PAGEPAGE2題目：ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理防范對(duì)策目錄5125摘要 615608一、引言 77980（一）研究背景及意義 717176（二）供應(yīng)鏈金融的含義及特點(diǎn) 84775二、ABC銀行供應(yīng)鏈金融的現(xiàn)狀分析 924884（一）發(fā)展歷程 912367（二）ABC銀行供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品 1131591三、ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)原因 1430423（一）外部環(huán)境原因 147317（二）內(nèi)部環(huán)境原因 156302內(nèi)部環(huán)境因素主要為風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄、授信審批系統(tǒng)有缺陷、信用評(píng)級(jí)不夠細(xì)化、風(fēng)險(xiǎn)防范體制不完善。 1531846四、ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施 1610837（一）重視應(yīng)收賬款的管理 1612776（二）完善供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)專用的評(píng)估指標(biāo) 1720352（三）構(gòu)建供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督體系 1824689（四）健全供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) 187263結(jié)論 1922659參考文獻(xiàn) 1924515致謝 21摘要供應(yīng)鏈金融融資是商業(yè)銀行的一種新型融資模式，主要運(yùn)用于供應(yīng)鏈中處于弱勢(shì)地位的中小企業(yè)之中，為中小企業(yè)在融資方向上指引了新的解決方案，也為商業(yè)銀行拓展了新的利潤市場(chǎng)。供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行的新服務(wù)模式，可以幫助其在競爭日益激烈的市場(chǎng)中脫穎而出，也可以幫助其減少融資可能會(huì)出現(xiàn)的融資風(fēng)險(xiǎn)。但是由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來產(chǎn)能過剩及周期性產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的接連顯現(xiàn)，供應(yīng)鏈金融存在的風(fēng)險(xiǎn)也不能夠被忽視，并且這已經(jīng)成為制約供應(yīng)鏈金融發(fā)展的主要難題。基于上述的背景，本文選取ABC銀行作為案例研究對(duì)象，通過分析國內(nèi)外供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)管理以及結(jié)合作者在ABC銀行接觸供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的管理做出研究探索。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；供應(yīng)鏈金融；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)概述（一）背景21世紀(jì)以來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的日益深入及國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度加快，中小企業(yè)為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。目前，中國中小企業(yè)所創(chuàng)造的GDP己經(jīng)占領(lǐng)了國內(nèi)生產(chǎn)總值的半壁江山，截止至2017年年底，我國有7000多萬家中小企業(yè)，占全國企業(yè)總數(shù)的80%以上，貢獻(xiàn)了50%以上的GDP，40%以上的企業(yè)稅收，因此中小企業(yè)保障了目前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度。但是，商業(yè)銀行在向中小企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)的準(zhǔn)入條件較為嚴(yán)格，需要企業(yè)提供的擔(dān)保條件很多，放款程序較為繁瑣，貸款利率也會(huì)有一定的上浮，造成中小企業(yè)融資成本升高的問題。而中小企業(yè)的自身方面，也有許多不足之處致使中小企業(yè)融資難，如財(cái)務(wù)制度和企業(yè)管理結(jié)構(gòu)的不完善、工作人員和領(lǐng)導(dǎo)層能力差等。在這些問題困擾著商業(yè)銀行與中小企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，供應(yīng)鏈金融發(fā)展了起來，為中小企業(yè)融資開拓了新的發(fā)展道路。隨著供應(yīng)鏈金融的發(fā)展，大宗商品的產(chǎn)量、貿(mào)易量、企業(yè)客戶數(shù)量也在逐漸增多，政府也發(fā)布了一系列促進(jìn)發(fā)展的政策，以及完善了已經(jīng)存在的法律法規(guī)，拓寬了中小企業(yè)的融資渠道。在傳統(tǒng)融資模式下難于進(jìn)行融資的中小企業(yè)，隨著政府法律法規(guī)支持和供應(yīng)鏈金融渠道的不斷發(fā)展，可以利用預(yù)付賬款、存貨、應(yīng)收賬款等方式來進(jìn)行融資，這不但使中小企業(yè)融資難的問題得到了緩解，也給商業(yè)銀行開辟了新的利潤來源《商業(yè)銀行線上供應(yīng)鏈金融融資信用風(fēng)險(xiǎn)及控制對(duì)策》，朱華杰著，中國商論，2018年31期。《商業(yè)銀行線上供應(yīng)鏈金融融資信用風(fēng)險(xiǎn)及控制對(duì)策》，朱華杰著，中國商論，2018年31期?！渡虡I(yè)銀行融資服務(wù)與供應(yīng)鏈運(yùn)營決策研究》，張靜坤，張旺著，價(jià)值工程，2018年14期。本文選擇ABC銀行為研究對(duì)象，并對(duì)其在實(shí)際融資操作過程中存在的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行分析并針對(duì)問題提出一系列的建議和措施，對(duì)其供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理有較大的實(shí)踐意義。第一，總結(jié)國內(nèi)外供應(yīng)鏈金融和供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論，并結(jié)合我國國情與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀，為ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理提供理論上的依據(jù)。第二，通過研究ABC銀行供應(yīng)鏈金融的發(fā)展現(xiàn)狀，找出會(huì)影響ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的因素，并針對(duì)這些因素對(duì)ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，這樣能夠幫助ABC銀行更好的建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。