第1篇一、總則第一條為了加強(qiáng)糧庫現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金收支安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)，結(jié)合糧庫實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于糧庫所有現(xiàn)金收支活動，包括現(xiàn)金收入、支出、存儲、核算和監(jiān)督等環(huán)節(jié)。第三條糧庫現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下原則：1.安全性原則：確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失和損壞。2.合法性原則：遵守國家法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。3.效率性原則：提高資金使用效率，確保資金合理流動。4.透明性原則：加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督，確?，F(xiàn)金收支公開透明。二、現(xiàn)金收支管理第四條糧庫現(xiàn)金收支應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的現(xiàn)金收支范圍和限額進(jìn)行。第五條糧庫現(xiàn)金收入包括：1.銷售糧食收入；2.糧食儲備資金利息收入；3.其他合法收入。第六條糧庫現(xiàn)金支出包括：1.購買糧食支出；2.糧食儲備資金利息支出；3.其他合法支出。第七條糧庫現(xiàn)金收支實行日清月結(jié)制度，每日核對現(xiàn)金賬目，確保賬實相符。第八條糧庫現(xiàn)金收支必須取得合法票據(jù)，不得白條抵庫。第九條糧庫現(xiàn)金收支必須按照規(guī)定程序辦理，不得擅自改變收支項目、金額和用途。三、現(xiàn)金存儲管理第十條糧庫現(xiàn)金存儲應(yīng)選擇安全可靠的金融機(jī)構(gòu)，并簽訂存款協(xié)議。第十一條糧庫現(xiàn)金存儲實行分戶管理，按照現(xiàn)金收支性質(zhì)和用途設(shè)立不同的賬戶。第十二條糧庫現(xiàn)金存儲限額由糧庫根據(jù)業(yè)務(wù)需要和現(xiàn)金收支情況確定，并報上級主管部門批準(zhǔn)。第十三條糧庫現(xiàn)金存儲應(yīng)定期進(jìn)行盤點，確?，F(xiàn)金余額與賬面余額相符。四、現(xiàn)金核算管理第十四條糧庫現(xiàn)金核算應(yīng)使用統(tǒng)一的會計科目和會計憑證，按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行。第十五條糧庫現(xiàn)金核算應(yīng)做到真實、準(zhǔn)確、完整、及時。第十六條糧庫現(xiàn)金核算應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)報表編制，及時反映現(xiàn)金收支情況。五、現(xiàn)金監(jiān)督管理第十七條糧庫應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金管理崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支、存儲和核算工作。第十八條糧庫應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金管理職責(zé)，加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督。第十九條糧庫應(yīng)定期對現(xiàn)金管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第二十條糧庫應(yīng)接受上級主管部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料。六、獎懲措施第二十一條對嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，在現(xiàn)金管理工作中做出顯著成績的單位和人員，給予表彰和獎勵。第二十二條對違反現(xiàn)金管理制度，造成現(xiàn)金損失的單位和人員，依法依規(guī)追究責(zé)任。七、附則第二十三條本制度由糧庫財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十四條本制度自發(fā)布之日起施行。八、具體操作流程1.糧庫現(xiàn)金收入：（1）銷售糧食收入：銷售糧食后，由銷售部門開具銷售發(fā)票，將發(fā)票送至財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)發(fā)票金額收取現(xiàn)金，并在現(xiàn)金日記賬上登記。（2）糧食儲備資金利息收入：定期收到利息收入后，由財務(wù)部門開具收據(jù)，將現(xiàn)金存入銀行，并在現(xiàn)金日記賬上登記。2.糧庫現(xiàn)金支出：（1）購買糧食支出：購買糧食后，由采購部門開具采購發(fā)票，將發(fā)票送至財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)發(fā)票金額支付現(xiàn)金，并在現(xiàn)金日記賬上登記。