2025年公司合規(guī)管理實(shí)務(wù)操作試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請將正確選項(xiàng)填寫在括號內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（2022年國資委令第42號），企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任人是（）。A.董事會(huì)B.合規(guī)管理負(fù)責(zé)人C.首席合規(guī)官D.企業(yè)主要負(fù)責(zé)人答案：D2.下列哪一項(xiàng)不屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別的主要信息來源（）。A.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告B.員工匿名舉報(bào)C.行業(yè)協(xié)會(huì)公開處罰案例D.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算答案：D3.在反商業(yè)賄賂合規(guī)審查中，對第三方中介進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，最應(yīng)優(yōu)先關(guān)注的是（）。A.中介的注冊資本B.中介的股東背景及實(shí)際控制人C.中介的辦公地址D.中介的員工人數(shù)答案：B4.某公司擬向境外政府官員支付“加急費(fèi)”以縮短行政審批時(shí)間，該行為在合規(guī)視角下最可能被認(rèn)定為（）。A.合理商務(wù)支出B.facilitationpayment（通融費(fèi)）C.商業(yè)賄賂D.行政事業(yè)性收費(fèi)答案：C5.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》，處理個(gè)人信息達(dá)到多少條需向省級以上網(wǎng)信部門申報(bào)安全評估（）。A.10萬條B.50萬條C.100萬條D.500萬條答案：C6.在出口管制合規(guī)中，判斷“最終用戶”風(fēng)險(xiǎn)等級時(shí)，最先應(yīng)查詢的公開數(shù)據(jù)庫是（）。A.聯(lián)合國制裁名單B.美國BIS實(shí)體清單C.歐盟雙重用途清單D.中國商務(wù)部“不可靠實(shí)體清單”答案：B7.企業(yè)建立“合規(guī)免責(zé)清單”制度的核心目的在于（）。A.減輕董事會(huì)責(zé)任B.激勵(lì)員工主動(dòng)報(bào)告違規(guī)行為C.降低外部審計(jì)費(fèi)用D.替代內(nèi)部問責(zé)制度答案：B8.對高風(fēng)險(xiǎn)崗位員工進(jìn)行合規(guī)談話的頻次，原則上應(yīng)不少于（）。A.每季度一次B.每半年一次C.每年一次D.每兩年一次答案：B9.在環(huán)保合規(guī)領(lǐng)域，企業(yè)被處以“按日連續(xù)處罰”的起算時(shí)點(diǎn)為（）。A.責(zé)令改正期限屆滿之次日B.違法行為發(fā)生之日C.行政處罰決定書送達(dá)之日D.排污許可證到期之日答案：A10.下列關(guān)于“吹哨人”保護(hù)制度的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.企業(yè)可建立匿名內(nèi)部舉報(bào)通道B.企業(yè)不得對吹哨人進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)C.吹哨人必須實(shí)名才能享受保護(hù)D.企業(yè)應(yīng)在收到舉報(bào)后15日內(nèi)完成初步核查答案：C11.根據(jù)《反壟斷法》修訂草案，經(jīng)營者集中達(dá)到申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)但未申報(bào)，最高可處上一年度銷售額（）的罰款。A.1%B.5%C.10%D.15%答案：C12.在勞動(dòng)用工合規(guī)審查中，下列哪一項(xiàng)屬于“假外包真用工”的典型特征（）。A.外包公司具有獨(dú)立營業(yè)執(zhí)照B.外包員工與發(fā)包方簽訂勞動(dòng)合同C.外包公司對外包員工進(jìn)行日常考勤管理D.外包公司按項(xiàng)目收取固定服務(wù)費(fèi)答案：B13.企業(yè)收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的《調(diào)查通知書》后，首要合規(guī)動(dòng)作是（）。A.立即公開披露B.銷毀相關(guān)郵件C.