第三，針對(duì)ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理提出防范措施與改進(jìn)措施，為ABC銀行供應(yīng)鏈金融的發(fā)展提供幫助。（二）供應(yīng)鏈金融的含義及特點(diǎn)供應(yīng)鏈金融，指的是商業(yè)銀行在向企業(yè)提供融資業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)的同時(shí)，也為這些企業(yè)的供應(yīng)鏈上下游企業(yè)提供收付款的便利或預(yù)付款代付和存貨融資業(yè)務(wù)，是企業(yè)尤其是供應(yīng)鏈上下游之中的弱勢(shì)企業(yè)的一種融資模式，也是商業(yè)銀行進(jìn)行融資業(yè)務(wù)的一種模式，是一種將物流、資金流和信息流結(jié)合為一體的管理行為《關(guān)于商業(yè)銀行做好金融支持新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的思考《關(guān)于商業(yè)銀行做好金融支持新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的思考——以大型基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)鏈融資為例》，宋紅光，李曉霞，李湘著，農(nóng)村金融研究，2018年4期。供應(yīng)鏈金融作為一種創(chuàng)新的金融模式，有很多區(qū)別于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的方面。第一，在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中，融資中小企業(yè)自身的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、信用評(píng)級(jí)和償債能力經(jīng)常是商業(yè)銀行融資考察的對(duì)象。相比傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，供應(yīng)鏈金融中商業(yè)銀行不僅要考察融資中小企業(yè)自身的一些情況，還要將融資中小企業(yè)供應(yīng)鏈上下游的企業(yè)看作為一個(gè)整體來考察，需要考察與其有真實(shí)貿(mào)易往來的核心企業(yè)的信用情況、擔(dān)保情況和財(cái)務(wù)狀況《基于核心企業(yè)視角的商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資服務(wù)模式研究》，張蔚虹，王鑫，宋盼著，西安電子科技大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2018年2期。《基于核心企業(yè)視角的商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資服務(wù)模式研究》，張蔚虹，王鑫，宋盼著，西安電子科技大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2018年2期。第二，在供應(yīng)鏈金融中，核心企業(yè)第三方物流企業(yè)作為一個(gè)部分參與了融資的過程，核心企業(yè)為需要融資的中小企業(yè)提供信用擔(dān)保來解決融資中小企業(yè)的信用劣勢(shì)，第三方物流公司為商業(yè)銀行提供抵質(zhì)押物的保管服務(wù)和向商業(yè)銀行提供有關(guān)的信息支持。而傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中，融資的參與方一般僅為融資企業(yè)和商業(yè)銀行《商業(yè)銀行線上供應(yīng)鏈金融的融資模式及信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別研究》，朱艷艷，雷巖著.西南金融,2018年9期?！渡虡I(yè)銀行線上供應(yīng)鏈金融的融資模式及信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別研究》，朱艷艷，雷巖著.西南金融,2018年9期。《商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)與防范》，喬曉娜著，市場(chǎng)周刊(理論研究)，2017年003期。第三，與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)不同的是，商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融表現(xiàn)出“自償性”的特點(diǎn)。供應(yīng)鏈金融都是立足于真實(shí)的交易往來背景，融資中小企業(yè)欠商業(yè)銀行的貸款一般都以與核心企業(yè)貿(mào)易往來產(chǎn)生的交易款作為償還資金《商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)實(shí)施供應(yīng)鏈融資的途徑探討》，周偉著，市場(chǎng)論壇，2016年12期《商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)實(shí)施供應(yīng)鏈融資的途徑探討》，周偉著，市場(chǎng)論壇，2016年12期二、ABC銀行供應(yīng)鏈金融的現(xiàn)狀分析（一）發(fā)展歷程1.探索階段自從2007年全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)以來，ABC銀行將自身在貿(mào)易金融上的發(fā)展優(yōu)勢(shì)作為基礎(chǔ)，在傳統(tǒng)的信用證、保理保函與貨物擔(dān)保等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)之外，又開始發(fā)展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)。這一階段的發(fā)展稱為ABC銀行供應(yīng)鏈金融發(fā)展的探索階段，主要表現(xiàn)為以下的幾點(diǎn)：第一，ABC銀行在2007年中旬推出了融易達(dá)這一供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品以滿足融資中小企業(yè)的融資需求。融易達(dá)產(chǎn)品是將供應(yīng)鏈下游核心企業(yè)（購貨方）的信用資質(zhì)作為供應(yīng)鏈上游有融資需求的中小企業(yè)申請(qǐng)融資的信用支持，將供應(yīng)鏈整合起來提升整體的資信水平。該產(chǎn)品具既不占用融資企業(yè)自身信用額度又能滿足融資企業(yè)資金需求的特點(diǎn)，可以將核心企業(yè)的信用優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為融資中小企業(yè)的信用擔(dān)保，解決融資企業(yè)的融資需求，也可以為供應(yīng)鏈上下游企業(yè)業(yè)務(wù)的拓展提供一個(gè)有利因素。第二，ABC銀行為了適應(yīng)供應(yīng)鏈金融的發(fā)展，開始向企業(yè)提供差異化的服務(wù)。ABC銀行最先在地市分行層面開始發(fā)展供應(yīng)鏈金融，地市分行首先將融資企業(yè)的需求和特征以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展情況作為依據(jù)，在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上向融資企業(yè)提供差異化服務(wù)，這樣使得供應(yīng)鏈金融在地方上發(fā)展迅速。