工程結(jié)算（審計）中心管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)工程結(jié)算中心的規(guī)范化管理，規(guī)范審計和付

款程序，提高審計工作質(zhì)量，根據(jù)《集團(tuán)工程結(jié)算制度》的規(guī)定，結(jié)

合公司工程項(xiàng)目建設(shè)的具體情況和工程造價形成的特點(diǎn)，制訂本辦

法。

第二條本辦法所稱的工程建設(shè)項(xiàng)目審計是指對工程竣工結(jié)算

價款的審計，是工程結(jié)算中心依據(jù)合同約定、招投標(biāo)文件及建設(shè)單

位（分、子公司）上報完整的竣工結(jié)算資料對工程竣工結(jié)算價款進(jìn)

行審核，并配合總經(jīng)辦報送社會審計機(jī)構(gòu)，最終依據(jù)社會審計機(jī)構(gòu)

審定結(jié)果與施工單位進(jìn)行最終結(jié)算價款的確定并進(jìn)行清算活動。

第三條工程建設(shè)項(xiàng)目審計的目的，在于促進(jìn)工程建設(shè)單位加強(qiáng)項(xiàng)

目管理，降低工程成本，提高投資效益。

第四條工程建設(shè)項(xiàng)目造價管理，財務(wù)依據(jù)工程承包合同及集團(tuán)工

程結(jié)算中心出具的終審報告中審定的工程造價進(jìn)行結(jié)算，實(shí)行“先

審計，后結(jié)算”的原則。

第五條本辦法適用于集團(tuán)工程結(jié)算中心的內(nèi)部管理。

第二章崗位編制及職能說明

第一條工程結(jié)算中心經(jīng)理

L協(xié)助總經(jīng)理推進(jìn)項(xiàng)目工程結(jié)算相關(guān)工作；

2.工程結(jié)算中心的內(nèi)部管理工作；

3.對各專業(yè)造價工程師結(jié)算結(jié)果、支付款批復(fù)進(jìn)行復(fù)核、最

終確認(rèn)；

4.與各分子公司、項(xiàng)目部預(yù)算責(zé)任人及其他相關(guān)人員的溝通、

協(xié)調(diào)；

5.配合談判專員進(jìn)行結(jié)算相關(guān)事宜的談判；

6.負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心制度的修訂；

7、建安成本的分析與統(tǒng)計；（進(jìn)度、質(zhì)量、成本、效益、安全

等方面進(jìn)行全面分析、總結(jié)）

8、動態(tài)成本監(jiān)控與項(xiàng)目成本控制管理考核；

9、負(fù)責(zé)集團(tuán)工程造價人員的招聘把關(guān)、人才的培養(yǎng)與輸出。

第二條各專上造價工程師（土建、裝飾、安裝、市政園林）

L對各子分公司、項(xiàng)目部上報的工程結(jié)算成果進(jìn)行審核；

2.對工程結(jié)算最終結(jié)果進(jìn)行工料分析與統(tǒng)計；

3.工程款支付的審核與批復(fù)；

4.負(fù)責(zé)對工程造價信息資料的收集與整理；

5.配合談判專員進(jìn)行結(jié)算相關(guān)事宜的談判；

6.參與工程結(jié)算制度的修訂；

7、參與動態(tài)成本監(jiān)控與項(xiàng)目成本控制管理考核；

8、協(xié)助工程結(jié)算中心經(jīng)理對集團(tuán)工程造價人員的招聘把關(guān)、

人才的培養(yǎng)與輸出；

9、完成總經(jīng)理、工程結(jié)算中心經(jīng)理交辦的其他事宜。

第三條結(jié)算中心文員崗位職責(zé)

L完成領(lǐng)導(dǎo)交送的各項(xiàng)事務(wù)，對公司的通知、文件要做到及時

上傳下達(dá)，并將落實(shí)情況及時匯報。

2、負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心的資料、圖紙等檔案管理，計劃、統(tǒng)計

管理及內(nèi)業(yè)管理工作。

3.負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心的各類資料的接收、清點(diǎn)、登記、分發(fā)、

催辦、立卷、歸檔和銷毀等管理工作，注意保密的原則；來往文件

資料收發(fā)應(yīng)及時登記臺帳，視文件資料的內(nèi)容和性質(zhì)，準(zhǔn)確及時遞

交。

4.負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心的日常辦公管理。

5、參加督門會議，并做好會嘆記錄、整理工作。

6,負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心的人事考勤、資產(chǎn)登記、人員接待等。

第三章審計范圍和審計程序

第一條工程建設(shè)項(xiàng)目審計范圍，包括集團(tuán)與XX集團(tuán)投資的

所有資本性支出項(xiàng)目及各單位的技改、維修工程項(xiàng)目，無論采取何

種承建形式、金額大小，均應(yīng)進(jìn)行審計監(jiān)督。

笫二條為明確職責(zé)劃分，提高工作效率，節(jié)約費(fèi)用，做如下

規(guī)定：.

（一）項(xiàng)目合同預(yù)算在5萬元以下的，工程竣工結(jié)算審計采取

三審制，即：

1.由工程項(xiàng)目部初審。

2.由建設(shè)單位（分、子公司）復(fù)審，（附件八）

3.由工程結(jié)算中心終審。（附件九）

由工程項(xiàng)目第一負(fù)責(zé)人簽字同意送審，經(jīng)建設(shè)單位（分、子公司）

復(fù)審后，向總經(jīng)辦提出審計申請，并由工程結(jié)算中心進(jìn)行終審。

（二）項(xiàng)目合同預(yù)算在5萬元以上的，工程竣工結(jié)算審計采取

四審制，即：

1.由建設(shè)單位及工程項(xiàng)目部（以工程項(xiàng)目部名義）初審。（附件

2）

2.由工程結(jié)算中心（以建設(shè)單位名義）復(fù)審。（附件八）

3.由社會審計機(jī)構(gòu)核審。

4.由工程結(jié)算中心終審。（附件九）

由建設(shè)單位第一負(fù)責(zé)人及工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字

同意向總經(jīng)辦提出審計申請，由工程結(jié)算中心（以建設(shè)單位名義）

進(jìn)行復(fù)審后報總經(jīng)辦委托集團(tuán)公司聘請的委托社會審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行核

審，出具工程審計報告初稿后反饋總經(jīng)辦，最終由工程結(jié)算中心正

式出具工程審計報告，經(jīng)總經(jīng)辦備案后生效，并據(jù)此進(jìn)行工程結(jié)

算。

（三）總經(jīng)辦委托集團(tuán)公司聘請的社會審計機(jī)

構(gòu)進(jìn)行核審所支付的審計費(fèi)，由各建設(shè)單位承擔(dān)。

第四章審計內(nèi)容

第一條工程建設(shè)項(xiàng)目審計的內(nèi)容

（一）以招投標(biāo)形式實(shí)現(xiàn)的一次性包死的分部、分項(xiàng)工程審計;

（二）除上述情況以外的其他工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算審計。

笫二條工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算審計，審查工程項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）

算的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性

（一）工程建設(shè)項(xiàng)目是否按照經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計圖紙進(jìn)行建設(shè)，并

符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；

（二）竣工結(jié)算的依據(jù)是否符合合同條款有關(guān)規(guī)定，結(jié)算資料

和手續(xù)是否齊全；

（三）工程預(yù)（結(jié)）算書的內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合法

1.按工程量計算規(guī)則和經(jīng)審定的施工圖計算的工程量是否準(zhǔn)

確，有無重算、漏算等問題；

2.預(yù)算套用的定額是否與工程應(yīng)執(zhí)行的定額標(biāo)準(zhǔn)相符，各分項(xiàng)

工程預(yù)算定額是否與設(shè)計文件相符，工程名稱、規(guī)格、計算單位是否

一致，預(yù)算單價的換算是否準(zhǔn)確，有無套錯定額情況；

3.施工企業(yè)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否與其資質(zhì)等級或合同規(guī)定相符，工程

