(zhàn)略風(fēng)險分析與評價進行定量和定性分析確定其潛在影響和優(yōu)先級風(fēng)險應(yīng)對策略根據(jù)類型和級別，制定應(yīng)對措施風(fēng)險評估與管理規(guī)避減輕轉(zhuǎn)移接受控制活動第二部分控制活動職責(zé)分工權(quán)限范圍權(quán)限范圍明確規(guī)范機構(gòu)設(shè)置科學(xué)合理人員配備業(yè)務(wù)流程中設(shè)計設(shè)置權(quán)限門檻經(jīng)過授權(quán)的活動才能執(zhí)行預(yù)防性控制發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤或舞弊行為。定期審計檢查分析檢測性控制信息與溝通第三部分信息技術(shù)系統(tǒng)信息與溝通ERP系統(tǒng)CRM系統(tǒng)先進信息技術(shù)準(zhǔn)確捕獲處理報告溝通渠道建設(shè)建立開放和透明的溝通渠道。高層基層信息流通暢通促進員工對內(nèi)部控制要求的理解監(jiān)督與評價第四部分持續(xù)性監(jiān)控日常審核和監(jiān)督確保措施得到有效執(zhí)行定期評價定期對系統(tǒng)的有效性進行評價監(jiān)督與評價內(nèi)部審計外部審計物理和環(huán)境控制第五部分安全措施物理和環(huán)境控制物理安全措施保險柜保護重要資產(chǎn)設(shè)置訪問限制對特定區(qū)域的訪問環(huán)境控制為重要或敏感的業(yè)務(wù)操作提供適當(dāng)

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