第三，2009年6月ABC銀行的總行專門成立了供應(yīng)鏈金融團(tuán)隊(duì)，全面管理ABC銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)。該部門主要負(fù)責(zé)管理供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品，規(guī)劃供應(yīng)鏈金融未來的發(fā)展方向。2.發(fā)展階段ABC銀行供應(yīng)鏈金融的發(fā)展階段處于2009年至2014年期間，主要的發(fā)展階段表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：一是拓展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)范圍，為供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)提供融資服務(wù)。從2009年供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展以來，歷經(jīng)5年的時(shí)間，ABC銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展態(tài)勢(shì)越來越好。企業(yè)為核心企業(yè)的多家上下游中小企業(yè)的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，滿足了這些供應(yīng)鏈中的劣勢(shì)企業(yè)的融資需求。二是ABC銀行借助自身國際貿(mào)易型金融的優(yōu)勢(shì)，將供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)運(yùn)用到外貿(mào)層面。由于ABC銀行所處地區(qū)的外貿(mào)企業(yè)一般以中小企業(yè)客戶為主，ABC銀行根據(jù)自身對(duì)外貿(mào)易金融的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)創(chuàng)新出外貿(mào)通產(chǎn)品。三是ABC銀行創(chuàng)立一站式聯(lián)盟平臺(tái)，通過與金融機(jī)構(gòu)的合作來簡化自己的審批流程，提高效率，并且聯(lián)合其他金融機(jī)構(gòu)推出中小企業(yè)銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)。ABC銀行為降低融資企業(yè)的融資成本，為不同的融資企業(yè)提供了差異化的產(chǎn)品方案。同時(shí)，ABC銀行為了提高自身的效率以及提升自身的管理水平，將各職能部門進(jìn)行梳理組合，打破了傳統(tǒng)融資業(yè)務(wù)的桎梏。3.平穩(wěn)階段ABC銀行供應(yīng)鏈金融發(fā)展的平穩(wěn)階段是從2014年至今，從政策、利率和信貸等角度出發(fā)推動(dòng)供應(yīng)鏈金融的平穩(wěn)發(fā)展，其主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：一是供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的模式清晰，產(chǎn)品設(shè)計(jì)體系逐漸完善。ABC銀行陸續(xù)推出供應(yīng)鏈金融融資系列產(chǎn)品，主要包括融信達(dá)、融貨達(dá)、通易達(dá)、融易達(dá)、融通達(dá)、銷易達(dá)以及訂單融資七種產(chǎn)品。二是ABC銀行供應(yīng)鏈金融向信息化及互聯(lián)網(wǎng)化發(fā)展。ABC銀行將未來供應(yīng)鏈金融的發(fā)展方向放在信息化和互聯(lián)網(wǎng)化上，通過信息化和互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展，供應(yīng)鏈金融的參與者可以達(dá)到信息互通的目的，避免信息不對(duì)稱帶來的風(fēng)險(xiǎn)。并且可以通過信息化和互聯(lián)網(wǎng)化突破供應(yīng)鏈金融發(fā)展的地域限制，實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展。三是ABC銀行為了適應(yīng)未來供應(yīng)鏈金融的發(fā)展速度，積極強(qiáng)化銀行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。為了抓住供應(yīng)鏈金融發(fā)展的機(jī)遇，為自身尋找新的利益增長點(diǎn)，ABC銀行致力于加強(qiáng)員工培訓(xùn)，培養(yǎng)專業(yè)化的銀行員工，實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)鏈金融的可持續(xù)發(fā)展。（二）ABC銀行供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品目前，ABC銀行提供的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)主要有七種，可將其分為兩種類型，一是預(yù)付賬款質(zhì)押融資和存貨質(zhì)押融資，二是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資。1.預(yù)付賬款質(zhì)押融資與存貨質(zhì)押融資預(yù)付賬款質(zhì)押融資與存貨質(zhì)押融資主要有以下幾種：訂單融資、銷易達(dá)、融貨達(dá)。訂單融資指的是ABC銀行基于供應(yīng)鏈上下游的企業(yè)的真實(shí)銷售交易，為供應(yīng)鏈中需要融資的中小企業(yè)（銷售方）提供融資。在這種融資方式下，信貸資金只能用于該筆交易的中的貨物采購與生產(chǎn)經(jīng)營。訂單融資滿足了融資企業(yè)（銷售方）備貨生產(chǎn)的資金需求，幫助了融資企業(yè)減少資金占用。ABC銀行訂單融資的申請(qǐng)條件需要融資企業(yè)與核心企業(yè)的交易背景真實(shí)有效；提供擔(dān)保的核心企業(yè)需要資信良，達(dá)到ABC銀行的相關(guān)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。銷易達(dá)是指作為供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)（購貨方）向供應(yīng)鏈上游的核心企業(yè)（銷售方）進(jìn)行交易時(shí)，由于資金問題無法向核心企業(yè)（銷售方）全額支付購貨款，而核心企業(yè)（銷售方）為了及時(shí)回收資金、擴(kuò)大自身生產(chǎn)，為有融資需求的中小企業(yè)（購貨方）提供資信擔(dān)保，讓ABC銀行全額占用核心企業(yè)的信用額度來向融資企業(yè)提供融資。在銷易達(dá)中，融資款項(xiàng)只能用于融資企業(yè)向核心企業(yè)支付貨款。第一，該產(chǎn)品能夠幫助核心企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表中的應(yīng)收賬款項(xiàng)目；其次，該產(chǎn)品還能利用核心企業(yè)多余的授信額度，為供應(yīng)鏈下游融資企業(yè)提供融資擔(dān)保，解決資金流動(dòng)性壓力《供應(yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資模式下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制研究》，邱暉，杜忠連著，商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2017年3期?！