2025年中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》新版真題卷(附答案)一、單項選擇題（每題1分，共40分）1.下列關于公司信貸業(yè)務“三性”原則排序正確的是()A.安全性＞流動性＞盈利性B.流動性＞安全性＞盈利性C.盈利性＞安全性＞流動性D.安全性＞盈利性＞流動性2.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，對一般企業(yè)債權的風險權重為()A.20%B.50%C.75%D.100%3.在信貸調查階段，對借款人“三表”進行勾稽關系分析時，通常不包括()A.資產負債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權益變動表4.下列哪項指標最能直接反映企業(yè)短期償債能力()A.速動比率B.總資產周轉率C.凈資產收益率D.利息保障倍數(shù)5.關于貸款分類，下列說法正確的是()A.關注類貸款的風險權重為50%B.次級類貸款必須計提專項準備25%C.可疑類貸款的核心定義是“借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔保也會造成較大損失”D.損失類貸款在賬務處理上可直接沖減撥備6.在銀團貸款中，負責貸款資金歸集、本息劃付的銀行稱為()A.牽頭行B.代理行C.參加行D.簿記行7.下列關于綠色信貸的說法錯誤的是()A.綠色信貸納入宏觀審慎評估（MPA）B.對環(huán)保違法企業(yè)可實施“環(huán)保一票否決”C.綠色貸款風險權重統(tǒng)一下調至50%D.銀行需建立綠色信貸統(tǒng)計臺賬8.當企業(yè)EBITDA/利息支出比值為2.5時，銀行通常判斷其償債能力()A.很強B.較強C.一般D.較弱9.在授信額度理論值測算中，采用“凈資產法”時，可授信額度上限為()A.凈資產×行業(yè)杠桿系數(shù)B.凈資產×抵質押率C.凈資產×（1－資產負債率）D.凈資產－或有負債10.下列哪項不屬于貸款承諾性文件()A.貸款意向書B.銀企合作協(xié)議C.授信額度協(xié)議D.貸款合同11.根據(jù)《民法典》，應收賬款質押登記機構為()A.中國人民銀行征信中心B.國家市場監(jiān)督管理總局C.銀保監(jiān)會D.證券交易所12.在信貸審查中，對“空轉走單”貿易背景的識別，最有效的方法是()A.核查增值稅發(fā)票真?zhèn)蜝.比對海關數(shù)據(jù)C.比對物流單據(jù)與資金流D.電話訪談交易對手13.下列關于并購貸款的說法正確的是()A.并購貸款期限最長可達15年B.并購貸款占并購交易價款比例不得高于70%C.并購貸款只能以股權質押作為擔保D.并購貸款風險權重為50%14.當客戶風險評級為BBB，擔保方式為土地使用權抵押（抵質押率60%），則該筆貸款風險分類至少應為()A.正常B.關注C.次級D.可疑15.下列哪項屬于表外信貸業(yè)務()A.票據(jù)貼現(xiàn)B.保函C.流動資金貸款D.項目融資16.在貸款定價模型中，RAROC計算公式為()A.（凈收益－預期損失）/經濟資本B.（凈收益－資金成本）/信用風險暴露C.（凈收益－運營成本）/違約概率D.（凈收益－稅收）/風險加權資產17.下列關于央行征信報告的說法錯誤的是()A.個人和企業(yè)征信報告均保留5年逾期記錄B.征信報告中的“特別關注”信息由法院提供C.征信中心可在客戶授權下修改數(shù)據(jù)D.征信報告包含信用卡“最近24個月還款狀態(tài)”18.當企業(yè)采用“應收賬款池”質押融資時，銀行通常要求()A.單筆賬齡不超過90天B.池內應收賬款付款人不少于3家C.質押率不超過90%D.池內余額可低于融資余額的110%19.下列關于項目融資的說法正確的是()A.項目融資屬于公司融資范疇B.項目融資追索權僅限于項目資產和現(xiàn)金流C.項目融資期限一般不超過3年D.項目融資無需進行環(huán)評審批20.在貸后檢查中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)貨幣資金占比連續(xù)3個月低于5%，銀行應首先()A.下調風險分類B.要求提前還款C.增加抵質押物D.核查資金流向21.