第1篇一、前言隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，其財務(wù)風(fēng)險管理的重要性日益凸顯。為加強(qiáng)國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范，提高財務(wù)管理水平，保障國有資產(chǎn)安全，特制定本匯編，旨在為國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理制度提供參考和借鑒。二、財務(wù)風(fēng)險管理制度體系1.財務(wù)風(fēng)險管理制度總體要求（1）建立健全財務(wù)風(fēng)險管理體系，明確各級管理層在財務(wù)風(fēng)險管理中的職責(zé)和權(quán)限。（2）強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險意識，提高全員風(fēng)險管理能力。（3）完善財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)、評估和應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險。（4）加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險責(zé)任追究，確保財務(wù)風(fēng)險管理制度有效執(zhí)行。2.財務(wù)風(fēng)險識別與評估制度（1）明確財務(wù)風(fēng)險識別范圍，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。（2）建立財務(wù)風(fēng)險評估體系，采用定量和定性相結(jié)合的方法，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估。（3）定期開展財務(wù)風(fēng)險評估，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略。3.財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與報告制度（1）建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控。（2）明確財務(wù)風(fēng)險報告程序，確保財務(wù)風(fēng)險信息及時、準(zhǔn)確地傳遞至管理層。（3）建立財務(wù)風(fēng)險應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，確保在發(fā)生財務(wù)風(fēng)險時能夠迅速采取應(yīng)對措施。4.財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制制度（1）明確內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立健全內(nèi)部控制制度。（2）加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行力度，確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。（3）定期開展內(nèi)部控制評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。5.財務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對制度（1）制定財務(wù)風(fēng)險防范措施，針對不同風(fēng)險類型采取相應(yīng)的防范措施。（2）建立財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，明確應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的流程和責(zé)任。（3）加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險處置，確保財務(wù)風(fēng)險得到及時、有效處置。6.財務(wù)風(fēng)險責(zé)任追究制度（1）明確財務(wù)風(fēng)險責(zé)任主體，建立健全財務(wù)風(fēng)險責(zé)任追究機(jī)制。（2）對違反財務(wù)風(fēng)險管理制度的行為進(jìn)行責(zé)任追究，確保責(zé)任落實。（3）加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險責(zé)任追究的宣傳和教育，提高全員風(fēng)險管理意識。三、財務(wù)風(fēng)險管理制度實施與監(jiān)督1.實施與培訓(xùn)（1）將財務(wù)風(fēng)險管理制度納入企業(yè)培訓(xùn)計劃，定期組織員工進(jìn)行培訓(xùn)。（2）對財務(wù)風(fēng)險管理制度進(jìn)行宣貫，確保全體員工了解和掌握相關(guān)制度。（3）加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度有效實施。2.監(jiān)督與評價（1）設(shè)立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對財務(wù)風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（2）定期開展財務(wù)風(fēng)險管理制度評價，對制度執(zhí)行情況進(jìn)行評估。（3）根據(jù)評價結(jié)果，及時調(diào)整和完善財務(wù)風(fēng)險管理制度。四、附則1.本匯編適用于我國國有企業(yè)。2.各級國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本匯編，結(jié)合自身實際情況，制定具體的財務(wù)風(fēng)險管理制度。3.本匯編由國有企業(yè)財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋。4.本匯編自發(fā)布之日起施行。五、財務(wù)風(fēng)險管理制度示例1.財務(wù)風(fēng)險管理制度示例一：市場風(fēng)險管理制度（1）市場風(fēng)險識別：對國內(nèi)外市場環(huán)境、行業(yè)政策、競爭對手、產(chǎn)品需求等進(jìn)行全面分析，識別市場風(fēng)險。（2）市場風(fēng)險評估：采用定量和定性相結(jié)合的方法，對市場風(fēng)險進(jìn)行評估。（3）市場風(fēng)險防范：制定市場風(fēng)險防范措施，包括調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、優(yōu)化供應(yīng)鏈、加強(qiáng)市場調(diào)研等。（4）市場風(fēng)險應(yīng)對：建立市場風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，明確應(yīng)對流程和責(zé)任。2.財務(wù)風(fēng)險管理制度示例二：信用風(fēng)險管理制度（1）信用風(fēng)險識別：對客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等進(jìn)行信用評估，識別信用風(fēng)險。（2）信用風(fēng)險評估：采用信用評分模型，對信用風(fēng)險進(jìn)行評估。（3）信用風(fēng)險防范：制定信用風(fēng)險防范措施，包括加強(qiáng)信用審查、設(shè)定信用額度、建立信用風(fēng)險預(yù)警機(jī)制等。（4）信用風(fēng)險應(yīng)對：建立信用風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，明確應(yīng)對流程和責(zé)任。