類別是否符合取費(fèi)系數(shù)的規(guī)定，取費(fèi)系數(shù)及計算是否符合規(guī)定；

4.設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計含量一致；

5,設(shè)備、材料是否按國家定價或市場價計價，材料預(yù)算價格與

實(shí)際價格是否準(zhǔn)確；

6、設(shè)計變更單、材料代用單、現(xiàn)場簽證單、工序驗(yàn)收單及補(bǔ)充

預(yù)算書等是否真實(shí)、有效，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否完備，有無重

簽、多簽等問題；

第五章審計要求

第一條由建設(shè)單位及工程項(xiàng)目部（以工程項(xiàng)目部名義）負(fù)責(zé)

初審的工程項(xiàng)目，需在初審工作結(jié)束后三個工作日內(nèi)，將附有工程

量計算書，加蓋送審單位、編制單位公章及預(yù)算員專用章，并由甲

方代表簽字的結(jié)算資料報送總經(jīng)辦。

第二條為避免工程結(jié)算書年終集中報審，降低審計質(zhì)量，影響

財務(wù)決算，進(jìn)一步規(guī)范工程結(jié)算審核時間

（一）施工單位應(yīng)在工程完工后20天內(nèi)提交工程結(jié)算資料。有

關(guān)部門的初審工作應(yīng)在15天內(nèi)完成，并將結(jié)算資料送達(dá)總經(jīng)辦。總

經(jīng)辦在對結(jié)算資料的完整性進(jìn)行審核后移交工程結(jié)算中心。

（二）對于施工單位未按時提交結(jié)算書，影響審計進(jìn)度和財務(wù)

決算的，總經(jīng)辦實(shí)行待審制度。

第三條在審計過程中，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)社會審計機(jī)構(gòu)與工

程結(jié)算中心、建設(shè)單位（分、子公司）和施工單位的相關(guān)事宜。

第四條最終審計結(jié)束后，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)組織工程結(jié)算中心、

建設(shè)單位（分、子公司）和施工單位三方對審計結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn),

各方須在收到定案表后三個工作日內(nèi)，將簽署了意見的定案表返回

總經(jīng)辦。

第五條社會審計機(jī)構(gòu)應(yīng)按照協(xié)議約定完成審計工作并出具工

程審計報告初稿，如有特殊情況需要延長審計時間，由社會審計機(jī)

構(gòu)作出書面說明，總經(jīng)辦視情況作出相應(yīng)意見。

第六章審計原則

第一條依據(jù)充分原則：辦理竣工結(jié)算，必須依據(jù)充分，基礎(chǔ)

資料齊全。具體包括：工程合同、招投標(biāo)文件、竣工圖紙、設(shè)計變

更、現(xiàn)場簽證單、價格確認(rèn)書、會議紀(jì)錄、驗(yàn)收報告和驗(yàn)收單、其

他施工資料、原施工圖預(yù)算和報價單、甲供材料設(shè)備清單等等，保

證竣工結(jié)算建立在事實(shí)基礎(chǔ)上，防止走過場，或虛構(gòu)事實(shí)的情況發(fā)

生。所有資料應(yīng)具備的簽字、蓋章等手續(xù)務(wù)必齊全，否則不得辦理

結(jié)算。

第二條事必躬親原則：每次結(jié)算前，工程結(jié)算人員應(yīng)親臨項(xiàng)

目現(xiàn)場，充分了解現(xiàn)場實(shí)際發(fā)生的工作內(nèi)容，不能輕易相信他人的

口頭表述。

第三條實(shí)事求是原則：對于出現(xiàn)的虛假簽證、后補(bǔ)變更、資

料不能閉合等超常規(guī)現(xiàn)象，應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際施工內(nèi)容，依據(jù)合同規(guī)

定和結(jié)算原則進(jìn)行結(jié)算。

第四條準(zhǔn)確高效原則:工程結(jié)算中心的結(jié)算人員應(yīng)具備很高

的專業(yè)水平，保持信息通達(dá)，及時了解最新價格信息，確保結(jié)算工

作中的各項(xiàng)計算準(zhǔn)確、清晰、合理，同時工程結(jié)算工作應(yīng)保持較高

良好的工作效率，充分考慮不確定因素，準(zhǔn)確高效地嚴(yán)格按照規(guī)定

時限及時完成工作。

第五條克己奉公原則：工程結(jié)算中心員工在結(jié)算過程中，應(yīng)

始終將公司的利益放在第一位，遵守國家法律法規(guī)及公司的各項(xiàng)規(guī)

定，克己奉公，不得做以公司利益為代價主動索要或被動接受財物

等任何損公肥私的事情。

第六條忠于職守原則實(shí)事求是原則：工程預(yù)結(jié)算工作必須以

客觀事實(shí)、工程經(jīng)濟(jì)合同和有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，忠于職守，從嚴(yán)把關(guān)。

第七條合理低價原則：工程結(jié)算工作應(yīng)以客觀事實(shí)、工程合

同等為依據(jù)，充分理解、靈活運(yùn)用國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及現(xiàn)場資

料證據(jù)，追求以合理較低價格確定工程造價。

第八條互審原則、內(nèi)部控制原則：工程結(jié)算需建立起結(jié)算人

員之間、部門之間的編制及審核內(nèi)部控制體系；重要的工程結(jié)算皆

須經(jīng)過多級審核（最少兩級），并具有審核的書面記錄及簽章，實(shí)

現(xiàn)互審、內(nèi)部控制。工程管理中心將定期或不定期地對結(jié)算審核過

程及結(jié)果進(jìn)行全面或針對性的審查。

第九條可復(fù)查性資料完整原則：工程結(jié)算工作的全過程應(yīng)有

詳細(xì)、真實(shí)的記錄及完善的資料管理制度，量價計算工作結(jié)果的形

成過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查追溯性。

第七章審計流程

第一條送審資料的接收、審核與分發(fā)

L所有結(jié)算資料的申報統(tǒng)一交由結(jié)算中心文員處,.文員在接到

送審的項(xiàng)目結(jié)算資料，按照中心對送審資料的要求，審核后在審核

欄內(nèi)簽屬意見，予以接收或退回。

1）送審資料的要求：

①所有的送審資料必須是原件且手續(xù)齊全；

②所有的送審資料必須附分類明確的清單明細(xì)，并按清單中的內(nèi)

容和順序裝訂整齊，資料內(nèi)容須清晰可辨。

2）送審資料的內(nèi)容

只要不符合下列條件之一者，立即予以退回并要求送審單位在2

個工作日內(nèi)補(bǔ)全資料。

①集團(tuán)工程結(jié)算中心審計申請書及其附件（見《工程結(jié)算中心管

理辦法》附件一）；

②按工程結(jié)算送審資料標(biāo)準(zhǔn)清單（見《工程結(jié)算中心管理辦法》

附件二）的內(nèi)容和要求審查。

2.文員對接收的結(jié)算資料，做好清單登記、歸檔，即日填寫《集

團(tuán)工程結(jié)算中心審計任務(wù)書》（見《工程結(jié)算中心管理辦法》附件六,

附資料清單），交由結(jié)算中心經(jīng)理簽署后，將相應(yīng)的結(jié)算資料分發(fā)給

相應(yīng)任務(wù)人（專業(yè)造價工程師），每個結(jié)算任務(wù)確定唯一主審人員。

單項(xiàng)工程的結(jié)算工作原則上在規(guī)定的結(jié)算時限內(nèi)確認(rèn)完畢。

第二條結(jié)算的審核與編制

L結(jié)算編制的依據(jù)與要求

編制依據(jù)：已完工工程的書面驗(yàn)收合格證明、竣工資料、工程款

支付明細(xì)、甲供材料的領(lǐng)用臺帳及付款臺帳、合同及補(bǔ)充合同（招

標(biāo)書、投標(biāo)書、中標(biāo)通知）、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、竣工圖紙、