豆?yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資模式下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制研究》，邱暉，杜忠連著，商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2017年3期。融貨達(dá)歸類于存貨質(zhì)押融資，指的是供應(yīng)鏈中需要融資的中小企業(yè)憑ABC銀行可接受的存貨或動(dòng)產(chǎn)作為質(zhì)押物來向ABC銀行申請(qǐng)融資。ABC銀行根據(jù)第三方物流企業(yè)為融資中小企業(yè)質(zhì)押物的估值作為融資依據(jù)，向融資企業(yè)辦理進(jìn)口開證或押匯、進(jìn)口代收押匯、貨到付款的匯款、以及保理等融資業(yè)務(wù)。該產(chǎn)品在傳統(tǒng)的不動(dòng)產(chǎn)抵押和第三方擔(dān)保之外，創(chuàng)新出了一種新的供應(yīng)鏈金融融資方式，能夠幫助融資中小企業(yè)解決自身的資金需求，減少融資企業(yè)信用額度的占用。融貨達(dá)能夠與商品遠(yuǎn)期保值相結(jié)合，在辦理業(yè)務(wù)的同時(shí)為客戶辦理數(shù)量相同、期限一致、方向相反的商品遠(yuǎn)期交易。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資應(yīng)收賬款質(zhì)押融資主要有以下幾種：融易達(dá)、融信達(dá)、通易達(dá)、融通達(dá)。融易達(dá)指的是在供應(yīng)鏈上下游的交易中，核心企業(yè)（購貨方）以賒銷的模式交易，中小企業(yè)（銷售方）產(chǎn)生應(yīng)收賬款項(xiàng)目，為了融資中小企業(yè)緩解自身的資金壓力，在核心企業(yè)承諾按期支付貨款的前提下，ABC銀行通過占用核心企業(yè)的授信額度，向中小企業(yè)提供融資業(yè)務(wù)。該種融資模式，不占用融資企業(yè)自身的授信額度，減少了融資企業(yè)的資金壓力，將融資的風(fēng)險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)較高的融資企業(yè)轉(zhuǎn)向至信用較好的核心企業(yè)。融信達(dá)指的是ABC銀行對(duì)供應(yīng)鏈上游的中小企業(yè)（銷售方）向中國出口信用保險(xiǎn)公司或經(jīng)ABC銀行認(rèn)可的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保信用保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，憑借融資中小企業(yè)提供的相關(guān)單據(jù)、投保信用保險(xiǎn)的相關(guān)憑證、賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議等為融資中小企業(yè)提供資金融通業(yè)務(wù)。該產(chǎn)品根據(jù)中信保公司的經(jīng)營范圍可分為長期與短期兩種，按是否保留追索權(quán)可分為有追索權(quán)與無追索權(quán)兩種。融信達(dá)用于解決融資企業(yè)在已投保信用保險(xiǎn)的貿(mào)易項(xiàng)下的融資需求，可以加快融資中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，降低融資企業(yè)的融資門檻，減少融資企業(yè)授信額度的占用，擴(kuò)大融資企業(yè)的融資規(guī)模。通易達(dá)指的是ABC銀行應(yīng)客戶要求，接受將已經(jīng)承付的信用證或是已經(jīng)經(jīng)過保付的承兌交單托收項(xiàng)下的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押物，為融資中小企業(yè)辦理融資業(yè)務(wù)。該融資模式在應(yīng)收賬款質(zhì)押融資及保函授信之間開辟了一條有效的通道，能幫助面臨授信瓶頸的融資企業(yè)取得資金支持。通易達(dá)是ABC銀行經(jīng)常受理的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，占ABC銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)總額的四分之一。融通達(dá)指的是將融資中小企業(yè)發(fā)生時(shí)間分散、期限不同的應(yīng)收賬款整合后質(zhì)押給ABC銀行，組成具有穩(wěn)定余額的應(yīng)收賬款池，ABC銀行將應(yīng)收賬款池作為風(fēng)險(xiǎn)保障措施，為融資中小企業(yè)辦理相關(guān)融資業(yè)務(wù)。該產(chǎn)品通過使用應(yīng)收賬款質(zhì)押，有效解決融資企業(yè)授信額度不足的問題，幫助融資企業(yè)活化應(yīng)收賬款，提高資金使用率，適用于周轉(zhuǎn)資金相對(duì)緊張需要銀行授信支持但又缺少不動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和第三方擔(dān)保的中小企業(yè)客戶。（三）ABC銀行供應(yīng)鏈金融面臨的風(fēng)險(xiǎn)1.信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)指的是在供應(yīng)鏈金融中，供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)或核心企業(yè)的由于某些主客觀原因沒有按照合同履行雙方應(yīng)盡的義務(wù)而使得商業(yè)銀行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和損失。在供應(yīng)鏈金融的實(shí)際操作中，商業(yè)銀行主要面對(duì)的信用風(fēng)險(xiǎn)有以下三種《商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)研究》，李欣著，學(xué)術(shù)論壇，2016年2期?！渡虡I(yè)銀行供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)研究》，李欣著，學(xué)術(shù)論壇，2016年2期。一是信息不對(duì)稱帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。信息不對(duì)稱的情況主要產(chǎn)生于以下幾個(gè)主體之間，融資中小企業(yè)與商業(yè)銀行之間，第三方物流企業(yè)與商業(yè)銀行之間。融資中小企業(yè)為了順利向商業(yè)銀行申請(qǐng)融資，在商業(yè)銀行進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)隱瞞自己信用的問題，或者是在正常取得融資貸款之后，不按照融資貸款合同的約定使用貸款，這些情況都會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。而第三方物流企業(yè)在供應(yīng)鏈融資中扮演著監(jiān)管質(zhì)押物和為質(zhì)押物合理估值的角色，若第三方物流企業(yè)不能將質(zhì)押物的價(jià)值和儲(chǔ)存情況及時(shí)與商業(yè)銀行保持信息通暢，這就很容易產(chǎn)生第三方物流企業(yè)與商業(yè)銀行之間的信息不對(duì)稱，或是第三方物流企業(yè)為了從融資中小企業(yè)獲取不當(dāng)利益，將質(zhì)押物進(jìn)行了超過市場(chǎng)行情的高估值，而商業(yè)銀行根據(jù)這個(gè)虛高的估值批準(zhǔn)了融資中小企業(yè)的融資申請(qǐng)，那么就會(huì)由于質(zhì)押物的信息不準(zhǔn)確繼而產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。