2026年體育用品公司資金集中管理調(diào)度管理制度第一章總則第一條制定目的。為規(guī)范公司資金集中管理與調(diào)度工作，提高資金使用效率，防范資金挪用、沉淀、支付風(fēng)險，保障公司經(jīng)營活動資金需求，結(jié)合體育用品行業(yè)資金特點（多渠道回款、多品類采購付款、門店/經(jīng)銷商資金往來頻繁等），制定本制度。本制度為資金歸集、調(diào)度審批、收支管控、風(fēng)險防控的核心依據(jù)，公司財務(wù)部、銷售部、采購部、各業(yè)務(wù)單元及所有涉及資金操作的員工均需嚴(yán)格遵守。第二條法律與規(guī)范依據(jù)。本制度制定及執(zhí)行嚴(yán)格遵循《中華人民共和國會計法》《現(xiàn)金管理暫行條例》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引——資金活動》等國家現(xiàn)行法律法規(guī)，參照體育用品行業(yè)資金管理通用規(guī)范，確保資金集中管理調(diào)度全流程合法合規(guī)，杜絕資金體外循環(huán)、違規(guī)支付等問題。第三條適用范圍。本制度適用于公司所有資金的集中管理與調(diào)度，包括銀行存款、現(xiàn)金、承兌匯票、線上支付資金等；覆蓋銷售回款歸集、采購付款調(diào)度、日常經(jīng)營費用支付、投資融資資金調(diào)配、門店/分公司資金管控等全環(huán)節(jié)，涉及財務(wù)部、銷售部、采購部、各業(yè)務(wù)單元等所有相關(guān)部門。第四條基本原則。資金集中管理調(diào)度堅持“統(tǒng)一歸集、分級審批、按需調(diào)度、全程監(jiān)控”四項核心原則：（一）統(tǒng)一歸集：公司所有經(jīng)營資金納入總部資金池統(tǒng)一管理，各業(yè)務(wù)單元、門店不得私設(shè)賬外資金；（二）分級審批：按資金金額、用途劃分審批權(quán)限，不同層級人員審批對應(yīng)額度資金調(diào)度，嚴(yán)禁越權(quán)審批；（三）按需調(diào)度：根據(jù)經(jīng)營計劃、采購需求、回款情況合理調(diào)度資金，避免資金閑置或短缺；（四）全程監(jiān)控：資金歸集、調(diào)度、支付全流程留痕，實時監(jiān)控資金流向，確保資金安全。第二章管理主體與職責(zé)第五條統(tǒng)籌管理部門。公司財務(wù)部為資金集中管理調(diào)度統(tǒng)籌管理部門，指定專人擔(dān)任資金管理專員，負(fù)責(zé)資金池搭建、資金歸集核算、調(diào)度申請審核、資金流向監(jiān)控；銷售部負(fù)責(zé)回款歸集配合，采購部負(fù)責(zé)付款需求提報，各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)本單元資金需求申報。第六條財務(wù)部核心職責(zé)。（一）資金歸集：建立公司統(tǒng)一資金池，制定各業(yè)務(wù)單元、門店回款歸集標(biāo)準(zhǔn)，每日完成銷售回款歸集，確保資金及時入賬，1個工作日內(nèi)完成歸集數(shù)據(jù)核對；（二）計劃制定：每月初根據(jù)公司經(jīng)營計劃、采購計劃、費用預(yù)算，制定月度資金調(diào)度計劃，明確資金收支規(guī)模、調(diào)度方向，2個工作日內(nèi)下發(fā)至相關(guān)部門；（三）調(diào)度審批：收到資金調(diào)度申請后，1個工作日內(nèi)完成審核，核對申請用途、金額與預(yù)算的匹配性，按審批權(quán)限提交上級審批；（四）支付執(zhí)行：審批通過后，當(dāng)日完成資金支付操作，留存支付憑證，確保支付信息準(zhǔn)確無誤；（五）監(jiān)控分析：每日監(jiān)控資金池余額、資金流向，每月出具資金管理分析報告，反饋資金使用效率、調(diào)度合理性，提出優(yōu)化建議。