涉及造價的會議紀(jì)要及其它必要資料文件等等。

所有工程的結(jié)算必須采用全面審核法。是按照竣工圖紙的要求，

結(jié)合相關(guān)定額、施工組織設(shè)計、施工合同或協(xié)議以及有關(guān)造價計

算的規(guī)定和文件等，全面地審核工程數(shù)量、定額單價以及費(fèi)用計

算。

2?熟悉并掌握送審資料

各專業(yè)工程師在收到任務(wù)單及相關(guān)結(jié)算資料后，根據(jù)結(jié)算工作限

時要求，在1-3個二作日內(nèi)熟悉送審資料，核實(shí)竣工圖紙的完整性,

應(yīng)在全面熟悉竣工圖紙、設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證等竣工資料的基礎(chǔ)上,

有重點(diǎn)地閱讀施工合同條款、招投標(biāo)文件，熟悉和理解合同內(nèi)容，明

確該項(xiàng)工程的承包形式、計價方式、結(jié)算編制原則、價差調(diào)整辦法、

工程變更、現(xiàn)場簽證的結(jié)算方式等，正確區(qū)分結(jié)算資料依據(jù)的有效性

和合法性，正確理解并把握合同條款的真切含義，圍繞合同約定，對

竣工結(jié)算資料依法進(jìn)行核查，如有疑點(diǎn)、難點(diǎn)，可向后臺分析處咨詢,

如有必要可要求承包單位的授權(quán)代表當(dāng)面作出有效、合理的答疑，做

好錄音工作，并以會議紀(jì)要的形式確認(rèn)。

3.工程量的編制審核

結(jié)算工程量編制審核以竣工圖為準(zhǔn)，嚴(yán)格按竣工圖、工程量計算

規(guī)則核實(shí)工程量，審查時要抓住工程量大且造價高的分項(xiàng)工程的

工程量作為審核工作的重點(diǎn)，詳細(xì)計算、核對，對工程量小且單位

造價低的分項(xiàng)工程可作一般性審查，審查時要注意工程量計算的

尺寸數(shù)據(jù)來源和計算方法，根據(jù)合同確定的計價方式注意區(qū)分各

種版本定額工程量計算規(guī)則的異同點(diǎn)，注意計算規(guī)則規(guī)定應(yīng)扣除

的部分是否已扣除，分清計算范圍。由于建設(shè)工程本身的特點(diǎn)，使

得竣工圖很難將工程變更內(nèi)容逐一在竣工圖上標(biāo)明。因此在工程量

審核過程中，對審核中出現(xiàn)的疑問要深入施工現(xiàn)場逐一核對、查實(shí),

全面掌握工程實(shí)況，盡量減少和避免工程量的計算誤差。

工程量的審核，應(yīng)注意以下2點(diǎn)：

（1）口徑必須一致。審核工程量肘，應(yīng)注意審查施工圖列出的

細(xì)目（工程細(xì)目所包括的工作內(nèi)容和范圍）與預(yù)算定額中的工程細(xì)

目是否相一致，只有一致才能套用預(yù)算定額中的預(yù)算單價。例如：

建筑工程預(yù)算定額中的某些工程細(xì)目已經(jīng)包括了安裝費(fèi)或刷素水

泥漿一道（結(jié)合層），計算工程量列工程細(xì)目時，也應(yīng)包括這些內(nèi)

容。反之，如果預(yù)算定額中沒有包括安裝費(fèi)或刷素水泥漿一道，那

么在計算這部分工程量時，就應(yīng)該另列項(xiàng)目計算。

（2）計量單位必須一致。審核工程量時，應(yīng)注意審查施工圖列

出的計量單位，是否與預(yù)算定額中的計量單位相一致，只有一致

才能套用預(yù)算定額中的預(yù)算單價。例如：電氣設(shè)備安裝工程預(yù)算定

額中的計量單位，有些用“臺”，有些用“組”（每三項(xiàng)為一組）；

管道安裝工程預(yù)算定額中的計量單位，有些工程細(xì)目用“10m”，有

些細(xì)目用“100m”等.這些都應(yīng)該注意分清，以免由于計量單位搞

錯而影響工程量的準(zhǔn)確性。

4.定額單價的套用

正確把握定額套用界限，做好單價套用審核。定額套用是一項(xiàng)復(fù)

雜、政策性強(qiáng)的工作。這就要求審核人員在審核工作中要熟悉每個定

額子目所包括的工作內(nèi)容、適用范圍、調(diào)整系數(shù)、附加注釋及說明等。

特別是對一些綜合定額項(xiàng)目，更應(yīng)該注意其已綜合的工作內(nèi)容，如果

對定額中已經(jīng)綜合的工作內(nèi)容不熟悉，就容易造成高套、錯套、重復(fù)

套用定額子目的錯誤。所以審核中應(yīng)正確把握定額子目的套用界限,

實(shí)事求是加以核定。

在一般情況下，工程的定額單價都有具體規(guī)定，編制工程結(jié)算時

只要參照定額單價的明細(xì)子目直接就可以套用。然而在實(shí)際操作中，

定額單價套用往往出現(xiàn)差錯。究其原因，一是人為地提高或降低規(guī)格。

二是錯將定額中包含的工作內(nèi)容分離多仁冒報或少估漏報。三是在核

算時不按規(guī)定的定額單價換算。四是補(bǔ)充的定額單價缺乏依據(jù)，也沒

有經(jīng)過批準(zhǔn)就直接進(jìn)入結(jié)算等等。上述情況會直接影響工程造價，因

此在審核時不能因定額單價的套用有具體的規(guī)定而掉以輕心。

除投資包干部分外，結(jié)算單價應(yīng)按合同約定或招投標(biāo)規(guī)定的計價

定額與計價原則執(zhí)行，一般以當(dāng)?shù)兀ɑ蛐袠I(yè)）當(dāng)時執(zhí)行的建安工程預(yù)

算定額單價，當(dāng)?shù)兀ɑ蛐袠I(yè)）、建設(shè)行政主管部門和工程造價管理部門

發(fā)布的報告期價格指數(shù)及有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。定額單價沒有的項(xiàng)目應(yīng)按類

似定額進(jìn)行分析換算，或提出人工、機(jī)械、材料計價依據(jù)，編制補(bǔ)充

單價；不得高套、拆算、不得隨意毛估或重復(fù)計算。

1）對直接套用定額單價的審核一一首先要注意采用的項(xiàng)目名稱和

內(nèi)容與設(shè)計圖紙標(biāo)準(zhǔn)是否要求相一致，如構(gòu)件名稱、斷面形式、強(qiáng)度

等級（舲標(biāo)號、水泥砂漿比例）等。其次工程項(xiàng)目是否重復(fù)套用。如

塊料面層下找平層；瀝青卷材防水層，瀝青隔氣層下的冷底子油；預(yù)

制構(gòu)件的鐵件；屬于建筑工程范疇的給排水設(shè)施。

2）對換算的定額單價的審核一一要注意換算的消耗量，還要弄清

允許換算的內(nèi)容是定額中的人工、材料或機(jī)械中的全部還是部分？采

用的系數(shù)是否正確？這些都將直接影響單價的高低。

3）對補(bǔ)充定額的審核一一主要是檢查編制的依據(jù)和方法是否正確,

材料預(yù)算價格、人工工日及機(jī)械臺班單價是否合理。

5.設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證的審核

現(xiàn)場簽證是工程結(jié)算的重要依據(jù)，因?yàn)樗婕暗膬?nèi)容廣泛、構(gòu)成

原因復(fù)雜、規(guī)律性較差、發(fā)生的時間長，審核較為困難。對于設(shè)計變

更、現(xiàn)場簽證的審核，應(yīng)按合同要求，正確甄別其有效性與合法性。

審核時要做好調(diào)查研究，并不是所有簽證都照搬照用，應(yīng)對簽證程序

及內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真分析、區(qū)別對待、正確引用。首先應(yīng)檢查簽證的簽字