二是由融資中小企業(yè)帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈金融中，商業(yè)銀行為供應(yīng)鏈上下游中有融資需求的中小企業(yè)提供融資的前提是核心企業(yè)為其提供信用擔(dān)保，有了核心企業(yè)的市場(chǎng)競爭力、資金流量與信用評(píng)級(jí)作為擔(dān)保，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有所降低。但是融資中小企業(yè)自身所存在的缺陷也是不容忽視的，中小企業(yè)相對(duì)于核心企業(yè)缺乏市場(chǎng)競爭力，管理水平不高，資金保障不充足，風(fēng)險(xiǎn)防控措施不完善，這些原因都會(huì)導(dǎo)致融資中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題而無法保證及時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款，繼而給商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。三是由核心企業(yè)帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈金融中，核心企業(yè)為融資中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，主要表現(xiàn)為核心企業(yè)在存貨質(zhì)押融資中會(huì)對(duì)質(zhì)押物做出回購承諾，但是當(dāng)核心企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難或是資金緊張問題時(shí)，無法正?；刭?，這就會(huì)商業(yè)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)損失。而在應(yīng)收賬款質(zhì)押融資中，融資中小企業(yè)將對(duì)核心企業(yè)應(yīng)收賬款的債權(quán)質(zhì)押給商業(yè)銀行獲取融資，當(dāng)核心企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題不能按時(shí)償還應(yīng)收賬款時(shí)，商業(yè)銀行就會(huì)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。2.貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)一般分為兩類，一是由于貿(mào)易背景虛假產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，二是由于資金用途不符合規(guī)定產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。首先在供應(yīng)鏈金融中，不管是哪一種融資模式，都應(yīng)建立在融資中小企業(yè)與核心企業(yè)真實(shí)的貿(mào)易背景下。在預(yù)付賬款質(zhì)押融資中，融資企業(yè)將購置的原材料作為質(zhì)押物向商業(yè)銀行申請(qǐng)融資，用融資款來支付購置原材料的預(yù)付款。如果這筆融資的貿(mào)易背景為虛假，那么商業(yè)銀行便不能在融資中小企業(yè)無法償還貸款時(shí)通過質(zhì)押物彌補(bǔ)產(chǎn)生的損失。在存貨質(zhì)押融資中，融資中小企業(yè)將存貨或者動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押給商業(yè)銀行獲取融資，倘若貿(mào)易背景虛假，質(zhì)押物估值不當(dāng)或核心企業(yè)沒有對(duì)質(zhì)押物的回購承諾，在融資企業(yè)無法償還貸款時(shí)，商業(yè)銀行就會(huì)產(chǎn)生貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。而在應(yīng)收賬款質(zhì)押融資中，如果貿(mào)易背景虛假，例如應(yīng)收賬款金額不實(shí)、應(yīng)收賬款造假等，商業(yè)銀行就無法在融資中小企業(yè)無法償還貸款時(shí)以質(zhì)押的債權(quán)向核心企業(yè)催收賬款，造成商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)損失。在供應(yīng)鏈金融三種模式中，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資用途都有具體的規(guī)定，要求融資款必須確保用于融資企業(yè)交易過程中的資金周轉(zhuǎn)。在預(yù)付賬款質(zhì)押融資中，融資中小企業(yè)為了解決預(yù)付款金額過大導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金不足的問題而向商業(yè)銀行申請(qǐng)融資；在存貨質(zhì)押融資中，融資企業(yè)將存貨和動(dòng)產(chǎn)作為質(zhì)押物向銀行申請(qǐng)融資以保證企業(yè)的正常生產(chǎn)資金；在應(yīng)付賬款質(zhì)押融資中，商業(yè)銀行接受融資中小企業(yè)以應(yīng)收賬款債權(quán)作為質(zhì)押物來申請(qǐng)融資，以確保企業(yè)未來生產(chǎn)經(jīng)營資金充足。如果融資中小企業(yè)不履行與商業(yè)銀行所協(xié)議的資金用途，這樣會(huì)使得商業(yè)銀行對(duì)貸款的監(jiān)管困難，從而給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)商業(yè)銀行操作出現(xiàn)問題時(shí)，比如工作人員操作失誤、內(nèi)部控制不完善、電腦操作系統(tǒng)故障等，都會(huì)使得商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)融資在貸前審查時(shí)重視融資中小企業(yè)個(gè)體的資質(zhì)相比，供應(yīng)鏈金融在貸前審查階段更重視供應(yīng)鏈整體的資質(zhì)考察，除了要考察融資企業(yè)自身的財(cái)務(wù)狀況、信用評(píng)級(jí)以及管理情況等，還要考察融資中小企業(yè)與核心企業(yè)交易往來的情況。由于供應(yīng)鏈金融的貸前審查內(nèi)容相較于傳統(tǒng)融資多了很多內(nèi)容，所以商業(yè)銀行在考察過程中有可能會(huì)出現(xiàn)一些失誤與遺漏，從而使商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。其次，由于供應(yīng)鏈金融出現(xiàn)的時(shí)間較短，商業(yè)銀行的從業(yè)人員可能會(huì)出現(xiàn)培訓(xùn)不足、業(yè)務(wù)不熟悉的情況，這些因素都會(huì)使得商業(yè)銀行的貸前調(diào)查不夠完善和細(xì)致，從而產(chǎn)生相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)。而在貸款審批方面，也會(huì)由于商業(yè)銀行從業(yè)人員的違規(guī)操作而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。