2025年企業(yè)合規(guī)師初級資格專項訓(xùn)練試卷(含答案)一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項字母填入括號內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任主體是（）。A.董事會B.合規(guī)管理委員會C.經(jīng)理層D.法律事務(wù)部答案：A2.下列關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險”的表述，符合ISO37301:2021標(biāo)準(zhǔn)的是（）。A.僅指行政處罰的可能性B.因未履行合同義務(wù)而導(dǎo)致的財務(wù)損失C.因違反合規(guī)義務(wù)而發(fā)生不確定性的負(fù)面影響D.僅指刑事風(fēng)險答案：C3.某貿(mào)易公司計劃向伊朗出口民用無人機(jī)配件，應(yīng)首先核實的是（）。A.伊朗進(jìn)口關(guān)稅稅率B.美國EAR長臂管轄清單C.伊朗增值稅政策D.中國海關(guān)HS編碼答案：B4.依據(jù)《個人信息保護(hù)法》，處理敏感個人信息應(yīng)當(dāng)取得個人的（）。A.口頭同意B.書面同意C.單獨(dú)同意D.默示同意答案：C5.在反商業(yè)賄賂合規(guī)審查中，以下哪項費(fèi)用屬于“高風(fēng)險”范疇（）。A.員工差旅住宿費(fèi)B.政府關(guān)系顧問費(fèi)C.員工加班餐費(fèi)D.辦公用品采購費(fèi)答案：B6.企業(yè)建立“吹哨人”制度時，下列哪項不符合《禁止濫用市場支配地位行為規(guī)定》的配套要求（）。A.匿名舉報渠道B.15日內(nèi)書面答復(fù)舉報人處理結(jié)果C.對打擊報復(fù)行為實施紀(jì)律處分D.舉報獎勵金額與罰款金額掛鉤答案：D7.關(guān)于FCPA（美國《反海外腐敗法》）的“第三方支付”條款，正確的理解是（）。A.只要第三方合同含反賄賂條款即可免責(zé)B.企業(yè)須對第三方進(jìn)行盡職調(diào)查并持續(xù)監(jiān)控C.第三方為國有企業(yè)時不適用D.小額支付無需記錄答案：B8.下列哪項不屬于《反壟斷法》第十七條規(guī)定的“軸輻合謀”典型特征（）。A.多個競爭者通過上游供應(yīng)商交換敏感信息B.行業(yè)協(xié)會組織價格聯(lián)盟C.平臺算法默示協(xié)同D.縱向價格限制答案：D9.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》，數(shù)據(jù)處理者向境外提供重要數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)通過所在地（）申報安全評估。A.網(wǎng)信辦B.工信部門C.省級網(wǎng)信部門D.市場監(jiān)管部門答案：C10.在ESG合規(guī)語境下，“漂綠”（Greenwashing）行為最直接違反的是（）。A.《廣告法》B.《證券法》C.《環(huán)境保護(hù)法》D.《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》答案：A11.某公司擬在越南新設(shè)工廠，人力資源合規(guī)首要核查的當(dāng)?shù)胤墒牵ǎ?。A.《越南外商投資法》B.《越南勞動法》C.《越南稅法》D.《越南環(huán)保法》答案：B12.關(guān)于英國《現(xiàn)代奴隸法案》，年營業(yè)額超過多少英鎊的企業(yè)必須發(fā)布年度“奴隸與人口販賣聲明”（）。A.1000萬B.3600萬C.1億D.5000萬答案：B13.企業(yè)合規(guī)管理體系認(rèn)證中，認(rèn)證機(jī)構(gòu)對獲證組織進(jìn)行監(jiān)督審核的周期通常為（）。A.每季度一次B.每半年一次C.每年一次D.每兩年一次答案：C14.下列哪項屬于《刑法》第一百六十四條規(guī)定的“對非國家工作人員行賄罪”的構(gòu)成要件（）。A.行賄數(shù)額1萬元以上B.為謀取不正當(dāng)利益C.