或蓋章是否有效，簽字人員是否是合同中規(guī)定的相關(guān)人員，否則應(yīng)視

為無效簽證不予采用。其次應(yīng)認(rèn)真分析簽證內(nèi)容、數(shù)據(jù)是否客觀公正，

有無重大偏差現(xiàn)象，簽證事件的責(zé)任方是誰，是否屬于合同允許調(diào)整

的范圍等等。對因承包商管理不善所增加的工程量，不能給予另外計

算。對設(shè)計變更的審核重點(diǎn)應(yīng)放在工程量有否重復(fù)計算上，對設(shè)計變

更所發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)合同和有關(guān)協(xié)議分清責(zé)任方和費(fèi)用的承

擔(dān)方。

對現(xiàn)場簽證應(yīng)著重審核以下幾點(diǎn):

(1)由于有的建設(shè)單位駐工地代表對工程結(jié)算和有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理的

規(guī)定不熟悉，有的施工單位有意扭曲預(yù)算定額及其有關(guān)規(guī)定中的詞意

或界限含義的理解，造成不該簽的項(xiàng)目盲目簽證。因而，應(yīng)認(rèn)真審查

工程現(xiàn)場簽證的工作內(nèi)容是否已包括在預(yù)算定額內(nèi)，凡是定額中已有

明確規(guī)定的項(xiàng)目，不得計算現(xiàn)場簽證費(fèi)用。例如：工程開工后設(shè)計變

更的損失和施工圖錯誤引起的損失；停電，停水損失，由甲方責(zé)任造

成的，超過定額規(guī)定的范圍；由于設(shè)計或甲方供應(yīng)的設(shè)備、材料的原

因而造成的工程返工；受自然災(zāi)害引起的損失，如暴雨、大水、風(fēng)暴

等自然災(zāi)害使工程受損；夜間施工記錄或甲方要求趕工；地下障礙物

的處理；由于資金不到位，長時間停工的損失；材料代用及現(xiàn)場臨時

修改，已征得對方同意后所發(fā)生的費(fèi)用；定額外用工用料，如在墻壁

和樓板上人工鑿洞等均不包括在施工圖預(yù)算內(nèi)，可計算現(xiàn)場簽證費(fèi)

用。否則，審核人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，將不符合規(guī)定的現(xiàn)場簽證費(fèi)用堅決

核減，從而確保工程結(jié)算中現(xiàn)場簽證費(fèi)用的真實(shí)性。

(2)現(xiàn)場簽證內(nèi)容、項(xiàng)目要清楚，只有金額，沒有工程內(nèi)容和數(shù)

量，手續(xù)不完備的簽證，不能作為工程結(jié)算的憑證。

(3)人工、材料、機(jī)械使用量以及單價的確定要甲乙雙方協(xié)商確定。

(4)凡現(xiàn)場簽證必須具備甲方駐工地代表和施工單位現(xiàn)場負(fù)責(zé)人

雙方簽字或蓋章，口頭承諾不能作為結(jié)算的依據(jù)。

6.其他各項(xiàng)費(fèi)用的計取審核

1)取費(fèi)及執(zhí)行文件的審核

建安工程的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按合同要求或項(xiàng)目建設(shè)期間與計價定額配

套使用的建安工程費(fèi)用定額及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，先審核各項(xiàng)費(fèi)率、價格

指數(shù)或換算系數(shù)是否正確，價差調(diào)整計算是否符合要求，后核實(shí)特殊

費(fèi)用和計算程序。建安工程的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按合同要求或項(xiàng)目建設(shè)期間

與計價定額配套使用的建安工程費(fèi)用定額及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，先審核各

項(xiàng)費(fèi)率、價格指數(shù)或換算系數(shù)是否正確，價差調(diào)整計算是否符合要求,

后核實(shí)特殊費(fèi)用和計算程序。要注意各項(xiàng)費(fèi)用的計取基數(shù)，如安裝工

程以及人工費(fèi)為基數(shù)，這個人工費(fèi)是定額人工費(fèi)與人工費(fèi)調(diào)整部分之

和。建筑工程按工程類別取費(fèi)，計取基數(shù)不同的應(yīng)分別計算。如其他

直接費(fèi)和現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)以定額直接費(fèi)及報告期直接費(fèi)價格指數(shù)或價差調(diào)整

之和為基數(shù)；間接費(fèi)和勞動保險費(fèi)均以應(yīng)按程序分別計算或先以統(tǒng)一

的基數(shù)換算各項(xiàng)費(fèi)率后，用綜合費(fèi)率計取各項(xiàng)費(fèi)用。

對取費(fèi)及執(zhí)行文件的審核，應(yīng)注意以下7個方面：一是費(fèi)用定額

與采用的預(yù)算定額相配套；二是取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的取定與地區(qū)分類及工程類

別是否相符；三是取費(fèi)基數(shù)是否正確；四是按規(guī)定有些簽證應(yīng)放在獨(dú)

立費(fèi)中的費(fèi)用，是否放在了定額直接費(fèi)中取費(fèi)計算；五是有否不該收

取的費(fèi)率照收；六是其他費(fèi)用的計列是否有漏項(xiàng)；七是結(jié)算中是否正

確地按國家或地方有關(guān)調(diào)整文件規(guī)定收費(fèi)。

2）其他費(fèi)用的審核

由于計算方法不同于工程量和定額單價的套用，故在審核中要根

據(jù)費(fèi)用的發(fā)生具體對待。其他費(fèi)用大體有四類：一是施工中發(fā)生的費(fèi)

用；一是政策性規(guī)定的費(fèi)用；一是市場波動產(chǎn)生的材料價差費(fèi)用；一

是實(shí)行激勵機(jī)制產(chǎn)生的費(fèi)用。對于施工中發(fā)生的費(fèi)用，如腳手架使用，

材料超距離運(yùn)輸，大型機(jī)械使用，高層是筑增加費(fèi)，遠(yuǎn)距離工程增加

費(fèi)等，在審核時首先要對項(xiàng)目本身實(shí)際應(yīng)用情況進(jìn)行核實(shí)，其次對計

算中所采用的系數(shù)進(jìn)行核對，做到實(shí)事求是盡量避免差錯。對于政策

性規(guī)定的費(fèi)用，審核時要以相應(yīng)的文件為準(zhǔn)。有些工程在施工期跨越

兩個以上文件。在計費(fèi)上就要按文件確定的時間界線分段計算，不同

性質(zhì)、不同等級的企業(yè)要按規(guī)定核定，調(diào)減系數(shù)和調(diào)減基數(shù)，在審核

稅金時，除審查是否執(zhí)行正常稅率外，重點(diǎn)要審核某些已含稅的項(xiàng)目

是否在結(jié)算中重復(fù)計算。對于因市場波動而引起的材料價差費(fèi)用，審

核重點(diǎn)是看補(bǔ)差方式是否合情合理。目前在實(shí)際操作中，往往采取三

種補(bǔ)差方式，一是按合同訂的單價補(bǔ)差；二是按各地市發(fā)布的市場價

格信息補(bǔ)差；三是按施工單位提交的質(zhì)保書和發(fā)票，加權(quán)平均價補(bǔ)差。

無論采用哪種補(bǔ)差方式，只要雙方接受即可。對于實(shí)行激勵機(jī)制產(chǎn)生

的費(fèi)用，如優(yōu)質(zhì)優(yōu)價、超工費(fèi)等就要以合同、協(xié)議為計費(fèi)依據(jù)。

價款的確認(rèn)流程圖如下：

接收資料

審查資料

工程量的編制

定額單價套用

7、將各專業(yè)造價工程師的初審結(jié)果匯總至任務(wù)主審人員處，由

主審人員通知施工單位前來核對，同時讓施工單位提供送審資料完

整、真實(shí)性的《承諾書》（見《工程結(jié)算中心管理辦法》附件三）和

《竣工圖結(jié)算初審結(jié)果意見書》（見《工程結(jié)算中心管理辦法》附件

七），否則不予辦理。

各專業(yè)工程師對施工單位提出的有效意見與其進(jìn)行核對，核對

時限與施工單位做出書面約定，超過時限而沒有核對完成的，由施

工單位提出延長審計時間的書面文件后繼續(xù)進(jìn)行。施工單位拒絕延

期或核對根本無法達(dá)成一致的，簽發(fā)暫停審計通知。

8、雙方就竣工圖紙結(jié)算初審結(jié)果達(dá)成一致后，由主審人員按照

發(fā)包合同的要求和有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行工程價款的優(yōu)惠下浮、工程期間工