在預(yù)付賬款質(zhì)押融資和存貨質(zhì)押融資中，第三方物流企業(yè)都參與了融資過程，扮演了對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行管理和估值的角色，如果出現(xiàn)商業(yè)銀行從業(yè)人員對(duì)第三方物流企業(yè)監(jiān)管不到位的情況，很有可能會(huì)導(dǎo)致質(zhì)押物的價(jià)值被減損，使得商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在商業(yè)銀行對(duì)融資企業(yè)的貸款審批都有自己的一套審批系統(tǒng)，包含了貸前、貸中和貸后管理的內(nèi)容，如果在電腦系統(tǒng)操作時(shí)產(chǎn)生故障，很有可能會(huì)影響到商業(yè)銀行對(duì)融資的審批過程，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。三、ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)原因（一）外部環(huán)境原因外部環(huán)境原因主要為應(yīng)收賬款壞賬、制造業(yè)占比過高。第一，應(yīng)收賬款壞賬問題。截至2016年12月31日，Ｚ銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)總額達(dá)到264億元，相較于去年同比增長18%。在所有貸款中，正常類貸款256.67億元，占全額的97%，較年初增長15億元；關(guān)注類貸款7.28億元，占比2%，較年初增長3億元；次級(jí)類貸款1.58元，占比0.6%，較年初增長0.74億元；可疑類貸款0.4億元，占比0.15％，較年初下降0.1億元；損失類貸款余額為零。ABC銀行供應(yīng)鏈金融的客戶群數(shù)量眾多、規(guī)模不一，因此很難掌握融資企業(yè)應(yīng)收賬款的質(zhì)量，在客戶的應(yīng)收賬款質(zhì)量，而應(yīng)收賬款賬期與規(guī)模也是其中一個(gè)不確定因素，能夠直接影響ABC銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)定，產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。第二，制造業(yè)占比問題。ABC銀行發(fā)展供應(yīng)鏈金融的時(shí)間較長，隨著我國制造業(yè)的蓬勃發(fā)展，ABC銀行供應(yīng)鏈金融中制造業(yè)的占比也在不斷提高。截止2016年，制造業(yè)在ABC銀行供應(yīng)鏈金融中的占比達(dá)到43%，如表4-1所示，且數(shù)量還在不斷增長，然而制造業(yè)的升級(jí)轉(zhuǎn)型使得越來越多的制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難，這也會(huì)為ABC銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）內(nèi)部環(huán)境原因內(nèi)部環(huán)境因素主要為風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄、授信審批系統(tǒng)有缺陷、信用評(píng)級(jí)不夠細(xì)化、風(fēng)險(xiǎn)防范體制不完善。第一，ABC銀行對(duì)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的控制意識(shí)比較淡薄。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是Z銀行對(duì)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)有相應(yīng)的Ｚ銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一方面為銀行本身不太重視，有相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)防控措施，但是實(shí)施效果差。Ｚ銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)一直在持續(xù)增長，增加了ABC銀行的利潤，但是融資過程中準(zhǔn)入機(jī)制不嚴(yán)格、貸中審查不細(xì)致、貸后管理形式化等問題都為ABC銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)問題。而且ABC銀行相關(guān)的銀行從業(yè)人員也將風(fēng)險(xiǎn)控制擺在了次要地位，這也會(huì)影響ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的管理；二是由于ABC銀行將業(yè)務(wù)量的考核放在了員工考核的主要位置，因此一些銀行員工為了取得更高的業(yè)務(wù)量而忽視供應(yīng)鏈金融中的潛在風(fēng)險(xiǎn)；三是對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)體系有所欠缺，容易在操作過程中產(chǎn)生疏漏。第二，ABC銀行在授信審批系統(tǒng)的設(shè)置上存在一些問題。一是ABC銀行并沒有重點(diǎn)設(shè)定針對(duì)供應(yīng)鏈金融的審批條件也沒有形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；二是ABC銀行對(duì)于供應(yīng)鏈金融的審批條件沒有進(jìn)行合理的設(shè)置，很多已有的融資條件不能夠依據(jù)市場(chǎng)而靈活變化，還有一些融資條件是根據(jù)相關(guān)銀行工作人員的主觀識(shí)別判斷，這樣大大增強(qiáng)了產(chǎn)生分先的不確定性，三是ABC銀行有關(guān)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)薄弱，沒有針對(duì)供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，增加了融資的風(fēng)險(xiǎn)；四是ABC銀行對(duì)于部分融資條件不進(jìn)行審查，或是不嚴(yán)格審查融資條件，導(dǎo)致有些信用等級(jí)不高的融資企業(yè)也能通過審核。第三，ABC銀行對(duì)融資企業(yè)的信用評(píng)級(jí)不夠細(xì)化。ABC銀行對(duì)于融資企業(yè)信用評(píng)估的資料搜集都是自己收集，在發(fā)放貸款時(shí)也是通過本行自有系統(tǒng)對(duì)融資企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，但是供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)融資有所不同，應(yīng)當(dāng)在對(duì)供應(yīng)鏈金融融資企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)針對(duì)其特殊性進(jìn)行一些調(diào)整。第四，風(fēng)險(xiǎn)防范體制不夠完善。風(fēng)險(xiǎn)管理防范體制可以幫助商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)防范的水平以及有效降低融資過程中的風(fēng)險(xiǎn)。ABC銀行以及國內(nèi)多數(shù)的金融機(jī)構(gòu)為了追求自身利益的最大化，通常會(huì)忽視了對(duì)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)防抗體制的建設(shè)，目前ABC銀行供應(yīng)鏈金融的數(shù)據(jù)都是以人工統(tǒng)計(jì)分析為主，容易在數(shù)據(jù)的真實(shí)性上產(chǎn)生誤差。盡管在審批流程上ABC銀行需要雙人審批與復(fù)核，但是有些審批程序偏于形式化。這些情況都會(huì)給ABC銀行供應(yīng)鏈金融帶來風(fēng)險(xiǎn)。