第七條銷售部核心職責(zé)。（一）回款歸集：督促各門店、經(jīng)銷商按規(guī)定時限回款，每日核對回款數(shù)據(jù)，1個工作日內(nèi)將回款明細(xì)提交財務(wù)部，確保回款全額歸集至公司資金池；（二）異常處理：發(fā)現(xiàn)回款延遲、金額不符等異常情況，當(dāng)日核實原因并反饋至財務(wù)部，配合追回逾期回款；（三）需求配合：根據(jù)銷售計劃，協(xié)助財務(wù)部預(yù)判回款規(guī)模，為資金調(diào)度計劃制定提供依據(jù)。第八條采購部核心職責(zé)。（一）需求提報：根據(jù)原材料采購計劃，提前3個工作日向財務(wù)部提交付款需求申請，明確付款金額、供應(yīng)商、付款時間、用途，附采購合同、入庫單等憑證；（二）憑證核對：配合財務(wù)部核對付款憑證的真實性、合規(guī)性，對異常付款需求（如超合同金額、無入庫憑證）及時說明原因；（三）進(jìn)度跟蹤：付款完成后，跟蹤供應(yīng)商到賬情況，發(fā)現(xiàn)付款異常當(dāng)日反饋至財務(wù)部處理。第九條各業(yè)務(wù)單元核心職責(zé)。（一）需求申報：根據(jù)日常經(jīng)營需求（如門店運營費用、人員薪酬），提前2個工作日向財務(wù)部提交資金使用申請，明確用途、金額、支付對象；（二）資金使用：按審批后的用途使用資金，不得擅自變更用途，每月向財務(wù)部報送資金使用明細(xì)；（三）配合核查：財務(wù)部開展資金核查時，及時提供資金使用憑證、臺賬等資料，協(xié)助核實資金使用合規(guī)性。第三章資金集中管理標(biāo)準(zhǔn)第十條賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)。（一）賬戶開立：公司所有銀行賬戶由財務(wù)部統(tǒng)一開立、備案，各業(yè)務(wù)單元、門店不得擅自開立銀行賬戶，確需開立的需經(jīng)管理層審批；（二）賬戶管控：定期清理閑置賬戶，每月核查賬戶余額、交易記錄，確保賬戶僅用于公司經(jīng)營資金往來，禁止出租、出借賬戶；（三）權(quán)限管理：銀行賬戶操作權(quán)限按崗位劃分，出納僅負(fù)責(zé)資金支付操作，資金管理專員負(fù)責(zé)審核，財務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批，嚴(yán)禁一人兼任多崗。第十一條資金歸集標(biāo)準(zhǔn)。（一）回款歸集：門店營業(yè)款當(dāng)日存入公司指定賬戶，經(jīng)銷商回款按合同約定時限支付至公司資金池，不得截留、挪用；（二）歸集頻率：每日完成各渠道回款歸集，節(jié)假日順延，歸集完成后財務(wù)部當(dāng)日出具歸集明細(xì)；（三）數(shù)據(jù)核對：每月末核對回款歸集總額與銷售臺賬，確保數(shù)據(jù)一致，差異率控制在合理范圍內(nèi)。第十二條收支管控標(biāo)準(zhǔn)。（一）收入管控：所有經(jīng)營收入（銷售回款、服務(wù)費收入等）全額納入資金池，禁止私存私放、坐支現(xiàn)金；（二）支出管控：資金支付需憑合法合規(guī)憑證，按審批流程執(zhí)行，無憑證、無審批的支出一律不予支付；（三）現(xiàn)金管控：門店備用金實行定額管理，每日核對現(xiàn)金庫存，超額部分當(dāng)日存入公司賬戶，禁止大額現(xiàn)金交易（除小額零星支出外）。第四章資金調(diào)度流程管控第十三條調(diào)度計劃制定流程。（一）數(shù)據(jù)收集：財務(wù)部每月末收集銷售部回款預(yù)判數(shù)據(jù)、采購部付款需求數(shù)據(jù)、各業(yè)務(wù)單元費用需求數(shù)據(jù)，1個工作日內(nèi)完成匯總；（二）計劃編制：結(jié)合公司資金池余額、經(jīng)營目標(biāo)，編制月度資金調(diào)度計劃，明確收支預(yù)算、調(diào)度優(yōu)先級（采購付款優(yōu)先于非必要費用支出）；（三）審批執(zhí)行：調(diào)度計劃經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、管理層審批后，當(dāng)月1個工作日內(nèi)下發(fā)執(zhí)行，未通過的調(diào)整后重新上報。