程索賠費(fèi)用的落實(shí)（談判），把工程造價落到實(shí)處，填寫《工程結(jié)算

審核（復(fù)審）單》（見《工程結(jié)算中心管理辦法》附件八），給結(jié)算

中心經(jīng)理審核，主審人員對審計報告的質(zhì)量全面負(fù)責(zé)。任務(wù)的主審人

員將內(nèi)審單電子檔交由文員處，由文員統(tǒng)一編號，轉(zhuǎn)換成圖片格式

發(fā)給相關(guān)建設(shè)單位簽字蓋章后反饋回來（四份原件），提交文員處存

檔。

9、結(jié)算中心文員將《工程結(jié)算審核（復(fù)審）單》及相關(guān)資料提

交總經(jīng)辦送外審。

10、待外審報告b具后，由工程管理中心根據(jù)外審結(jié)果參照激勵

機(jī)制對結(jié)算中心相關(guān)審計人員做出獎懲，并負(fù)責(zé)與分子公司、項(xiàng)目

部、施工單位等單位充分溝通（談判）后，出具《XX集團(tuán)工程結(jié)算

中心終審文件》（四份原件），將終審文件電子檔交由文員處，由文

員統(tǒng)一編號打印，經(jīng)工程部總經(jīng)理核對無誤后簽名，統(tǒng)一編號為結(jié)

終審字[200X]00X號，由工程部總經(jīng)理簽章確認(rèn)。（見《工程結(jié)算

中心管理辦法》附件九）。

11、竣工結(jié)算完成之后，任務(wù)主審人員應(yīng)編制工程

結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對比分析，不符合要求或不合理資料的分析

并做成案例；協(xié)助考核相關(guān)部門的責(zé)任成本及項(xiàng)目經(jīng)理（或責(zé)任人），

對涉及到價款類的不合理簽字，將相關(guān)責(zé)任人報總經(jīng)辦處理，并總

結(jié)項(xiàng)目目標(biāo)成本控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。有突出的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的，要寫

出專題總結(jié)分析報告。

12、結(jié)算工作全部結(jié)束后，結(jié)算中心文員將相關(guān)的

資料整理，全部拍照或掃描成JPG文件，刻盤存檔；書面文件裝訂

成冊歸入檔案盒提交集團(tuán)檔案館存放。

第八章審計處理

第一條對于工程建設(shè)項(xiàng)目審計結(jié)果，可采取不同的處理方式：

（一）僅限于工程造價核減，依據(jù)工程結(jié)算中心出具的工程最

終審計報告進(jìn)行結(jié)算；

（二）對于在工程審計過程中發(fā)現(xiàn)的工程發(fā)包、工程

管理及財務(wù)核算等方面的問題，應(yīng)出具問題分析書面報告。

第二條如果施工單位提供的預(yù)（結(jié)）算不實(shí)，審計

減少金額超過預(yù)決算的5%時，審計費(fèi)由施工單位承擔(dān)。

第九章工程款支付申請批復(fù)

第一條工程進(jìn)度款是項(xiàng)目建設(shè)單位（業(yè)主）按工程承包合同

有關(guān)條款規(guī)定的工程合格產(chǎn)品的價格，依據(jù)監(jiān)理工程師簽署的合格

工程量，支付給施工單位的項(xiàng)目工程進(jìn)度款。工程結(jié)算中心的工程

款支付申請批復(fù)流程是指在項(xiàng)目的承包單位按合同規(guī)定的工程款支

付節(jié)點(diǎn)要求提出工程款支付申請后，經(jīng)項(xiàng)目部相關(guān)人員和建設(shè)公司

總經(jīng)理簽字后，提交集團(tuán)工程結(jié)算中心由專業(yè)造價工程師批復(fù)簽署

的工作流程。

L所有項(xiàng)目的工程款支付申請由建筑事業(yè)部專人提交結(jié)算中心

文員處，文員在接收到項(xiàng)目的工程款支付申請及資料后，按照中心

對工程款支付申請的要求，審核后，予以接收或退回。

工程款支付申請所需資料的要求

①工程款支付申請表（附計價表）

②工程款支付證書

⑤報驗(yàn)申請表（已驗(yàn)收合格）

④合同文件（初次申請時提供）

2.文員對接收的工程款支付申請，做好書面文件（同時電子版）

登記，交由結(jié)算中心經(jīng)理分配后，將相應(yīng)的工程款支付資料分

發(fā)給相應(yīng)專業(yè)造價工程師，并做好簽字記錄。

第三條工程款支付申請的審核與批復(fù)

1.審核依據(jù)及要求

審核依據(jù)：工程款支付申請表（含計價表）、工程款支付證書、報

驗(yàn)申請表、合同文件、監(jiān)理平時資料，其它的可以向現(xiàn)場監(jiān)理進(jìn)一步

咨詢或要求增加提供必要的附件。

審核要求：專業(yè)造價工程師必須在收到批復(fù)表后的24小時內(nèi)給

出批復(fù)意見。

2.支付申請的審核與批復(fù)

嚴(yán)格按合同辦理，審核工程款支付的每一道程序，應(yīng)會同有關(guān)

部門的有關(guān)人員核實(shí)工程量，審核單價，審核累計款及扣款項(xiàng)目和

加款項(xiàng)目。

1）確認(rèn)工程進(jìn)度款的支付結(jié)算方式

①按期（月、季）支付和結(jié)算

即實(shí)行按期支付進(jìn)度款，期終按工程師確認(rèn)的當(dāng)期完成的有效

工程量進(jìn)行結(jié)算，竣工后辦理竣工清算的辦法。

②分段支付和結(jié)算

即當(dāng)年開工、當(dāng)年不能竣工的工程按照工程形象進(jìn)度，劃分不同

階段支付工程進(jìn)度款，而具體劃分在合同中都已明確?；蛘唠p方約定

按單項(xiàng)工程或單位工程形象進(jìn)度，劃分不同階段進(jìn)行結(jié)算。

③竣工后一次結(jié)算

建設(shè)項(xiàng)目較少，工期較短（如在12月以內(nèi)）的工程，可以實(shí)行

在施工過程中分幾次預(yù)支，竣工后一次結(jié)算的方法。

④雙方約定的其他結(jié)算方式

發(fā)包人和承包人可以結(jié)合具體工程的建設(shè)規(guī)模、工期長短，合同

價款多少，選擇工程進(jìn)度款的支付方式和相應(yīng)的結(jié)算時間。

2）工程量及價款計算

工程量清單中所列的工程量僅是對工程的估算量，不能作

為承包商完成合同規(guī)定施工義務(wù)的結(jié)算依據(jù)。每次支付工程期（月）

進(jìn)度款前，均需通過測量來核實(shí)實(shí)際完成的工程量，以計量值作為

支付依據(jù)。

采用單價合同的施工工作內(nèi)容應(yīng)以計量的數(shù)量作為支付進(jìn)度款

的依據(jù)，而總價合同或單價包干混合式合同中按總價承包的部分可

以按圖紙工程量作為支付依據(jù)，僅對變更部分予以計量。

工程量的計算和復(fù)核應(yīng)與原工程量計算口徑相一致，對新增項(xiàng)