四、ABC銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施（一）重視應(yīng)收賬款的管理應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是最常用的供應(yīng)鏈金融模式，是供應(yīng)鏈金融的重要組成部分，也是供應(yīng)鏈中的融資中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中由于核心企業(yè)占優(yōu)勢(shì)的賒銷行為而不可避免的被延遲支付貨款。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的參與者包括供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)、上下游的中小企業(yè)以及第三方物流企業(yè)，這些企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營的購銷活動(dòng)中會(huì)有頻繁出現(xiàn)延遲支付賬款的情況，因此，重視應(yīng)收賬款的管理在風(fēng)險(xiǎn)管理上顯得尤為重要。ABC銀行在供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理中加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理可以提高ABC銀行與融資中小企業(yè)之間的資金使用效率，并且可以減少融資中小企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)中出現(xiàn)壞賬呆賬損失的情況。綜上所述，ABC銀行應(yīng)該在供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理中重視對(duì)應(yīng)收賬款的管理，在爭取將應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)降到最低的同時(shí)實(shí)現(xiàn)銀行自身利潤的最大化。ABC銀行可以開展針對(duì)應(yīng)收賬款管理的針對(duì)性工作流程，可以將應(yīng)收賬款管理細(xì)分為三個(gè)部分來完成。（1）ABC銀行管理層應(yīng)當(dāng)重視供應(yīng)鏈金融應(yīng)收賬款的管理，因?yàn)殂y行回收應(yīng)收賬款的成功率取決于其對(duì)應(yīng)收賬款的重視程度。ABC銀行要安排專職的工作人員針對(duì)應(yīng)收賬款的賬期長短與應(yīng)收賬款的額度大小來對(duì)應(yīng)收賬款的管理制定一套有效的管理制度。（2）ABC銀行需要將融資中小企業(yè)群體分類進(jìn)行管理，將融資中小企業(yè)群體細(xì)化分類，加強(qiáng)各類企業(yè)的管理。ABC銀行還要通過應(yīng)收賬款額度與賬期長短來將融資中小企業(yè)分類，針對(duì)分類群體設(shè)計(jì)有針對(duì)性的應(yīng)收賬款解決方案。具體的操作可以分為兩個(gè)部分，一是ABC銀行可以建立一套賬務(wù)管理系統(tǒng)專門對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，這樣能夠有效減少收集融資中小企業(yè)應(yīng)收賬款資料的時(shí)間，提高銀行回收應(yīng)收賬款的速度；二是ABC銀行可以通過針對(duì)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)為融資中小企業(yè)提供額外的供應(yīng)鏈金融增值服務(wù)，在滿足ABC銀行幫助融資中小企業(yè)管理應(yīng)收賬款的同時(shí)也滿足融資中小企業(yè)核銷應(yīng)收賬款的需要。（3）ABC銀行要使用自身的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)將融資中小企業(yè)的收款信息進(jìn)行分類管理。供應(yīng)鏈上下游企業(yè)在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，很多企業(yè)都會(huì)建立本企業(yè)專用的資源管理系統(tǒng)，ABC銀行可以將銀行的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與企業(yè)的資源管理系統(tǒng)結(jié)合起來，以便更加快捷的收集中小企業(yè)的應(yīng)收賬款信息，解決企業(yè)需求。這種Z銀行與供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的合作，能夠有效解決供應(yīng)鏈金融參與者之間會(huì)出現(xiàn)的信息不對(duì)稱的問題。通過采取上述措施，ABC銀行可以很好地加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈金融融資中小企業(yè)的應(yīng)收賬款管理，大大降低了融資中小企業(yè)的壞賬呆賬損失，這樣既能夠幫助融資中小企業(yè)對(duì)自身的資產(chǎn)負(fù)債比例進(jìn)行合理改善，也能夠幫助ABC銀行提供給融資中小企業(yè)更加優(yōu)化的金融服務(wù)。（二）完善供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)專用的評(píng)估指標(biāo)ABC銀行現(xiàn)行的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)還屬于傳統(tǒng)融資模式下的系統(tǒng)，為了適應(yīng)供應(yīng)鏈金融的發(fā)展，ABC銀行應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)有的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)上構(gòu)建一個(gè)專用于供應(yīng)鏈金融的綜合信用審批系統(tǒng)，將傳統(tǒng)融資的信用評(píng)級(jí)與供應(yīng)鏈金融的授信審批結(jié)合起來。新的供應(yīng)鏈金融信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)應(yīng)該將自己在授信審批條件中與傳統(tǒng)融資授信系統(tǒng)區(qū)別開來，ABC銀行不應(yīng)該只針對(duì)融資中小企業(yè)的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)規(guī)模以及擔(dān)保能力來評(píng)價(jià)企業(yè)的資信水平，而應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考察融資中小企業(yè)的行業(yè)發(fā)展前景、供應(yīng)鏈金融的發(fā)展情況、融資企業(yè)資金的自償能力以及供應(yīng)鏈上下游企業(yè)整體的狀況等，必須將融資中小企業(yè)的資信與債務(wù)評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)統(tǒng)一起來考察。其次，ABC銀行還應(yīng)建立專屬于供應(yīng)鏈金融的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)和供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的信息數(shù)據(jù)庫，將供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的業(yè)務(wù)關(guān)系用數(shù)據(jù)化的形式體現(xiàn)出來，科學(xué)評(píng)價(jià)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的綜合實(shí)力以及所處行業(yè)的未來發(fā)展，將供應(yīng)鏈作為一個(gè)整體來對(duì)融資中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，這樣能夠充分體現(xiàn)供應(yīng)鏈金融在風(fēng)險(xiǎn)管理上的優(yōu)勢(shì)地位。