POCT產(chǎn)品項目

技術(shù)與運營管理方案

XXX投資管理公司

目錄

一、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及其對運營管理的影響..................................3

二、自動化技術(shù)及其對運營管理的影響................................4

三、DfM、DfC和DfE...............................................................................................10

四、DfX概述......................................................13

五、質(zhì)量的起源發(fā)展和功能.........................................13

六、質(zhì)量屋........................................................14

七、服務(wù)流程設(shè)計..................................................19

八、服務(wù)設(shè)計概述..................................................20

九、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析..................................................23

十、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢..................................................25

H-一、必要性分析..................................................27

十二、公司簡介....................................................28

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)........................................29

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)............................................29

十二、經(jīng)濟(jì)效益....................................................30

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................30

綜合總成本費用估算表..............................................32

利潤及利潤分配表..................................................33

項目投資現(xiàn)金流量表................................................36

借款還本付息計劃表................................................38

十四、項目投資計劃................................................39

建設(shè)投資估算表....................................................41

建設(shè)期利息估算表..................................................42

流動資金估算表....................................................43

總投資及構(gòu)成一覽表................................................44

項目投資計劃與資金籌措一覽表......................................46

一、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及其對運營管理的影響

網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是把互聯(lián)網(wǎng)上分散的資源融為有機整體，實現(xiàn)包括高性

能計算機、網(wǎng)絡(luò)、傳感器、存儲資源、數(shù)據(jù)資源、信息資源、知識資

源、專家資源等在內(nèi)的資源全面共享和有機協(xié)作，使人們能夠透明地

使用資源的整體能力并按需獲取信息的綜合性技術(shù)。

今天，企業(yè)運營與人們的日常生活已經(jīng)離不開互聯(lián)網(wǎng)。人們早已

習(xí)慣了遠(yuǎn)程組織與管理。面對面變成了面對屏幕，固定時間與地點變

成了隨時隨地，標(biāo)準(zhǔn)化變成了個性化。而互聯(lián)網(wǎng)+則正在改變著傳統(tǒng)的

產(chǎn)業(yè)，商業(yè)模式正在得到重構(gòu)，業(yè)務(wù)體系正在得到更新，生產(chǎn)要素正

在得到優(yōu)化。隨著移動互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)與云計算、在線支付

技術(shù)的應(yīng)用，原本無法想象的共享單車、共享電動車、共享汽車正向

我們迎面而來?？梢韵胂螅词姑廊菝腊l(fā)這類顧客必須與美容師直接

接觸的服務(wù)，也可以通過先進(jìn)信息技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用來減少顧客

與美容師面對面接觸的程度。顧客完全可以通過遠(yuǎn)程互動平臺商定美

容項目及每一個細(xì)節(jié)，并且借助VR技術(shù)展示美容效果。

工業(yè)機器人是面向工業(yè)領(lǐng)域的，由多關(guān)節(jié)機械手或多自由度裝置

組成的，按照預(yù)先編排的控制程序來完成各種功能的一種機器。今天,

工業(yè)機器人技術(shù)正逐漸向著具有行走能力、具有多種感知能力、具有

較強的對作業(yè)環(huán)境的自適應(yīng)能力的方向發(fā)展。工業(yè)機器人由主體、驅(qū)