下列哪項不屬于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對銀行杠桿率的要求()A.杠桿率不得低于3%B.杠桿率=一級資本/表內外資產余額C.杠桿率不考慮風險權重D.杠桿率可替代資本充足率22.當銀行采用“內部評級法”時，對違約概率（PD）的估計時間段為()A.1年B.3年C.5年D.完整經濟周期23.下列關于供應鏈金融的說法錯誤的是()A.應收賬款融資屬于供應鏈金融B.供應鏈金融核心在于掌握物流、資金流、信息流C.供應鏈金融可完全脫離核心企業(yè)信用D.供應鏈金融可降低中小企業(yè)融資成本24.在貸款合同簽訂中，關于“加速到期條款”的表述正確的是()A.僅適用于項目融資B.觸發(fā)事件由雙方協(xié)商約定C.觸發(fā)后銀行可立即計收罰息D.觸發(fā)后擔保責任自動解除25.下列關于貸款損失準備的說法正確的是()A.專項準備可計入銀行資本B.一般準備用于彌補尚未識別的可能性損失C.特別準備由銀行自主提取D.貸款損失準備無需納稅調整26.當客戶信用評級上調一檔時，在內部評級法下經濟資本將()A.增加B.減少C.不變D.先增后減27.下列關于銀企對賬的說法錯誤的是()A.重點賬戶需按月對賬B.對賬回執(zhí)需加蓋預留印鑒C.電子對賬可替代紙質對賬D.對賬不符可延遲3個月處理28.在信貸資產證券化中，SPV通常采用的形式為()A.信托公司B.證券公司C.基金公司D.金融租賃公司29.下列關于貸款展期的說法正確的是()A.展期后貸款分類不得高于原分類B.展期期限累計不得超過原期限C.展期無需重新簽訂擔保合同D.展期后利率不得高于原利率30.當企業(yè)發(fā)生“抽逃資本”行為時，銀行可采取的法律措施為()A.行使代位權B.行使撤銷權C.行使抵銷權D.行使不安抗辯權31.下列關于LPR機制的說法錯誤的是()A.LPR報價行由18家擴大至20家B.LPR按公開市場操作利率加點形成C.LPR每月20日公布D.LPR僅適用于新發(fā)放貸款32.在信貸審批流程中，下列哪項屬于“貸審會”職責()A.調查客戶資料B.核定利率定價C.審批授信方案D.辦理抵質押登記33.下列關于關聯(lián)交易的說法正確的是()A.關聯(lián)交易余額不得超過銀行資本凈額的30%B.關聯(lián)交易無需披露C.關聯(lián)交易利率可優(yōu)于市場利率D.關聯(lián)交易需經獨立董事認可34.當銀行采用“現(xiàn)金流折現(xiàn)法”評估項目貸款時，折現(xiàn)率通常采用()A.項目加權平均資本成本（WACC）B.銀行資金成本C.國債利率D.貸款利率35.下列關于貸款轉讓的說法錯誤的是()A.貸款轉讓可優(yōu)化資產結構B.貸款轉讓需征得借款人同意C.貸款轉讓后原債權人免責D.貸款轉讓需進行征信數(shù)據(jù)變更36.在信貸業(yè)務中，“穿透式”監(jiān)管主要針對()A.單一客戶風險B.集團客戶風險C.行業(yè)集中風險D.區(qū)域集中風險37.下列關于環(huán)境、社會與治理（ESG）風險的說法正確的是()A.ESG風險僅適用于境外項目B.ESG風險不影響信用評級C.ESG風險可轉化為信用風險D.ESG風險無需貸后跟蹤38.當客戶采用“碳排放權”質押時，銀行需重點核查()A.碳排放權期限B.碳排放權交易對手C.碳排放權是否可自由轉讓D.碳排放權是否已清繳39.下列關于信貸檔案管理的說法錯誤的是()A.信貸檔案需永久保存B.電子檔案與紙質檔案具有同等效力C.信貸檔案可外包保管D.信貸檔案調閱需登記40.在信貸業(yè)務審計中，對“假按揭”的識別最有效的方法是()A.核查首付款來源B.核查開發(fā)商資質C.核查房屋備案信息D.核查借款人還款流水二、多項選擇題（每題2分，共20分）41.下列屬于銀行信用風險緩釋工具的有()A.保證B.抵質押C.凈額結算D.信用衍生工具E.利率互換42.根據(jù)《商業(yè)銀行大額風險暴露管理辦法》，下列屬于“匿名客戶”的有()A.資管產品底層資產無法穿透B.公募基金C.信托計劃D.券商資管E.國債43.下列關于流動資金貸款需求測算的說法正確的有()A.需剔除賬齡大于1年的應收賬款B.需剔除賬齡大于1年的應付賬款C.需考慮季節(jié)性因素D.需考慮訂單儲備E.需剔除其他銀行融資44.下列屬于銀行“貸后管理”核心指標的有()A.資產負債率B.流動比率C.貨款歸行率D.存貨周轉天數(shù)E.高管變動頻率45.下列關于項目融資風險分擔的說法正確的有()A.