第十四條日常調(diào)度流程。（一）申請?zhí)峤唬盒枨蟛块T按要求提交資金調(diào)度申請，附完整憑證；（二）審核審批：財務(wù)部資金管理專員當(dāng)日審核申請憑證的合規(guī)性，財務(wù)部負(fù)責(zé)人按權(quán)限審批（小額資金直接審批，大額資金提交管理層審批）；（三）支付執(zhí)行：審批通過后，出納當(dāng)日完成資金支付，資金管理專員當(dāng)日核對支付結(jié)果，確保資金準(zhǔn)確到賬；（四）記錄留存：所有調(diào)度操作留存記錄，包含申請單、審批單、支付憑證，保存期限不少于5年。第十五條緊急調(diào)度流程。（一）申請條件：遇緊急經(jīng)營需求（如原材料緊急采購、突發(fā)費用支付）可申請緊急資金調(diào)度，無需等待月度計劃；（二）審批流程：緊急調(diào)度申請經(jīng)需求部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、管理層當(dāng)日聯(lián)合審批，簡化審核流程但保留憑證；（三）事后補錄：緊急調(diào)度完成后，1個工作日內(nèi)補充完善調(diào)度申請資料，納入月度資金調(diào)度分析。第十六條調(diào)度復(fù)核流程。（一）自我復(fù)核：資金支付完成后，出納當(dāng)日核對支付金額、對象、賬號，確保無支付錯誤；（二）交叉復(fù)核：資金管理專員次日復(fù)核調(diào)度記錄，重點核查審批權(quán)限、憑證完整性、用途合規(guī)性；（三）異常處理：發(fā)現(xiàn)調(diào)度錯誤（如錯付、多付），當(dāng)日啟動資金追回流程，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。第五章監(jiān)督與責(zé)任第十七條監(jiān)督機制。（一）日常監(jiān)督：財務(wù)部每日核查資金歸集、調(diào)度、支付記錄，每周形成資金管理監(jiān)督簡報；（二）專項檢查：每季度由審計部聯(lián)合財務(wù)部開展資金集中管理調(diào)度專項檢查，重點核查賬戶管控、資金歸集、調(diào)度審批的合規(guī)性；（三）全員監(jiān)督：設(shè)立資金管理違規(guī)舉報渠道，員工可舉報挪用資金、違規(guī)支付、私設(shè)賬戶等行為，核查屬實的給予舉報人獎勵。第十八條責(zé)任追究。（一）歸集違規(guī)：銷售部、門店截留、挪用回款，未按規(guī)定歸集資金的，扣減相關(guān)責(zé)任人季度績效，造成資金損失的承擔(dān)賠償責(zé)任；（二）審批失職：財務(wù)部審核、審批人員未按要求核查調(diào)度申請，導(dǎo)致違規(guī)支付的，扣減當(dāng)月績效，情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)整崗位；（三）支付違規(guī)：出納擅自支付資金、變更支付信息的，解除勞動關(guān)系，造成資金損失的移交司法機關(guān)處理；（四）整改不力：對檢查發(fā)現(xiàn)的資金管理問題未按要求整改的，追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任，通報批評并扣減績效。第六章附則第十九條制度解釋權(quán)。本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，各部門對條款有疑問的，可向財務(wù)部提出咨詢，財務(wù)部需