（2）糧食儲備資金利息支出：定期支付利息支出后，由財務(wù)部門開具支付憑證，將現(xiàn)金存入銀行，并在現(xiàn)金日記賬上登記。3.糧庫現(xiàn)金存儲：（1）選擇安全可靠的金融機(jī)構(gòu)，簽訂存款協(xié)議。（2）按照現(xiàn)金存儲限額，將現(xiàn)金存入銀行。（3）定期進(jìn)行現(xiàn)金存儲盤點，確?，F(xiàn)金余額與賬面余額相符。4.糧庫現(xiàn)金核算：（1）使用統(tǒng)一的會計科目和會計憑證，按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行核算。（2）定期編制財務(wù)報表，及時反映現(xiàn)金收支情況。5.糧庫現(xiàn)金監(jiān)督：（1）設(shè)立專門的現(xiàn)金管理崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支、存儲和核算工作。（2）建立健全現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金管理職責(zé)，加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督。（3）定期對現(xiàn)金管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。通過以上操作流程，確保糧庫現(xiàn)金管理工作的規(guī)范化和制度化，提高資金使用效率，確?，F(xiàn)金收支安全。第2篇一、前言糧食是國家的重要戰(zhàn)略物資，糧食安全關(guān)系到國家的穩(wěn)定和社會的和諧。糧庫作為糧食儲備的重要場所，其現(xiàn)金管理制度的完善與否，直接影響到糧食儲備的穩(wěn)定性和糧庫的運(yùn)營效率。為了加強(qiáng)糧庫現(xiàn)金管理，提高資金使用效益，確保糧食儲備安全，特制定本制度。二、制度目的1.規(guī)范糧庫現(xiàn)金管理，確保資金安全、合規(guī)、高效。2.優(yōu)化資金使用流程，提高資金使用效益。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險。4.促進(jìn)糧庫業(yè)務(wù)健康發(fā)展。三、制度適用范圍本制度適用于糧庫內(nèi)部所有涉及現(xiàn)金管理的業(yè)務(wù)和人員。四、組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.糧庫財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定、實施和監(jiān)督本制度的執(zhí)行。2.糧庫總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批現(xiàn)金管理制度，并對現(xiàn)金管理工作的總體情況進(jìn)行監(jiān)督。3.糧庫各部門負(fù)責(zé)人對本部門現(xiàn)金管理工作負(fù)直接責(zé)任。4.糧庫全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，自覺履行現(xiàn)金管理職責(zé)。五、現(xiàn)金管理原則1.合法合規(guī)原則：糧庫現(xiàn)金管理必須遵守國家法律法規(guī)、財務(wù)制度及本制度規(guī)定。2.安全原則：確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失、損毀。3.效率原則：提高資金使用效率，確保資金及時、準(zhǔn)確、合規(guī)地使用。4.內(nèi)控原則：加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險。六、現(xiàn)金管理流程1.現(xiàn)金收支審批（1）糧庫各部門提出現(xiàn)金收支申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報財務(wù)部門。（2）財務(wù)部門對申請進(jìn)行審核，確保其合法合規(guī)。（3）總經(jīng)理審批通過后，財務(wù)部門辦理現(xiàn)金收支手續(xù)。2.現(xiàn)金收支登記（1）財務(wù)部門對現(xiàn)金收支進(jìn)行登記，確保登記準(zhǔn)確、完整。（2）定期對現(xiàn)金收支登記進(jìn)行核對，確保賬實相符。3.現(xiàn)金盤點（1）每月末進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金庫存與賬面余額相符。（2）盤點過程中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或盈余，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。4.現(xiàn)金存款管理（1）糧庫現(xiàn)金存款應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定開設(shè)賬戶，并定期核對賬戶余額。（2）嚴(yán)禁將現(xiàn)金存入非糧庫賬戶。七、現(xiàn)金管理監(jiān)督1.糧庫財務(wù)部門定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，確保制度執(zhí)行到位。