啟動(dòng)內(nèi)部合規(guī)調(diào)查并保全證據(jù)D.拒絕配合并提起行政復(fù)議答案：C14.在稅務(wù)合規(guī)自查中，發(fā)現(xiàn)2019年少繳企業(yè)所得稅500萬元，企業(yè)最遲應(yīng)在（）前主動(dòng)補(bǔ)稅以避免被認(rèn)定為偷稅。A.2024年12月31日B.2025年5月31日C.稅務(wù)機(jī)關(guān)立案檢查前D.收到《稅務(wù)處理決定書》后15日內(nèi)答案：C15.下列關(guān)于ESG合規(guī)的表述，正確的是（）。A.環(huán)境信息屬于自愿披露，企業(yè)可自由選擇是否公開B.社會(huì)責(zé)任報(bào)告必須經(jīng)第三方鑒證C.上市公司未披露ESG信息即構(gòu)成信息披露違規(guī)D.滬深交易所對ESG披露采取“不披露就解釋”原則答案：D16.在跨境并購交易中，對目標(biāo)公司進(jìn)行合規(guī)盡職調(diào)查時(shí)，最應(yīng)優(yōu)先關(guān)注的合規(guī)領(lǐng)域是（）。A.知識產(chǎn)權(quán)B.數(shù)據(jù)合規(guī)與出口管制C.環(huán)保排污D.稅務(wù)優(yōu)惠答案：B17.企業(yè)合規(guī)管理體系通過ISO37301認(rèn)證后，監(jiān)督審核的周期為（）。A.每半年一次B.每年一次C.每兩年一次D.每三年一次答案：B18.根據(jù)《個(gè)人信息保護(hù)法》，處理敏感個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)取得個(gè)人的（）。A.明示同意B.書面同意C.單獨(dú)同意D.口頭同意答案：C19.在反洗錢合規(guī)中，對于客戶身份初次識別后的持續(xù)識別，其觸發(fā)金額標(biāo)準(zhǔn)為（）。A.單筆人民幣1萬元B.單筆人民幣5萬元C.單筆外幣等值1000美元D.單筆外幣等值5000美元答案：B20.下列關(guān)于“合規(guī)一票否決”機(jī)制的說法，正確的是（）。A.僅適用于投資并購決策B.合規(guī)部門擁有最終業(yè)務(wù)決策權(quán)C.未經(jīng)合規(guī)審查簽字，不得提交董事會(huì)審議D.可由財(cái)務(wù)總監(jiān)代行合規(guī)否決權(quán)答案：C21.企業(yè)對外捐贈(zèng)合規(guī)審查中，單筆捐贈(zèng)金額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（）的，應(yīng)提交股東大會(huì)審議。A.0.1%B.0.5%C.1%D.5%答案：B22.在上市公司治理合規(guī)中，獨(dú)立董事連續(xù)（）未親自出席董事會(huì)，交易所可對其予以公開譴責(zé)。A.兩次B.三次C.四次D.五次答案：B23.根據(jù)《安全生產(chǎn)法》，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人未履行安全生產(chǎn)管理職責(zé)導(dǎo)致事故，最高可處上一年年收入（）的罰款。A.30%B.50%C.80%D.100%答案：D24.在合規(guī)培訓(xùn)效果評估中，最能夠反映“行為層”改變的指標(biāo)是（）。A.培訓(xùn)滿意度B.考試平均分C.培訓(xùn)后違規(guī)事件下降率D.培訓(xùn)覆蓋率答案：C25.企業(yè)建立“合規(guī)信用分”制度，對員工的合規(guī)表現(xiàn)進(jìn)行量化評分，其直接依據(jù)應(yīng)來自（）。A.部門主管主觀評價(jià)B.合規(guī)系統(tǒng)記錄的客觀數(shù)據(jù)C.員工自評D.360度評估答案：B26.在供應(yīng)商合規(guī)管理中，對“黑名單”供應(yīng)商的最嚴(yán)厲制裁措施是（）。A.暫停投標(biāo)資格一年B.限制參與非招標(biāo)采購C.永久禁入并公告D.降低信用等級答案：C27.下列關(guān)于“合規(guī)顧問”外部聘請的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.合規(guī)顧問可列席董事會(huì)會(huì)議B.合規(guī)顧問報(bào)告應(yīng)直接向合規(guī)管理委員會(huì)匯報(bào)C.合規(guī)顧問可代替企業(yè)作出合規(guī)決策D.合規(guī)顧問費(fèi)用應(yīng)納入年度預(yù)算答案：C28.在跨境數(shù)據(jù)傳輸合規(guī)中，標(biāo)準(zhǔn)合同生效后，企業(yè)應(yīng)在（）內(nèi)向省級網(wǎng)信部門備案。