目，可以直接按照國家和地方或承發(fā)包雙方事先約定的工程量計算

規(guī)則的規(guī)定辦理。對承包人已完成工程量的核實(shí)確認(rèn)，是支付工程款

的前提。工程量核實(shí)完畢后，按照合同約定的時間、方式和經(jīng)確認(rèn)的

工程量，按投標(biāo)書工程量清單相應(yīng)的單價計算支付工程進(jìn)度款。

簽署用語統(tǒng)一規(guī)范為：

□該批申請付款，符合合同約定，建議支付（大寫）元整；

口因施工資料不齊全（比如XX節(jié)點(diǎn)校報告未出來、比如缺少X

X材料質(zhì)保資料）、不符合付款申請要求，故本次承包人的申請付款

不同意。

考慮承包人資金周轉(zhuǎn)困難，為不影響工程進(jìn)度，建議發(fā)包人采

用借款方式予以付款，建議借支（大寫）元整。

口本次工程款支付節(jié)點(diǎn)不符合合同要求，以發(fā)包人的審批意見

為準(zhǔn)。

口嚴(yán)格按照合同支付條款執(zhí)行，具體價款以發(fā)包

人的審批意見為準(zhǔn)。

3、專業(yè)造價工程師審核、簽署意見后，交由結(jié)算

中心文員，進(jìn)行登記、歸檔，并反饋給建筑事業(yè)部，同時將相關(guān)的

資料整理，裝訂成冊，歸入檔案盒提交檔案館存放。

第十章激勵機(jī)制

第一條結(jié)算工作時間限制

結(jié)算報審價完成審核時間備注

0?50萬1?8個工作日1.每延遲1個工作日，績

50萬?200萬8?15個工作日效工資扣5%,扣完為止；

2.延遲10個以上工作日不

200萬?500萬15?20個T作日

享有“階段性補(bǔ)貼”。

500萬?2000萬20?25個工作日

2、延遲10個以上工作日

2000萬以上

25?30個工作日不享有“階段性補(bǔ)貼:

第二條階段性補(bǔ)

階段性補(bǔ)貼計算方法

貼標(biāo)準(zhǔn)：

核減比例

0-6%（含6%）0

6%~10%（含10%）（實(shí)際核減數(shù)+結(jié)算報審數(shù)一6%）X結(jié)算報審數(shù)X□

4%X結(jié)算報審數(shù)Xa+（實(shí)院核減數(shù)?結(jié)算報審數(shù)一10%）＞：結(jié)算報審

10%?15%（含15%）

數(shù)XB

結(jié)算報審數(shù)X（4%Xa+5%XB）+（實(shí)際核減數(shù)?結(jié)算報審數(shù)一15%）

大于15%

X結(jié)算報審數(shù)Xy

注：1.核減比例=實(shí)際核減數(shù)+結(jié)算報審數(shù)

2.實(shí)際核減數(shù)：僅限工程量核減、基價核減、計價核減，不含水電費(fèi)扣減、工期罰

款、質(zhì)量罰款等。

取介段性補(bǔ)貼待最終由施工單

位好確認(rèn)后再予以計算下

月發(fā)網(wǎng)

4.階段栓安貼每人每次發(fā)放額

不超過5（017C,若有突出貢

10%?15%（含15%）大于15%

獻(xiàn)，上報集由奧事會另行獎6%-10%（含10%）

同左表、同左表

勵。\aaE

5、階段性補(bǔ)貼系數(shù)飛、B、

Y）按下表執(zhí)行：\

核減比例\

執(zhí)行條件\

項(xiàng)目部、分子公司核減額低于10%

a=1%B=2%。Y=3%o

（含10%）的裝飾結(jié)算0

項(xiàng)目部、分子公司核減額低于10%

Q=2%oB=3%。Y=4%o

（含10%）的土建結(jié)算

項(xiàng)目部、分子公司核減額低于10%

a=3%oB=4%oy=5%o

（含10%）的機(jī)電結(jié)算

項(xiàng)目部、分子公司核減額低于20%

Q=2%oB=3%。Y=4%o

（含20%）的裝飾結(jié)算

項(xiàng)目部、分子公司核減額低于20%

a=3%oB=4%0Y=5%o

（含20%）的土建結(jié)算

項(xiàng)目部、分子公司核減額低于20%

a=4%oB=5%Y=6%o

（含20%）的機(jī)電結(jié)算0

項(xiàng)目部、分子公司核減額高于20%

或外在條件次定比較難核減的裝a=3%uB=4%uY=5%。

飾結(jié)算

項(xiàng)目部、分子公司核減額高于20%

或外在條件決定比較難核減的土a=4%oB=5%oY=6%o

建結(jié)算

項(xiàng)目部、分子公司核減額高于20%

或外在條件決定比較難核減的機(jī)a=5%oB=6%oy=8%o

電結(jié)算

第三條處罰

L對工程結(jié)算中心的處罰

工程結(jié)算中心的終審數(shù)與外審單位的終審數(shù)進(jìn)行偏差分所：

①正偏差率二（工程結(jié)算中心終審數(shù)一外審單位終審數(shù)）+結(jié)算

報審數(shù)

②根據(jù)正偏差率對

工程結(jié)算中心責(zé)任

對工程結(jié)算中心責(zé)任人處罰

人按下表進(jìn)行處

罰：

正偏差率

0-5%允許偏差范圍

5%?10%（含）責(zé)任人當(dāng)月績效歸零

10%?15%（含15%）停發(fā)費(fèi)任人兩個月工資

分清事故責(zé)任，給予淘汰，違紀(jì)者直接進(jìn)入司法處理

大于10%

2,對分子公司、項(xiàng)對分子公司項(xiàng)目部責(zé)任人處罰

目部處罰

工程結(jié)算中心核減比例

0-5%（含5%）允許偏差范圍

5%?10%（含10%）責(zé)任人當(dāng)月績效歸零

10%?15%（含15%）停發(fā)責(zé)任人兩個月工資

分清事故責(zé)任，給予淘汰，違紀(jì)者直接進(jìn)入司法處理

大于15%

第十一章工作紀(jì)律

第一條辦公室門禁規(guī)定

1.除清潔工、送水工外，所有無關(guān)人員未經(jīng)工程部總經(jīng)理或工程

結(jié)算中心經(jīng)理的許可，不得擅自進(jìn)入工程結(jié)算中心；辦公區(qū)域不得帶

入與工作無關(guān)人員。

2.未經(jīng)接待許可，擅自進(jìn)入工程結(jié)算中心人員應(yīng)及時聯(lián)系安保部

處理；

3、工程結(jié)算中心無人時（含午餐時間），辦公室門應(yīng)上鎖。

第二條保密規(guī)定

1.本部門所有員工不得將自己及工程結(jié)算中心、工程部人員私人

聯(lián)系方式以任何形式外泄；

2?堅持保密原則，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意對外公開

和透露審核有關(guān)情況，造成泄露秘密者，將嚴(yán)加追究責(zé)任。

3.所有工作人員不得利用工作之便私自拍照、抄錄、復(fù)印、轉(zhuǎn)借、

傳播和銷毀機(jī)密文件。如工作需要復(fù)制的，須請示程部總經(jīng)理或工程

結(jié)算中心經(jīng)理同意。重要文件、檔案外借，須工程部總經(jīng)理或工程結(jié)

算中心經(jīng)理審批后，管理人員統(tǒng)一辦理手續(xù)，用后及時清點(diǎn)照還。對

私自轉(zhuǎn)借、涂改或者毀壞者，要嚴(yán)肅處理，造成嚴(yán)重?fù)p失的，要追究

責(zé)任。

4.外出不準(zhǔn)隨意攜帶機(jī)密文件，多余和作廢的機(jī)密材料和

文件必須造冊清理，經(jīng)工程部總經(jīng)理或工程結(jié)算中心經(jīng)理審批后集

中處理。所有不用的紙張包括但不限于：草稿紙、廢舊文件、打印稿

本、修改稿本等等不得直接放入廢紙簍，必須經(jīng)碎紙機(jī)粉碎或手工粉

碎。

5、本中心員工任何有價值文件、資料不得隨意堆放，離開時（包

括短暫性的離開）應(yīng)放入上鎖的文件柜中，電子文件必須設(shè)置密碼;