建設期風險由發(fā)起人承擔B.運營期風險由銀行承擔C.市場風險可通過“照付不議”合同轉移D.技術風險可通過保險轉移E.環(huán)保風險由當?shù)卣袚?6.下列屬于銀行“統(tǒng)一授信”范疇的有()A.貸款B.票據(jù)承兌C.保函D.債券承銷E.信用證47.下列關于銀行“壓力測試”的說法正確的有()A.壓力測試需至少每季度一次B.壓力測試情景包括宏觀經濟下行C.壓力測試需覆蓋信用風險、市場風險、流動性風險D.壓力測試結果需報監(jiān)管機構E.壓力測試可替代資本充足率48.下列屬于銀行“綠色信貸”統(tǒng)計范疇的有()A.新能源汽車制造B.光伏發(fā)電C.煤炭開采D.綠色建筑E.污水處理49.下列關于銀行“授信授權”的說法正確的有()A.授權可分為直接授權和轉授權B.授權書需明確金額、期限、幣種C.授權可無條件轉授權D.授權需定期評價E.授權可采取“負面清單”管理50.下列屬于銀行“信貸資產風險分類”核心考慮因素的有()A.借款人還款能力B.擔保充分性C.貸款逾期天數(shù)D.銀行內部評級E.貸款用途三、判斷題（每題1分，共20分）51.銀行對同一客戶發(fā)放的多筆貸款可分別分類。()52.貸款損失準備計提會影響銀行當期利潤。()53.銀行可對“僵尸企業(yè)”繼續(xù)新增授信。()54.信貸業(yè)務“雙錄”是指錄音和錄像。()55.銀行對“地方政府隱性債務”可隨意提供融資。()56.貸款展期后無需重新進行擔保審查。()57.銀行可對“無還本續(xù)貸”客戶下調風險分類。()58.信貸業(yè)務“三查”制度指貸前調查、貸時審查、貸后檢查。()59.銀行對“碳減排支持工具”貸款可獲央行低成本資金。()60.銀行對“房地產貸款”需執(zhí)行集中度管理。()61.銀行可對“失信被執(zhí)行人”發(fā)放信用貸款。()62.信貸業(yè)務“平行作業(yè)”指客戶經理與風險經理同步調查。()63.銀行對“供應鏈金融”可占用核心企業(yè)授信額度。()64.銀行對“銀團貸款”可收取安排費、承諾費。()65.銀行對“并購貸款”可發(fā)放給SPV。()66.銀行對“項目融資”可要求簽署“交叉違約條款”。()67.銀行對“綠色債券”投資可不計入碳排放核算。()68.銀行對“信貸資產證券化”可實現(xiàn)資產出表。()69.銀行對“關聯(lián)交易”可免于披露。()70.銀行對“大額風險暴露”需按月向監(jiān)管機構報送。()四、填空題（每空1分，共20分）71.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，對同一借款人的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過___。答案：10%72.銀行對“流動資金貸款”需求測算通常采用“___法”。答案：營運資金缺口73.銀行對“項目融資”通常要求項目資本金比例不低于___。答案：20%74.銀行對“并購貸款”期限一般不超過___年。答案：775.銀行對“綠色信貸”需建立“___”臺賬。答案：環(huán)保合規(guī)76.銀行對“銀團貸款”費用包括安排費、承諾費和___。答案：代理費77.銀行對“信貸資產”風險分類采用“___”級分類。答案：五78.銀行對“征信查詢”需取得客戶___授權。答案：書面79.銀行對“抵質押物”評估價值通常采用“___”原則。答案：審慎80.銀行對“貸款損失準備”分為一般準備、專項準備和___。答案：特別準備81.銀行對“統(tǒng)一授信”包括表內授信和___授信。答案：表外82.銀行對“大額風險暴露”監(jiān)管要求自___年起實施。答案：201883.銀行對“流動資金貸款”不得用于___投資。答案：固定資產84.銀行對“項目融資”需進行“___”評估。答案：現(xiàn)金流85.銀行對“信貸業(yè)務”審計可采用“___”抽樣。答案：風險導向86.銀行對“關聯(lián)交易”需經___審批。答案：董事會87.銀行對“綠色債券”募集資金需進行“___”管理。答案：專戶88.銀行對“碳排放權”質押需在中國___登記。答案：碳交易所89.銀行對“信貸資產”轉讓需進行___登記。答案：征信90.銀行對“假按揭”可移送___機關。答案：公安五、簡答題（每題10分，共20分）91.簡述銀行對“集團客戶”統(tǒng)一授信管理的核心要點。