（三）構(gòu)建供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督體系在傳統(tǒng)融資模式中，ABC銀行有較為完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)，但是在供應(yīng)鏈金融中，ABC銀行并沒有一個(gè)系統(tǒng)的、細(xì)化的信用評(píng)估體系。在這方面，ABC銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)細(xì)化成行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)這五個(gè)部分來設(shè)置供應(yīng)鏈金融的評(píng)估指標(biāo)和評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。ABC銀行可以將行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)部分設(shè)置不同的評(píng)估指標(biāo)。將供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)分為供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的競爭風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)以及協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)部分設(shè)置不同的評(píng)估指標(biāo)。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)來說，ABC銀行會(huì)面對(duì)來自兩個(gè)主體的信用風(fēng)險(xiǎn)，一是融資中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以將這種風(fēng)險(xiǎn)分為規(guī)模發(fā)展前景、財(cái)務(wù)狀況與管理水平三個(gè)部分來設(shè)置評(píng)估指標(biāo)，二是第三方物流企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以將物流企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)分為企業(yè)規(guī)模以及歷史資信狀況兩部分來設(shè)置評(píng)估指標(biāo)。在擔(dān)保變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)中，ABC銀行可將風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)押物變質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)以及銷售風(fēng)險(xiǎn)這三個(gè)部分來設(shè)置評(píng)估指標(biāo)。而其中質(zhì)押物變質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)要以質(zhì)押物的變現(xiàn)水平、質(zhì)押物的標(biāo)準(zhǔn)化水平、質(zhì)押物的易損壞成都以及質(zhì)押物的配套保管費(fèi)用這四方面來設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)。在銷售風(fēng)險(xiǎn)方面，ABC銀行要將銷售風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為渠道的穩(wěn)定性、客戶的穩(wěn)定性、銷售的范圍、市場(chǎng)的容量、銷售賬期的合理性五個(gè)方面，并根據(jù)這些要點(diǎn)對(duì)可能會(huì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置不同的評(píng)判指標(biāo)。ABC銀行可以將操作風(fēng)險(xiǎn)分為法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、模式風(fēng)險(xiǎn)以及具體操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面，其中法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)由法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)以及執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)組成，模式風(fēng)險(xiǎn)由質(zhì)押模式、控制方式、財(cái)務(wù)評(píng)估方式三個(gè)指標(biāo)組成，ABC銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同方面設(shè)置有針對(duì)性的評(píng)估指標(biāo)，以便在業(yè)務(wù)操作中更好地控制風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。（四）健全供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急控制作為一種風(fēng)險(xiǎn)的反饋控制模式，在供應(yīng)鏈金融中，能夠及時(shí)有效的對(duì)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行反饋與處理。ABC銀行通過建立健全的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)可以及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的異常情況做出識(shí)別與反饋，并通過預(yù)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)出有效的應(yīng)急預(yù)案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)急管理。供應(yīng)鏈金融對(duì)于供應(yīng)鏈的環(huán)境依賴比較強(qiáng)，ABC銀行可以通過整合將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急控制的技術(shù)有效結(jié)合形成專用于供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，使ABC銀行可以通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)及時(shí)有效地監(jiān)管融資中小企業(yè)、核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)的經(jīng)營狀況和資金情況，同時(shí)也能夠監(jiān)控ABC銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理情況。結(jié)論本文將ABC銀行作為案例研究對(duì)象，簡要闡述了ABC銀行在