A.5個(gè)工作日B.10個(gè)工作日C.15個(gè)工作日D.30個(gè)工作日答案：B29.企業(yè)合規(guī)文化評估指標(biāo)中，最能體現(xiàn)“高層基調(diào)”的是（）。A.合規(guī)培訓(xùn)時(shí)長B.董事會(huì)年度合規(guī)議題占比C.員工舉報(bào)數(shù)量D.合規(guī)制度頁數(shù)答案：B30.根據(jù)《刑法修正案（十二）》，單位行賄罪情節(jié)特別嚴(yán)重的，對單位判處罰金，并對其直接責(zé)任人員最高可處（）。A.五年有期徒刑B.七年有期徒刑C.十年有期徒刑D.無期徒刑答案：C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.以下哪些情形應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫重點(diǎn)監(jiān)控（）。A.新任高管來自競爭對手B.供應(yīng)商股東為離岸公司C.員工頻繁報(bào)銷商務(wù)招待費(fèi)D.客戶要求將合同價(jià)款支付至第三方賬戶答案：A、B、C、D32.在反舞弊合規(guī)調(diào)查中，可被視為“證據(jù)”的材料包括（）。A.員工工作手機(jī)中的微信聊天記錄B.公司服務(wù)器備份的電子郵件C.未經(jīng)對方同意的錄音D.私人日記本中記錄的行賄金額答案：A、B、C33.根據(jù)《證券法》，上市公司應(yīng)及時(shí)披露的重大事件包括（）。A.董事長被監(jiān)察機(jī)關(guān)立案調(diào)查B.公司涉嫌重大違法停產(chǎn)C.公司1名普通員工涉嫌盜竊被拘留D.公司主要銀行賬號被凍結(jié)答案：A、B、D34.企業(yè)在進(jìn)行出口管制合規(guī)時(shí)，對“EAR99”物項(xiàng)應(yīng)關(guān)注的合規(guī)義務(wù)有（）。A.最終用戶審查B.最終用途審查C.再出口限制D.無需任何審查答案：A、B、C35.下列關(guān)于“合規(guī)舉報(bào)熱線”運(yùn)營的說法，正確的有（）。A.應(yīng)支持多語言接入B.可由第三方機(jī)構(gòu)托管C.必須承諾100%實(shí)名D.應(yīng)在60日內(nèi)向舉報(bào)人反饋處理結(jié)果答案：A、B、D36.在數(shù)據(jù)合規(guī)審計(jì)中，應(yīng)重點(diǎn)核查的環(huán)節(jié)包括（）。A.個(gè)人信息收集最小必要原則執(zhí)行B.數(shù)據(jù)分類分級制度落地C.跨境數(shù)據(jù)傳輸記錄D.員工加班時(shí)長答案：A、B、C37.企業(yè)建立“合規(guī)紅黃牌”機(jī)制，可適用于（）。A.員工輕微違規(guī)B.供應(yīng)商延遲交貨C.重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件D.一般性質(zhì)量事故答案：A、C38.根據(jù)《民法典》，處理個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。A.合法B.正當(dāng)C.必要D.誠信答案：A、B、C、D39.在反壟斷合規(guī)審查中，橫向壟斷協(xié)議的典型表現(xiàn)包括（）。A.固定價(jià)格B.限制產(chǎn)量C.分割市場D.聯(lián)合抵制交易答案：A、B、C、D40.企業(yè)合規(guī)管理有效性評估的“三道防線”包括（）。A.業(yè)務(wù)部門B.合規(guī)管理部門C.內(nèi)部審計(jì)部門D.外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)答案：A、B、C三、判斷題（每題1分，共10分。正確請?zhí)睢啊獭?，錯(cuò)誤填“×”）41.企業(yè)合規(guī)負(fù)責(zé)人必須為公司董事會(huì)成員。（×）42.只要取得員工書面同意，企業(yè)即可將其個(gè)人信息提供境外關(guān)聯(lián)公司。（×）43.合規(guī)管理體系認(rèn)證證書失效后，企業(yè)可繼續(xù)使用認(rèn)證標(biāo)志直至重新獲證。（×）44.在合規(guī)調(diào)查中，被調(diào)查人有權(quán)拒絕回答可能使其承擔(dān)刑事責(zé)任的問題。（√）45.企業(yè)對外捐贈(zèng)可以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问竭M(jìn)行，但不得捐贈(zèng)股權(quán)。（×）46.供應(yīng)商合規(guī)問卷中要求披露實(shí)際控制人信息，屬于合理的盡職調(diào)查范圍。（√）47.企業(yè)合規(guī)制度未經(jīng)員工代表大會(huì)討論即可直接發(fā)布實(shí)施。