(1).識別集團關系：通過股權、人事、業(yè)務、擔保等維度識別關聯(lián)方(2).建立集團樹：繪制股權結構圖，確定母子公司、兄弟公司(3).統(tǒng)一授信限額：按資本凈額15%設定集團授信上限(4).風險集中度管理：對集團內單戶、行業(yè)、區(qū)域設置子限額(5).信息共享：建立跨分行、跨部門信息共享機制(6).風險預警：監(jiān)測集團整體負債、資金鏈、輿情(7).擔保統(tǒng)籌：防止集團內循環(huán)擔保、虛假擔保(8).定期重檢：至少每年一次重新評估集團授信方案92.簡述銀行對“綠色信貸”全流程管理的關鍵環(huán)節(jié)。(1).綠色識別：依據(jù)《綠色產業(yè)指導目錄》進行項目認定(2).環(huán)保合規(guī)審查：核查環(huán)評批復、排污許可證、環(huán)保處罰記錄(3).綠色評級：建立ESG評級模型，量化環(huán)境與社會風險(4).差異化定價：對綠色項目給予利率下浮10–30BP(5).綠色合同：加入環(huán)保承諾、環(huán)境違約事件條款(6).資金監(jiān)管：設立專戶，確保貸款用于綠色用途(7).環(huán)境效益測算：測算節(jié)能減排量，形成碳減排報告(8).貸后跟蹤：按季監(jiān)測環(huán)保合規(guī)、環(huán)境效益實現(xiàn)情況(9).信息披露：按年發(fā)布《綠色信貸專項報告》(10).激勵約束：將綠色信貸指標納入績效考核，與利潤掛鉤六、答案與解析（僅適用于單選、判斷）單選題答案與解析答案：A解析：安全性是銀行經營首要原則，其次保持流動性，最后追求盈利性。答案：D解析：對一般企業(yè)債權風險權重為100%，中小企業(yè)75%，符合條件的小微企業(yè)85%。答案：D解析：三表勾稽指資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，所有者權益變動表不屬于核心勾稽范圍。答案：A解析：速動比率剔除存貨后衡量短期償債能力，其余指標為營運或盈利指標。答案：C解析：可疑類核心定義即“即使執(zhí)行擔保也造成較大損失”，其余選項數(shù)字或表述錯誤。答案：B解析：代理行負責資金歸集、本息劃付，牽頭行負責組織銀團，簿記行負責份額登記。答案：C解析：綠色貸款無統(tǒng)一風險權重下調規(guī)定，需按客戶實際風險計量。答案：C解析：EBITDA/利息支出2.5倍處于國際一般水平，銀行判斷償債能力一般。答案：A解析：凈資產法公式為凈資產×行業(yè)杠桿系數(shù)，行業(yè)杠桿系數(shù)由監(jiān)管或銀行設定。答案：A解析：貸款意向書為營銷性文件，不具法律承諾性質，其余為承諾性文件。答案：A解析：《民法典》明確征信中心為應收賬款質押登記機構。答案：C解析：物流、資金流、信息流三流交叉比對最能識別虛假貿易背景。答案：B解析：并購貸款占交易價款比例≤70%，期限≤7年，風險權重100%。答案：A解析：BBB客戶抵押充足時，分類可維持正常，擔保不足才下調。答案：B解析：保函為表外或有負債，其余為表內資產。答案：A解析：RAROC=（凈收益－預期損失）/經濟資本，衡量風險調整后收益。答案：C解析：征信中心不得擅自修改數(shù)據(jù)，須由數(shù)據(jù)提供方更正。答案：B解析：應收賬款池需分散風險，付款人不少于3家，單戶比例受限。答案：B解析：項目融資核心為有限追索，僅以項目資產和現(xiàn)金流償還。答案：D解析：貨幣資金驟降需優(yōu)先核查資金流向，防止挪用或抽逃。答案：D解析：杠桿率屬于補充監(jiān)管指標，不能替代資本充足率。答案：A解析：內部評級法PD為1年違約概率，LGD為經濟衰退期估計。答案：C解析：供應鏈金融需依托核心企業(yè)信用，完全脫離核心企業(yè)風險高。答案：B解析：加速到期條款觸發(fā)事件由雙方約定，觸發(fā)后銀行可宣布提前到期。答案：B解析：一般準備用于彌補尚未識別的可能性損失，計入附屬資本。答案：B解析：評級上調違約概率下降，經濟資本減少。答案：D解析：對賬不符需立即處理，不得延遲3個月。答案：A解析：國內信貸資產證券化SPV多采用信托計劃形式。答案：A解析：展期后分類不得高于原分類，其余表述錯誤。答案：D解析：抽逃資本屬于預期違約情形，銀行可行使不安抗辯權。答案：C解析：LPR每月20日公布，其余表述正確。答案：C解析：貸審會職責為審