行賄對象為事業(yè)單位D.造成國家利益重大損失答案：B15.根據(jù)《稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)》，企業(yè)首次偷稅且補(bǔ)繳稅款+滯納金+接受處罰的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作出的決定是（）。A.免于處罰B.減輕處罰C.從輕處罰D.正常處罰答案：A16.在合規(guī)審查清單中，對“制裁名單”篩查最常用的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.ISO3166B.ISO9362C.ISO27001D.ISO50001答案：A17.關(guān)于AEO（AuthorizedEconomicOperator）認(rèn)證，下列說法正確的是（）。A.僅適用于出口企業(yè)B.認(rèn)證后海關(guān)查驗率一律為零C.可在中國海關(guān)互認(rèn)國家享受通關(guān)便利D.認(rèn)證有效期為終身答案：C18.企業(yè)發(fā)生數(shù)據(jù)泄露事件后，根據(jù)《個人信息保護(hù)法》應(yīng)在（）小時內(nèi)履行報告義務(wù)。A.8B.12C.24D.72答案：C19.下列哪項屬于世界銀行“制裁與除名”清單中的“可制裁行為”（）。A.環(huán)境違規(guī)B.欺詐行為C.稅務(wù)漏報D.勞動爭議答案：B20.在合規(guī)審計中，對“利益沖突”最有效的前置控制措施是（）。A.事后申報B.匿名舉報C.事前披露與審批D.輪崗制度答案：C21.根據(jù)《證券法》，上市公司董事因短線交易所得收益歸公司所有，該規(guī)則被稱為（）。A.歸人權(quán)B.歸入權(quán)C.追償權(quán)D.返還權(quán)答案：B22.關(guān)于德國《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》（LkSG），首次適用的大型企業(yè)雇員門檻為（）。A.500人B.1000人C.3000人D.100人答案：A23.企業(yè)境外發(fā)行債券時，若采用RegS規(guī)則，其面向的投資者為（）。A.美國境內(nèi)合格投資者B.美國境外投資者C.全球所有投資者D.僅歐洲投資者答案：B24.下列哪項不屬于《出口管制法》規(guī)定的“最終用戶”風(fēng)險要素（）。A.最終用途是否涉及大規(guī)模殺傷性武器B.最終用戶是否列入管控名單C.最終用戶是否國有企業(yè)D.最終用戶是否曾有轉(zhuǎn)用記錄答案：C25.在合規(guī)培訓(xùn)有效性評估中，Kirkpatrick模型第四層級是指（）。A.反應(yīng)層B.學(xué)習(xí)層C.行為層D.結(jié)果層答案：D26.關(guān)于“長臂管轄”，下列哪項表述符合美國《反洗錢法》域外適用原則（）。A.僅適用于美元清算交易B.交易全部發(fā)生在境外即無管轄C.使用美元結(jié)算即可能建立最小聯(lián)系D.必須在美國設(shè)有子公司答案：C27.企業(yè)建立“合規(guī)承諾制”時，應(yīng)遵循的法律依據(jù)是（）。A.《行政許可法》B.《行政處罰法》C.《行政復(fù)議法》D.《行政強(qiáng)制法》答案：A28.根據(jù)《破產(chǎn)法》，企業(yè)董事違反忠實義務(wù)導(dǎo)致破產(chǎn)的，債權(quán)人可主張（）。A.民事賠償B.行政處罰C.刑事責(zé)任D.以上均可答案：D29.關(guān)于“雙重犯罪”原則，下列場景適用的是（）。A.美國請求引渡中國籍嫌疑人，行為在中美均構(gòu)成犯罪B.僅在美國構(gòu)成犯罪C.僅在中國構(gòu)成犯罪D.第三國構(gòu)成犯罪即可答案：A30.企業(yè)合規(guī)文化評估指標(biāo)中，最能反映“高層基調(diào)”的是（）。A.員工滿意度B.合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率C.董事會年度合規(guī)議題時長占比D.