通過以上匯編，旨在為國有企業(yè)提供一套較為完善的財務(wù)風(fēng)險管理制度體系，以期為國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范提供有力保障。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理，提高財務(wù)風(fēng)險防范能力，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合國有企業(yè)實際情況，制定本制度匯編。第二條本制度匯編適用于所有國有企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)、全資和控股子公司。第三條國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）風(fēng)險預(yù)防為主，防治結(jié)合；（二）全面風(fēng)險管理，重點(diǎn)防范；（三）依法合規(guī)，規(guī)范操作；（四）責(zé)任明確，獎懲分明。第四條國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理制度匯編由總則、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險報告、風(fēng)險責(zé)任、附則等八個部分組成。第二章風(fēng)險識別第五條風(fēng)險識別是國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)，主要包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部風(fēng)險識別：包括財務(wù)管理、資金運(yùn)作、投資決策、內(nèi)部控制等方面的風(fēng)險；（二）外部風(fēng)險識別：包括宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)政策、市場競爭、法律法規(guī)等方面的風(fēng)險；（三）財務(wù)風(fēng)險識別：包括流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面的風(fēng)險。第六條國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險識別機(jī)制，明確風(fēng)險識別的責(zé)任人和職責(zé)，定期開展風(fēng)險識別工作。第七條風(fēng)險識別的方法包括：（一）財務(wù)報表分析；（二）風(fēng)險評估；（三）行業(yè)分析；（四）法律法規(guī)分析；（五）內(nèi)部審計；（六）專家咨詢。第三章風(fēng)險評估第八條風(fēng)險評估是對識別出的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行量化或定性分析，以確定風(fēng)險的程度和可能帶來的影響。第九條風(fēng)險評估的方法包括：（一）風(fēng)險矩陣法；（二）風(fēng)險指數(shù)法；（三）情景分析法；（四）概率分析法。第十條國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險評估機(jī)制，明確風(fēng)險評估的責(zé)任人和職責(zé)，定期開展風(fēng)險評估工作。第四章風(fēng)險應(yīng)對第十一條風(fēng)險應(yīng)對是根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險程度或影響。第十二條風(fēng)險應(yīng)對措施包括：（一）風(fēng)險規(guī)避：避免參與高風(fēng)險業(yè)務(wù)或項目；（二）風(fēng)險降低：通過改進(jìn)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制等手段降低風(fēng)險；（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移：通過保險、擔(dān)保等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方；（四）風(fēng)險接受：對低風(fēng)險業(yè)務(wù)或項目，根據(jù)企業(yè)承受能力接受風(fēng)險。第十三條國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制，明確風(fēng)險應(yīng)對的責(zé)任人和職責(zé)，及時采取措施應(yīng)對風(fēng)險。第五章風(fēng)險監(jiān)控第十四條風(fēng)險監(jiān)控是對風(fēng)險應(yīng)對措施的實施情況進(jìn)行跟蹤、檢查和評估，確保風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性。第十五條風(fēng)險監(jiān)控的方法包括：（一）定期檢查；（二）實時監(jiān)控；（三）專項審計；（四）風(fēng)險評估。第十六條國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，明確風(fēng)險監(jiān)控的責(zé)任人和職責(zé)，定期開展風(fēng)險監(jiān)控工作。第六章風(fēng)險報告第十七條風(fēng)險報告是國有企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險管理的總結(jié)和匯報，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控等方面的內(nèi)容。第十八條風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)定期編制，并報上級主管部門審核。第十九條風(fēng)險報告的內(nèi)容包括：（一）風(fēng)險概況；（二）風(fēng)險評估結(jié)果；（三）風(fēng)險應(yīng)對措施；（四）風(fēng)險監(jiān)控情況；（五）風(fēng)險應(yīng)對效果評估。第七章風(fēng)險責(zé)任第二十條國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理實行責(zé)任制，明確各部門、各崗位的風(fēng)險管理職責(zé)。第二十一條國有企業(yè)董事長、總經(jīng)理對本企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理全面負(fù)責(zé)。第二十二條財務(wù)部門負(fù)責(zé)財務(wù)風(fēng)險管理的具體實施，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險報告等工作。第二十三條其他部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工，積極配合財務(wù)部門開展財務(wù)風(fēng)險管理。第八章附則第二十四條本制度匯編自發(fā)布之日起施行。第二十五條本制度匯編的解釋權(quán)歸國有企業(yè)。第二十六條本制度匯編未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。---以上內(nèi)容為國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理制度匯編的概要，實際匯編內(nèi)容需根據(jù)各企業(yè)的具體情況和行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)制定和補(bǔ)充。