動系統(tǒng)和控制系統(tǒng)三個基本部分組成。

（2）數(shù)控機床與工業(yè)機器人給運營管理帶來的影響

數(shù)據(jù)機床和工業(yè)機器人是早期自動化技術(shù)在制造業(yè)應(yīng)用方面的典

型例子。數(shù)控機床和工業(yè)機器人給運營管理帶來的影響表現(xiàn)在以下幾

個方面。

1）實現(xiàn)了快速、連續(xù)加工，提高了生產(chǎn)效率。數(shù)控機床的移動部

件通過快速移動和定位及高速切削加工，實現(xiàn)了快速、連續(xù)加工。同

時，在數(shù)控機床上可進(jìn)行多道工序的連續(xù)加工，減少了半成品工序間

的周轉(zhuǎn)時間，提高了生產(chǎn)效率。

2）增強了加工系統(tǒng)的柔性。數(shù)控機床和工業(yè)機器人較好地解決了

復(fù)雜、精密、小批量、多品種的零件加工問題，實現(xiàn)了柔性化制造。

3）實現(xiàn)了程序控制，提高了質(zhì)量水平。數(shù)控機床和工業(yè)機器人通

運程序控制，加工精度高，零件的一致性好，質(zhì)量穩(wěn)定。

4）實現(xiàn)了快速換模，減少了作業(yè)時間。與傳統(tǒng)機床相比，數(shù)控機

床不需要更換模具、夾具，縮短了生產(chǎn)準(zhǔn)備周期。

5）減少了人工參與，降低了成本。數(shù)控機床和工業(yè)機器人減少了

直接參與加工過程的人員，節(jié)省了人工費用。同時，也節(jié)省了工藝裝

備費用。

6）操作者從程序化的操作中解放出來，降低了勞動強度。數(shù)控機

床和工業(yè)機器人把操作人員從重復(fù)性、危險性的操作中解放出來，勞

動強度大為降低。同時，工作環(huán)境也大為改善。

7）促進(jìn)了生產(chǎn)管理現(xiàn)代化。數(shù)控機床和工業(yè)機器人集精密化、柔

性化、智能化于一體，通過對加工過程實施檢測、控制、優(yōu)化、調(diào)度、

管理和決策，促進(jìn)了現(xiàn)代化集成制造。

2、CAX

（1）CAX簡介

CAX是計算機輔助設(shè)計、計算機輔助工程、計算機輔助工藝規(guī)劃、

計算機輔助制造的統(tǒng)稱。由于CAD,CAE、CAPP、CAM的前兩個字母都

是CA,用X表示不同功能，就有了CAX。

CAD是指在計算機上通過特定軟件完成產(chǎn)品設(shè)計過程。CAE是通過

計算機輔助求解，分析復(fù)雜工程和產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)力學(xué)性能，并優(yōu)化結(jié)構(gòu)

性能。CAPP是指借助計算機軟使件技術(shù)和支撐環(huán)境，通過數(shù)值計算、

邏輯判斷和推理等功能來制定零件加工工藝。CAM是指借助計算機軟硬

件系統(tǒng)，實現(xiàn)從設(shè)計、測試、加工、裝配、檢驗?zāi)酥廖锪线\輸?shù)嚷毮?/p>

活動的物流、信息流和價值流集成，并加以自動化的監(jiān)視、控制和管

理。

在產(chǎn)品設(shè)計領(lǐng)域，美國參數(shù)技術(shù)公司推出的Pro/Engineer是CAD、

CAE、CAM一體化的軟件系統(tǒng)，是參數(shù)化技術(shù)的成功應(yīng)用，在目前的三

維造型軟件中占有重要地位。

計算機集成制造系統(tǒng)是綜合運用制造技術(shù)、系統(tǒng)工程技術(shù)、自動

化技術(shù)、信息技術(shù)、現(xiàn)代管理技術(shù)，形成與企業(yè)生產(chǎn)全過程中有關(guān)的

人、技術(shù)、經(jīng)營管理三要素及其信息與物流有機集成并優(yōu)化運行的復(fù)

雜大系統(tǒng)。CIMS超越設(shè)計與制造的界限，把企業(yè)的經(jīng)營管理也納入了

制造系統(tǒng)中。

(2)CAX對運營管理的影響

CAX將多元化的計算機輔助技術(shù)集成起來，綜合考慮產(chǎn)品生命周期

的各種因素，實現(xiàn)了復(fù)合化、協(xié)同性工作，能夠?qū)Ω麟A段的功能、進(jìn)

度、費用做出評估。同時，可以對外部需求做出響應(yīng)，不斷優(yōu)叱設(shè)計

和制造方案，從而獲得顯著的經(jīng)濟(jì)效益。例如，CAE既可以解決線性問

題，也可以解決非線性問題；既能做靜態(tài)結(jié)構(gòu)分析，也能做動態(tài)分析。

借助CAPP系統(tǒng)，可以解決手工工藝設(shè)計效率低、一致性差、質(zhì)量不穩(wěn)

定、不易達(dá)到優(yōu)化等問題。而CAM則可以實現(xiàn)從設(shè)計、加工、裝配、

測試、檢驗?zāi)酥廖锪线\輸?shù)嚷毮芑顒拥奈锪鳌⑿畔⒘骱蛢r值流集成和

自動化的監(jiān)視、控制和管理。CIMS更是把設(shè)計、制造、經(jīng)營管理進(jìn)行

了有效集成。

3、柔性制造系統(tǒng)