舉報案件數(shù)量答案：C二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.以下哪些屬于《民法典》規(guī)定的“個人信息”（）。A.姓名B.出生日期C.電子郵箱D.匿名化處理后的用戶標(biāo)簽答案：A、B、C32.根據(jù)《反壟斷法》，以下哪些行為構(gòu)成“濫用市場支配地位”（）。A.低于成本銷售B.拒絕交易C.限定交易相對人只能與其交易D.搭售商品E.固定轉(zhuǎn)售價格答案：A、B、C、D33.企業(yè)在進(jìn)行第三方合規(guī)盡職調(diào)查時，應(yīng)獲取的資料包括（）。A.股權(quán)結(jié)構(gòu)圖B.實際控制人身份證明C.制裁名單篩查報告D.環(huán)保處罰記錄E.員工考勤表答案：A、B、C、D34.以下哪些屬于《外匯管理條例》規(guī)定的“逃匯”行為（）。A.虛假合同對外付匯B.分拆購匯C.擅自改變外匯用途D.境外投資未辦理登記E.個人5萬美元以內(nèi)購匯答案：A、B、C、D35.關(guān)于“合規(guī)管理信息化系統(tǒng)”功能模塊，應(yīng)至少包括（）。A.政策庫B.風(fēng)險事件上報C.電子合同審批D.制裁名單自動篩查E.員工績效考核答案：A、B、C、D36.以下哪些情形觸發(fā)《證券法》項下的“內(nèi)幕信息”（）。A.公司分配股利方案B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)重大變化C.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)報廢一次超過30%D.公司董事發(fā)生變動E.公司季度財務(wù)報表答案：A、B、C、D37.根據(jù)《環(huán)境保護(hù)法》，企業(yè)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)如實公開的環(huán)境信息包括（）。A.主要污染物名稱B.排放方式C.排放濃度D.環(huán)保設(shè)施運(yùn)行情況E.企業(yè)商業(yè)秘密答案：A、B、C、D38.以下哪些屬于世界銀行“廉政指南”要求的“prohibitedpractices”（）。A.欺詐B.脅迫C.串通D.妨礙調(diào)查E.賄賂答案：A、B、C、D、E39.企業(yè)境外投資合規(guī)審查中，需關(guān)注的中國國內(nèi)審批程序包括（）。A.發(fā)改委核準(zhǔn)/備案B.商務(wù)部核準(zhǔn)/備案C.外匯登記D.國資委備案（如涉及央企）E.自然資源部用地預(yù)審答案：A、B、C、D40.關(guān)于“合規(guī)舉報熱線”運(yùn)營，符合最佳實踐的做法有（）。A.7×24小時多語種接入B.由合規(guī)部門獨(dú)立管理C.允許匿名D.30日內(nèi)向舉報人反饋調(diào)查結(jié)果E.將舉報數(shù)據(jù)存儲在境內(nèi)服務(wù)器答案：A、B、C、E三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.企業(yè)合規(guī)官（CCO）必須由中國籍公民擔(dān)任。（）答案：×42.根據(jù)《數(shù)據(jù)安全法》，企業(yè)開展數(shù)據(jù)處理活動應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)安全缺陷時可暫緩報告。（）答案：×43.美國OFACSDN清單更新頻率為每周一次。（）答案：√44.企業(yè)建立合規(guī)管理體系后，如通過ISO37301認(rèn)證，可完全免除行政處罰。（）答案：×45.《刑法修正案（十二）》將“商業(yè)賄賂”犯罪主體擴(kuò)大至交易相對方的工作人員。（）答案：√46.根據(jù)《海關(guān)稽查條例》，海關(guān)可在進(jìn)出口貨物放行之日起3年內(nèi)實施稽查。（）答案：√47.歐盟《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》（GDPR）對數(shù)據(jù)控制者最高罰款為2000萬歐元或全球營業(yè)額4%，取較低者。