本匯編旨在為國有企業(yè)提供一個全面、系統(tǒng)、可操作的財務(wù)風(fēng)險管理體系，以促進(jìn)國有企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。第3篇一、前言隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，其經(jīng)營和發(fā)展面臨著日益復(fù)雜的市場環(huán)境和政策環(huán)境。財務(wù)風(fēng)險作為企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的重要組成部分，對國有企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要影響。為加強(qiáng)國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的管理，提高財務(wù)風(fēng)險防范能力，特制定本匯編。二、總則1.目的本匯編旨在規(guī)范國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理制度，建立健全財務(wù)風(fēng)險防控體系，保障國有資產(chǎn)安全，促進(jìn)國有企業(yè)健康發(fā)展。2.適用范圍本匯編適用于我國境內(nèi)所有國有企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)。3.原則（1）預(yù)防為主，防治結(jié)合；（2）全面覆蓋，重點(diǎn)突出；（3）權(quán)責(zé)明確，獎懲分明；（4）持續(xù)改進(jìn)，動態(tài)管理。三、財務(wù)風(fēng)險管理制度1.財務(wù)風(fēng)險識別制度（1）建立財務(wù)風(fēng)險識別機(jī)制，定期對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估；（2）明確財務(wù)風(fēng)險識別的范圍和內(nèi)容，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等；（3）建立財務(wù)風(fēng)險識別的責(zé)任制度，明確各部門、各崗位的職責(zé)。2.財務(wù)風(fēng)險評估制度（1）制定財務(wù)風(fēng)險評估指標(biāo)體系，包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)；（2）定期對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施；（3）建立風(fēng)險評估的責(zé)任制度，明確各部門、各崗位的職責(zé)。3.財務(wù)風(fēng)險預(yù)警制度（1）建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對潛在風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控；（2）制定財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，包括財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)；（3）建立風(fēng)險預(yù)警信息報告制度，確保風(fēng)險信息及時傳遞。4.財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對制度（1）制定財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)?；?）明確風(fēng)險應(yīng)對措施的實施程序和責(zé)任；（3）建立風(fēng)險應(yīng)對效果的評估制度。5.財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制制度（1）建立健全內(nèi)部控制體系，確保財務(wù)活動合法合規(guī)；（2）加強(qiáng)財務(wù)審批制度，嚴(yán)格控制資金使用；（3）加強(qiáng)財務(wù)報告制度，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整。6.財務(wù)風(fēng)險信息披露制度（1）及時披露財務(wù)風(fēng)險信息，提高財務(wù)風(fēng)險透明度；（2）建立財務(wù)風(fēng)險信息披露的責(zé)任制度，明確各部門、各崗位的職責(zé)；（3）確保信息披露的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。四、財務(wù)風(fēng)險管理制度實施1.組織領(lǐng)導(dǎo)成立財務(wù)風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)財務(wù)風(fēng)險管理制度實施的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。2.職責(zé)分工明確各部門、各崗位在財務(wù)風(fēng)險管理中的職責(zé)，確保風(fēng)險管理工作落到實處。3.檢查考核定期對財務(wù)風(fēng)險管理制度實施情況進(jìn)行檢查考核，對存在的問題及時整改。4.培訓(xùn)教育加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)教育，提高其風(fēng)險意識和風(fēng)險防范能力。五、附則1.本匯編自發(fā)布之日起施行。2.本匯編由國有企業(yè)財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋。3.本匯編如有未盡事宜，由國有企業(yè)財務(wù)管理部門根據(jù)實際情況進(jìn)行補(bǔ)充和完善。六、財務(wù)風(fēng)險管理制度示例以下為部分財務(wù)風(fēng)險管理制度示例：1.財務(wù)風(fēng)險識別制度（1）市場風(fēng)險識別-識別市場變化對企業(yè)的潛在影響，如原材料價格波動、匯率變動等；-分析市場競爭態(tài)勢，評估市場風(fēng)險對企業(yè)的影響。（2）信用風(fēng)險識別-識別供應(yīng)商、客戶、合作伙伴的信用狀況，評估信用風(fēng)險；-分析企業(yè)自身信用狀況，評估信用風(fēng)險。（3）操作風(fēng)險識別-識別財務(wù)系統(tǒng)、人員操作等方面的風(fēng)險；-分析內(nèi)部控制制度的有效性，評估操作風(fēng)險。2.財務(wù)風(fēng)險評估制度（1）市場風(fēng)險評估-采用定量分析的方法，如回歸分析、時間序列分析等，對市場風(fēng)險進(jìn)行評估；-采用定性分析的方法，如專家訪談、案例分析等，對市場風(fēng)險進(jìn)行評估。（2）信用風(fēng)險評估-采用信用評分模型，對供應(yīng)商、客戶、合作伙伴的信用風(fēng)險進(jìn)行評估；-采用信用評級機(jī)構(gòu)提供的評級結(jié)果，對信用風(fēng)險進(jìn)行評估。（3）操作風(fēng)險評估-采用風(fēng)險評估矩陣，對操作風(fēng)險進(jìn)行評估；-采用內(nèi)部控制自我評估方法，對操作風(fēng)險進(jìn)行評估。3.財務(wù)風(fēng)險預(yù)警制度（1）市場風(fēng)險預(yù)警-建立市場風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，對市場風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控；-對預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行定