6、本中心員工短暫離開時，應(yīng)在計算機(jī)中設(shè)置系統(tǒng)訪問密碼，離

開時間較長時（超過1小時），應(yīng)及時關(guān)閉電腦。

第三條其他

其他管理?xiàng)l款執(zhí)行《工程管理制度匯編》第一部分。

第十二章資料管理制度

第一條對文件的管理

1、收到文件后，工程結(jié)算中心資料員做好收文登記，如須發(fā)放

到相關(guān)單位的，復(fù)印后及時發(fā)放并做好發(fā)文登記。

2、對發(fā)放到相關(guān)單位的函件、通知等，須保留一份在工程結(jié)算

中心，做好文件發(fā)文登記、文件存檔。

3、對相關(guān)單位提交的文件、報告等，做好文件收文登記，如要

回復(fù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批閱處理回復(fù)。

4、所有文件，須經(jīng)資料員同意后方可借出，并應(yīng)填寫《借閱登

記》。

第二條對工程結(jié)算資料的管理

L對收到的結(jié)算資料、圖紙進(jìn)行分類、登錄，并按結(jié)算中心經(jīng)理指示

轉(zhuǎn)發(fā)相關(guān)專業(yè)造價工程師進(jìn)行結(jié)算；對結(jié)算完成的相關(guān)資料做好積

累、整理、處理、保管和歸檔立卷等工作，注意保密的原則。

2、根據(jù)實(shí)際情況，對上述資料由資料員統(tǒng)一進(jìn)行計算機(jī)信息管理,

以便查閱。

第十三章辦公室工作制度

第一條辦公室是結(jié)算人員辦公的場所，結(jié)算人員應(yīng)嚴(yán)格遵守

辦公室的工作制度。

1.遵守工作時間，按時上、下班，不遲到，不早退；

2.結(jié)算人員上班時間不許離崗，不許干私活，不許看電視、下

棋、玩撲克等娛樂活動；

3.保持辦公室及公共區(qū)域的清潔衛(wèi)生，禁止隨地吐痰，亂扔紙

屑、果皮及煙頭等物，工作人員自覺打掃辦公室的衛(wèi)生；

4.辦公室設(shè)備分工明確，責(zé)任到人，復(fù)印機(jī)、計算機(jī)未經(jīng)許可不

準(zhǔn)操作，如有故障，及時報修，保證復(fù)印機(jī)、計算機(jī)完好的工作狀

態(tài)；

5.辦理來文和發(fā)文登記、傳閱工作，妥善保管好文件、資料，嚴(yán)

格保密制度，個人需要打印資料須經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人同意；

6,及時接聽電話和傳真登記制度，保證通訊工具正常使用；

7、做好結(jié)算中心的接待工作，對外來人員既要熱情接待，又要

本著服務(wù)原則給予正確的答復(fù);

8、負(fù)責(zé)辦公室的安全工作，不允許將個人的貴重物品、錢幣存

放辦公室，人離辦公室或下班時關(guān)閉各種電器開關(guān)，并落鎖；

9、文員兼職考勤員，負(fù)責(zé)監(jiān)理部全體結(jié)算人員的考勤工作，并

保管好考勤資料。

第二條職業(yè)道德

1.公正、公平、守信、盡職，具有高度責(zé)任感地做好結(jié)算工作，在

法律范圍內(nèi)維護(hù)公司的利益；

2.不推薦隊(duì)伍，不推銷材料，不收受賄賂，不接受承包人任何

形式的回扣或其它間接報酬；

3.當(dāng)發(fā)現(xiàn)自身的判斷有錯誤時，要及時更正錯誤，不得用任何

方式掩蓋錯誤和推諉責(zé)任；

4.對在執(zhí)行職務(wù)中知悉的公司秘密和承包人的商業(yè)秘密，負(fù)有

保密的義務(wù)；

5、廉潔自律，艱苦奮斗，努力奉獻(xiàn)；

6、謙虛謹(jǐn)慎，平等待人，樹立良好形象。

第三條結(jié)算中心工作人員的十不準(zhǔn)

1.不準(zhǔn)給承包人介紹分包施工隊(duì)伍或參與勞務(wù)合作中介活動；

2.不準(zhǔn)安排親朋好友到自己管轄的施工單位做事；

3?不準(zhǔn)接受承包人的任何禮物、禮金；

4.不準(zhǔn)接受承包人妨礙公正結(jié)算履行職責(zé)的吃、請；

5.不準(zhǔn)參加承包人邀請的妨礙公正結(jié)算的一切娛樂消費(fèi)；

6.不準(zhǔn)以職務(wù)之便為個人謀私利；

7、不準(zhǔn)違法亂紀(jì)及違反民風(fēng)鄉(xiāng)俗；

8、不準(zhǔn)泄露結(jié)算工作各方認(rèn)為需要保密的事項(xiàng)；

9、不準(zhǔn)以個人名義承攬結(jié)算業(yè)務(wù)

10、不準(zhǔn)在其它單位兼職；

凡查出有上述違反行為者，將視情節(jié)輕重予以處理，直至清退。

第十四章簽字與印章使用管理制度

1.所有文件有權(quán)簽字人為工程結(jié)算中心經(jīng)理與工程部總經(jīng)理。

2.有權(quán)簽字人的簽字權(quán)限在各自權(quán)利范圍內(nèi)行使簽字權(quán)，嚴(yán)禁

超越權(quán)限簽（出）具文件。一般性聯(lián)系單、通知或統(tǒng)計報表、內(nèi)審單

由工程結(jié)算中心經(jīng)理簽字，涉外證明、信件、公函等重要函件及終審

單由工程部總經(jīng)理簽字。所有文件簽字必須每頁簽署或蓋騎縫章（其

它方簽字文件也須每頁簽署）。

3.有權(quán)簽字人因故不能行使簽字權(quán)的，可在其權(quán)限范圍內(nèi)書面

委托同級有權(quán)簽字人或授權(quán)下一級負(fù)責(zé)人行使簽字權(quán)。授權(quán)代理人需

根據(jù)有權(quán)簽字人的授權(quán)在授權(quán)范圍和期限內(nèi)行使簽字權(quán)，不得超越

或下放簽字權(quán)。

4.發(fā)出的各類一般性聯(lián)系單、通知或統(tǒng)計報表，由用印人向工

程結(jié)算中心經(jīng)理提出申請，填寫《印章使用登記表》，由工程結(jié)算中

心經(jīng)理核查準(zhǔn)確無誤后簽字，報工程部總經(jīng)理用印。

5.涉外證明、售件、公函等重要函件用印，由工程結(jié)算中心經(jīng)

理填寫《印章使用登記表》，經(jīng)工程管理中心對內(nèi)容核查準(zhǔn)確無誤后,

報工程部總經(jīng)理用印。

6,內(nèi)審單、終審單等結(jié)算結(jié)果結(jié)論性文件，由工程結(jié)算中心經(jīng)

理填寫《印章使用登記表》，經(jīng)工程管理中心對核查無誤后，報工程

部總經(jīng)理用印。

7、如因業(yè)務(wù)需要需在空白紙上章蓋，由工程結(jié)算中心經(jīng)理對所

蓋章的空白紙編號登記后報工程部總經(jīng)理蓋章。申請人對空白紙的使

用負(fù)責(zé)。

8、因異地執(zhí)行重大項(xiàng)目或完成重要業(yè)務(wù)，需要攜帶印章出差的,

須經(jīng)工程部總經(jīng)理審批，并在使用時請示總經(jīng)理，承擔(dān)依法使用的

責(zé)任、用后及時歸還。

附件一：集團(tuán)工程結(jié)算中心審計申請書

編號：XXXX-2(K)9-001所屬合同名稱：

所屬項(xiàng)目名稱：

所屬項(xiàng)目名稱：

送審單位：施工單位：

送審單位聯(lián)系人及聯(lián)系方式：施工單位聯(lián)系人及聯(lián)系方式：

合同工期：開竣工日期：

合同總價：初審總價：

質(zhì)量等級：安全文明要求：

附件一：工程結(jié)算送審資料清單

附件二：送審資料完整、真實(shí)性承諾書

附件三：勞務(wù)人員工資已結(jié)清聲明

附件四：授權(quán)委托書

附件四：授權(quán)委托書

送

審

說

明

施工單位授權(quán)代表簽字：

送審單位授權(quán)代表簽字：

年月口

年月日

備注：本內(nèi)審確認(rèn)單原件共一式三份.分別由結(jié)算中心、送審單位和施工單位持有.第三方外部審計由集團(tuán)其他相關(guān)部門組織