（）答案：×48.企業(yè)境外子公司發(fā)生合規(guī)風(fēng)險，母公司無需承擔(dān)任何法律責(zé)任。（）答案：×49.根據(jù)《公司信用類債券信息披露管理辦法》，債券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)在每年4月30日前披露上一年度審計報告。（）答案：√50.合規(guī)審計報告必須公開披露，接受社會監(jiān)督。（）答案：×四、簡答題（每題10分，共30分）51.簡述“長臂管轄”在企業(yè)出口合規(guī)中的主要表現(xiàn)及中國企業(yè)應(yīng)對策略。答案：長臂管轄主要指美國等域外國家基于“最低聯(lián)系”原則，對境外實體行使司法或行政管轄權(quán)。表現(xiàn)：1.利用美元清算系統(tǒng)，對涉伊朗、朝鮮交易實施次級制裁；2.以“美國原產(chǎn)物項”占比≥25%或“美國技術(shù)”為由，限制再出口；3.對使用美國軟件或設(shè)備生產(chǎn)的外國產(chǎn)品實施EAR管轄。應(yīng)對策略：1.建立制裁名單篩查系統(tǒng)，覆蓋OFAC、BIS清單；2.合同中加入“制裁解除條款”；3.采用人民幣或歐元結(jié)算，減少美元路徑；4.供應(yīng)鏈溯源，計算美國成分占比；5.尋求中國商務(wù)部“不可靠實體清單”反制保護(hù)；6.購買出口管制保險；7.建立全球統(tǒng)一合規(guī)政策，與海外子公司同步培訓(xùn)。52.結(jié)合《個人信息保護(hù)法》，說明跨境提供個人信息應(yīng)履行的“告知—單獨(dú)同意—評估—認(rèn)證”四步流程。答案：1.告知：處理者應(yīng)以顯著方式告知境外接收方名稱、聯(lián)系方式、處理目的、方式、種類、保存期限，以及個人行使權(quán)利的方式；2.單獨(dú)同意：在告知基礎(chǔ)上，取得個人針對跨境場景的“單獨(dú)同意”，不得捆綁授權(quán)；3.評估：開展個人信息影響評估（PIA），記錄出境必要性、規(guī)模、敏感性、接收方所在國法律環(huán)境、風(fēng)險及防控措施，評估報告保存3年；4.認(rèn)證：通過安全評估（省級網(wǎng)信辦）、個人信息保護(hù)認(rèn)證（認(rèn)監(jiān)委）或標(biāo)準(zhǔn)合同（網(wǎng)信辦模板）三種路徑之一，完成合規(guī)出境。涉及重要數(shù)據(jù)還應(yīng)申報數(shù)據(jù)出境安全評估。53.闡述企業(yè)如何在并購交易中嵌入“合規(guī)盡職調(diào)查”并設(shè)計交割后整合方案。答案：步驟：1.制定盡調(diào)清單，涵蓋反壟斷、FCPA、數(shù)據(jù)合規(guī)、環(huán)保、稅務(wù)、勞動、制裁七大領(lǐng)域；2.數(shù)據(jù)室設(shè)立“合規(guī)文件夾”，要求目標(biāo)公司提供近五年處罰記錄、舉報郵件、第三方合同；3.現(xiàn)場訪談高管、合規(guī)官、財務(wù)、銷售負(fù)責(zé)人，核實內(nèi)控有效性；4.使用大數(shù)據(jù)工具對目標(biāo)公司客戶、供應(yīng)商進(jìn)行制裁名單篩查；5.量化風(fēng)險：計算潛在罰款、合同終止損失、聲譽(yù)折現(xiàn)；6.交易文件設(shè)置“合規(guī)陳述與保證”及“價格調(diào)整機(jī)制”；7.交割后100天計劃：派駐合規(guī)官、重建內(nèi)控矩陣、替換高風(fēng)險代理、重新培訓(xùn)銷售團(tuán)隊、上線統(tǒng)一ERP審批流、建立季度合規(guī)報告制度；8.設(shè)置Earnout條款，將合規(guī)指標(biāo)與對價掛鉤；9.三年后開展后評價，形成閉環(huán)。五、案例分析題（共10分）54.A公司為中國主板上市公司，主營5G通信設(shè)備。2025年3月，A公司通過法國子公司B與阿爾及利亞國有運(yùn)營商C簽訂1億美元合同。合同履行前，B公司聘請當(dāng)?shù)刂虚g商D，支付傭金200萬美元。D公司股東為阿爾及利亞