2.糧庫內(nèi)部審計部門對現(xiàn)金管理進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。3.糧庫總經(jīng)理對現(xiàn)金管理工作進(jìn)行監(jiān)督，確?，F(xiàn)金管理制度的落實。八、獎懲措施1.對嚴(yán)格遵守本制度，在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個人和部門給予表彰和獎勵。2.對違反本制度，造成資金損失或不良影響的個人和部門，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。九、附則1.本制度由糧庫財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.本制度自發(fā)布之日起施行。3.本制度如有未盡事宜，由糧庫財務(wù)部門根據(jù)實際情況進(jìn)行修訂。十、實施與監(jiān)督1.糧庫各部門應(yīng)認(rèn)真組織實施本制度，確?，F(xiàn)金管理工作有序開展。2.糧庫財務(wù)部門負(fù)責(zé)對本制度的實施情況進(jìn)行監(jiān)督，確保制度執(zhí)行到位。3.糧庫全體員工應(yīng)自覺遵守本制度，共同維護(hù)糧庫現(xiàn)金管理的良好秩序。通過以上制度的實施，相信糧庫的現(xiàn)金管理水平將得到有效提升，為糧食儲備安全和社會穩(wěn)定提供有力保障。第3篇一、前言糧庫作為我國糧食儲備的重要場所，其現(xiàn)金管理工作的規(guī)范與高效運(yùn)行對于保障國家糧食安全、維護(hù)糧食市場穩(wěn)定具有重要意義。為加強(qiáng)糧庫現(xiàn)金管理，提高資金使用效率，防止現(xiàn)金流失和舞弊行為，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于我國各級糧庫及其所屬企業(yè)的現(xiàn)金管理工作。三、管理原則1.合法合規(guī)原則：糧庫現(xiàn)金管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保資金使用的合法性和合規(guī)性。2.安全可靠原則：確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金流失和舞弊行為。3.高效便捷原則：提高資金使用效率，簡化手續(xù)，方便操作。4.監(jiān)督檢查原則：建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，確保制度的有效實施。四、現(xiàn)金管理組織機(jī)構(gòu)1.糧庫成立現(xiàn)金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金管理制度，監(jiān)督實施現(xiàn)金管理工作。2.設(shè)立現(xiàn)金管理辦公室，負(fù)責(zé)具體實施現(xiàn)金管理工作。3.糧庫財務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、核算、保管等工作。五、現(xiàn)金收支管理1.收入管理（1）糧庫收入包括糧食銷售收入、財政補(bǔ)貼、專項資金等。（2）收入應(yīng)按日及時上交，不得挪用、截留。（3）收入核算應(yīng)準(zhǔn)確、完整，確保收入真實、合法。2.支出管理（1）糧庫支出包括糧食采購、人員工資、設(shè)備購置、維修、水電費(fèi)等。（2）支出應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變用途。（3）支出核算應(yīng)準(zhǔn)確、完整，確保支出合理、合規(guī)。六、現(xiàn)金保管管理1.糧庫設(shè)立現(xiàn)金保管室，由專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管。2.現(xiàn)金保管員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金保管規(guī)定。3.現(xiàn)金保管室應(yīng)配備必要的防盜、防火、防潮設(shè)施，確?，F(xiàn)金安全。4.現(xiàn)金收支日記賬應(yīng)按日逐筆登記，做到賬實相符。七、現(xiàn)金審批制度1.糧庫現(xiàn)金收支必須經(jīng)財務(wù)部門審核批準(zhǔn)。2.級別較高的支出事項，需經(jīng)現(xiàn)金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.特殊情況下的現(xiàn)金支出，經(jīng)現(xiàn)金管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，可先支付，事后補(bǔ)辦審批手續(xù)。八、監(jiān)督檢查1.糧庫定期開展現(xiàn)金管理工作自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.上級主管部門定期對糧庫現(xiàn)金管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)肅處理。3.糧庫設(shè)立舉報電話，鼓勵職工舉報現(xiàn)金管理