進(jìn)行，最終結(jié)果應(yīng)以該第三方外部審計結(jié)果為準(zhǔn)。

附

件

I一

程

結(jié)

算

送

總計頁復(fù)印

審資料名稱份數(shù)原件

數(shù)件

資

料

標(biāo)

準(zhǔn)

清

單

1招標(biāo)文件、工程量清單、答疑紀(jì)要

2投標(biāo)文件（含投標(biāo)時編制的施工組織設(shè)計）、中標(biāo)通知書

3合同評審表

4施工合同及補(bǔ)充協(xié)議

5施工圖紙

竣工圖紙（加蓋紅色竣工圖章、總監(jiān)簽字并加蓋監(jiān)理單

6

位、建設(shè)單位公章）

7施工單位資質(zhì)證書及已繳納的勞保統(tǒng)籌證明文件

8工程施工許可證

9開工報告

10竣工驗(yàn)收證明

11圖紙會審記錄及設(shè)計變更

12工程簽證

13會議紀(jì)要

14技術(shù)核定單

15工程聯(lián)系單

16監(jiān)理通知單

17重要來往函件

18相關(guān)處罰單

19水電費(fèi)或用量的雙方確認(rèn)文件

20乙供及甲控乙供材料的單價確認(rèn)單

21甲供材料清單；（包含名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等）

22地質(zhì)勘察報告；

23經(jīng)監(jiān)理審批過的總施工沮織設(shè)計及各專項(xiàng)方案

24質(zhì)量報險資料

25安全報驗(yàn)資料

26隱蔽驗(yàn)收記錄

27有關(guān)工期、質(zhì)量等級、安全文明等方面的證明文件

28甲方分包項(xiàng)目資料（同意分包報告、分包合同等）；

29工程進(jìn)度款的支付情況明細(xì)；

施工單位的計算書（含書面文件、電子文件、計算底根、

30

總價匯總表等）

31初審報告

送審單位的計算書（含書面文件、電子文件、計算底稿、

32

總價匯總表等）

33其他資料、

送審單位（簽章）：施工單位（簽章）：

年月日年月日

附件三：送審資料完整、真實(shí)性承諾書

承諾書

公司：

依據(jù)XX集團(tuán)相關(guān)的工程結(jié)算制度，現(xiàn)將我司承建的工程結(jié)算

資料報送審計，并對所報送資料做出承諾。

1、與該項(xiàng)工程經(jīng)濟(jì)活動的全部資料均已提交（見工程結(jié)算送

畝資料標(biāo)準(zhǔn)清單），并對提供資料的完整性（符合現(xiàn)行國家相關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和

雙方簽訂的合同的相關(guān)要求）、真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé)，

2、自本承諾書送達(dá)貴司之時，我方關(guān)于工程的結(jié)算資料已

全部提交完畢，請貴司依據(jù)已提交的資料辦理結(jié)算，我方不再補(bǔ)充任何涉及

理加結(jié)算價款的資料。如須增加且經(jīng)貴司同意接收，我方承諾將按增加資料所

涉及價款的30%返利給貴司。

3、如因我單位提供的資料不真實(shí)或不完整引起的一切后果，由本單位自

行承擔(dān)。

4、我方承諾提交的資料，作為結(jié)算依據(jù)任何內(nèi)容只計入結(jié)算價款一次,

如有重復(fù)計算（簽證、設(shè)計變更內(nèi)容等）之處，我方愿意扣除。

施工單位（章）

授權(quán)代表簽字：

年月日

附件四：勞務(wù)人員工資已結(jié)清聲明

聲明

我司承建公司建設(shè)的XX項(xiàng)目XX工程，該工程建設(shè)工期為年

月日開工，年月日竣工（以通過XX相關(guān)部門驗(yàn)收后政府相關(guān)部

門驗(yàn)收時間為準(zhǔn)）。我司現(xiàn)就該工程勞務(wù)人員工資的發(fā)放情況作出如下說明:

一、我司在本工程承包范圍內(nèi)所使用的勞務(wù)人員的工資已全部結(jié)清。

二、由我司分包的專業(yè)分包企業(yè)和勞務(wù)分包企業(yè)所使用的勞務(wù)人員工資已

全部結(jié)清。

同時作承諾如下：

以上一、二條中所涉及到的勞務(wù)人員工資，發(fā)包方已全部足額支，寸給我公

司，如果出現(xiàn)任何拖欠

勞務(wù)人員工資的現(xiàn)象而

導(dǎo)致的后果由我司負(fù)全

責(zé)，并無條件接受建設(shè)

方及建設(shè)行政主管部門

的相關(guān)處罰，若發(fā)生因

我司拖欠與所施工的

“工程”有關(guān)的一切人

員（包括但不限于材料

供應(yīng)商、建筑討料及機(jī)

械出租方、勞務(wù)人員）

的任何過激行為（包括

但不限于圍堵建設(shè)方及

建設(shè)方子、母公司以及

關(guān)聯(lián)企業(yè)辦公場所、通

道及圍堵建設(shè)單位工作

人員的行為）影響建設(shè)

方及建設(shè)方子、母公司

正常辦公、生產(chǎn)經(jīng)營秩

序及聲譽(yù)，建設(shè)方有權(quán)

停止支付一切有關(guān)款項(xiàng),

同時我司自愿按照每次

伍萬元的標(biāo)準(zhǔn)向建設(shè)方

支付違約金，該違約金

由建設(shè)方直接在我司工

程款中扣除。

XX公司（蓋公章）

年月日

附件五：授權(quán)委托書

授權(quán)委托書

由我司施工的XX項(xiàng)目現(xiàn)已施工完畢，我司特授權(quán)XXX同志（身份

證號：XXXXXXXXXXXXXXXXXX）代表我司全權(quán)負(fù)責(zé)該項(xiàng)

目的工程結(jié)算事宜，該同志的有效簽名為，經(jīng)該同志簽署

的文件我司均予認(rèn)可，由此產(chǎn)生的一切法律后果由我司承擔(dān)。

XX公司（蓋公章）

年月日

附件六：集團(tuán)工程結(jié)算中心審計任務(wù)書

編號：XXXX-2009-001

合同名稱合同價款

送審總價送審時間聯(lián)系人聯(lián)系電話

專業(yè)類別專業(yè)價款專業(yè)類別專業(yè)價款

任務(wù)委托工作事項(xiàng)：（請注明主審,1員、工作人、工作內(nèi)容，工作要求，期望完成工作的時間）

自述完成任務(wù)情況:

簽名/日期：

簽名/日期：

委托人對接受人完成任務(wù)情況的簡要評價:

簽名/日期:

簽名/日期:

附件七：

竣工圖結(jié)算初審結(jié)果意見書

致:XX工程結(jié)算中心

我單位送審的（工程名稱）,經(jīng)貴方審計，初步定案金額為（工程

計算清單附后）

1.專業(yè)類別：，定案金額為：

2.專業(yè)類別：，定案金額為：

3、專業(yè)類別：，定案金額為：

4.專業(yè)類別：，定案金額為：

合計定案金額為：

對上述結(jié)果，我方將組織相關(guān)人員認(rèn)真核走，與日內(nèi)提出書面反饋意見,

以便討論協(xié)商解決，如在規(guī)定的時間內(nèi)不能提出有效的書面意見，則視為我方認(rèn)

同審計結(jié)果。

XX公司（蓋公章）