（×）48.合規(guī)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題必須在90日內(nèi)完成整改并提交證據(jù)。（√）49.企業(yè)可依據(jù)合規(guī)信用分結(jié)果決定員工晉升與獎(jiǎng)金發(fā)放。（√）50.上市公司獨(dú)立董事可以委托合規(guī)顧問代為出席董事會(huì)并發(fā)表意見。（×）四、簡答題（每題10分，共20分）51.簡述企業(yè)在收到美國BIS“實(shí)體清單”新增通知后，應(yīng)立即采取的五項(xiàng)合規(guī)措施。答案：（1）即刻啟動(dòng)緊急排查，識別與清單實(shí)體有關(guān)的全部交易記錄、庫存、在途貨物及預(yù)付款；（2）發(fā)出內(nèi)部交易暫停指令，凍結(jié)所有尚未完成的訂單、發(fā)貨、付款、技術(shù)支持；（3）在24小時(shí)內(nèi)通知供應(yīng)鏈、銷售、法務(wù)、財(cái)務(wù)、IT等關(guān)鍵部門，更新ERP系統(tǒng)客戶主數(shù)據(jù)，設(shè)置硬攔截；（4）啟動(dòng)合同不可抗力或情勢變更條款評估，準(zhǔn)備向客戶發(fā)送合法合規(guī)的終止或變更通知；（5）在5個(gè)工作日內(nèi)向合規(guī)管理委員會(huì)提交專項(xiàng)報(bào)告，必要時(shí)聘請外部律師向BIS申請澄清或提交移除申請。52.結(jié)合《個(gè)人信息保護(hù)法》，說明企業(yè)在開展人臉識別考勤系統(tǒng)前應(yīng)完成的合規(guī)流程。答案：（1）進(jìn)行個(gè)人信息保護(hù)影響評估（PIA），評估目的、必要性、對個(gè)人權(quán)益的影響及風(fēng)險(xiǎn)等級；（2）取得員工單獨(dú)同意，提供替代考勤方案，確保不強(qiáng)制收集生物識別信息；（3）制定專門的《人臉識別數(shù)據(jù)管理制度》，明確數(shù)據(jù)保存期限不超過實(shí)現(xiàn)目的所需的最短時(shí)間，原則上不超過三年；（4）實(shí)施分級分類存儲(chǔ)，采用加密、訪問控制、審計(jì)日志等技術(shù)措施，確保數(shù)據(jù)安全等級不低于三級等保；（5）設(shè)置內(nèi)部責(zé)任人，建立投訴通道，并在系統(tǒng)上線前向?qū)俚厥〖壘W(wǎng)信部門報(bào)告PIA報(bào)告及整改情況。五、案例分析題（共20分）53.背景：A公司計(jì)劃以3億美元收購B公司75%股權(quán)，B公司位于東南亞，主營通信設(shè)備。盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)：a.B公司2023年向當(dāng)?shù)卣賳T支付“市場拓展費(fèi)”200萬美元，未入賬；b.B公司使用的芯片涉及美國EAR99物項(xiàng)，部分產(chǎn)品銷往伊朗；c.B公司存儲(chǔ)了歐盟客戶個(gè)人數(shù)據(jù)，但未簽署SCC。問題：（1）列出三項(xiàng)最關(guān)鍵合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并說明理由；（2）為每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提出可操作的緩釋措施；（3）若交易繼續(xù)，設(shè)計(jì)交割后90日內(nèi)的合規(guī)整合路線圖。答案：（1）風(fēng)險(xiǎn)與理由：①海外商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)：200萬美元無記錄支出涉嫌違反《反海外腐敗法》（FCPA）及當(dāng)?shù)匦谭ǎ赡芤l(fā)巨額罰款及刑事責(zé)任；②出口管制違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：EAR99物項(xiàng)銷往伊朗，可能違反美國EAR，導(dǎo)致A公司被追加列入實(shí)體清單；③跨境數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未簽署SCC即處理歐盟個(gè)人數(shù)據(jù)，違反GDPR第46條，面臨4%全球營業(yè)額罰款。（2）緩釋措施：①賄賂風(fēng)險(xiǎn)：要求B公司完整披露所有第三方費(fèi)用，設(shè)立escrow賬戶扣減等額交易價(jià)款，交割后由A公司聘請獨(dú)立合規(guī)顧問進(jìn)行為期兩年的持續(xù)監(jiān)控；②出口管制風(fēng)險(xiǎn)：立即暫停涉伊朗合同，啟動(dòng)客戶最