(1)柔性制造系統(tǒng)簡介

柔性制造系統(tǒng)是指由數(shù)控加工設(shè)備、物料儲運裝置和計算機控制

系統(tǒng)組成的，能根據(jù)制造任務(wù)或生產(chǎn)環(huán)境的變化迅速進(jìn)行調(diào)整的，能

適應(yīng)多品種、中小批量生產(chǎn)的自動化制造系統(tǒng)。

與FMS相關(guān)的有柔性制造模塊、柔性制造單元、柔性制造線、柔

性制造工廠。

其中，F(xiàn)MM相當(dāng)于功能齊全的，具有一定柔性的加工中心。FMC是

指由單臺數(shù)控機床、加工中心、工件自動輸送及更換系統(tǒng)等組成的，

實現(xiàn)單工序加工的可變加工單元。FML是指由自動化加工設(shè)備、工件輸

送系統(tǒng)和控制系統(tǒng)等組成的，可以對生產(chǎn)節(jié)拍進(jìn)行調(diào)整的制造線。FMF

把柔性制造擴(kuò)大到全廠范圍，配以自動化立體倉庫，通過計算機網(wǎng)絡(luò),

實現(xiàn)從訂貨、設(shè)計、加工、裝配、檢驗、運送至發(fā)貨在內(nèi)的全過程柔

性化、自動化制造。

(2)柔性制造給運營管理帶來的影響

FMS給運營管理帶來的影響集中體現(xiàn)在其柔性上。首先是機床加工

的柔性。在FMS中，通過配置相應(yīng)的刀具、夾具、NC程序等即可加工

給定零件族中的零件。生產(chǎn)需求發(fā)生變化時，F(xiàn)MS可以方便地擴(kuò)展、收

縮或重構(gòu)，從而能夠以不同的加工工序加工一個零件，或在給定的一

個工藝規(guī)劃下以不同的路線加工零件。其次是產(chǎn)品及生產(chǎn)批量的柔性。

FMS能夠經(jīng)濟(jì)、快速地切換不同產(chǎn)品的生產(chǎn)，降低了生產(chǎn)批量的剛性。

最后是擴(kuò)展的柔性。FMS能夠在需要時快捷、經(jīng)濟(jì)地擴(kuò)展系統(tǒng)。

FMS給運營管理帶來的這些影響達(dá)到的效果有：提高了制造系統(tǒng)的

快速響應(yīng)能力，提高了設(shè)備利用率，減少了設(shè)備投資，縮短了生產(chǎn)準(zhǔn)

備時間，減少了在制品數(shù)量，減少了工時費用，提高了產(chǎn)品質(zhì)量水平。

4、自動化技術(shù)的新發(fā)展

如今自動化技術(shù)已經(jīng)不僅僅局限于制造業(yè)加工過程的應(yīng)用，還應(yīng)

用于企業(yè)整體管理，形成了從底層的過程控制系統(tǒng)，到中間層的制造

執(zhí)行系統(tǒng)，再到管理層的企業(yè)資源計劃的企業(yè)管控一體化體系。這個

三層面企業(yè)管控一體化體系由六級構(gòu)成，即L0級的參數(shù)檢測與傳動、

L1級的基礎(chǔ)自動化、L2級的過程控制、L3級的生產(chǎn)控制、LA級的職

能管理、15級的經(jīng)營管理。

自動化技術(shù)的未來發(fā)展趨勢是綜合利用信息技術(shù)、計算機控制技

術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)控制技術(shù)的最新成果，實現(xiàn)機電一體化、機械功能多元化、

結(jié)構(gòu)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)化、結(jié)構(gòu)運動精度化、控制智能化。事實上，這種發(fā)展

成果已經(jīng)開始展現(xiàn)在人們面前，3D打印、智能制造已經(jīng)從幕后走向臺

前。

三、DfM、DfC和DfE

下面分別介紹DfM、DfC和DfE三種設(shè)計理念。

1、DfM

DfM,即可制造性設(shè)計。威廉，丘伯利和拉曼，貝克簡在《加工與

制造工程師手冊》一書中對此做了如下解釋："D/M主要研究產(chǎn)品本身

的物理設(shè)計與制造系統(tǒng)各部分之間的相互關(guān)系，并把它用于產(chǎn)品設(shè)計,

以便將整個制造系統(tǒng)融合在一起進(jìn)行總體優(yōu)化。DfM可以降低產(chǎn)品的開

發(fā)周期和成本，使之更順利地投入生產(chǎn)?！?/p>

采用可制造性設(shè)計，在產(chǎn)品設(shè)計階段就考慮與制造有關(guān)的約束，

可以指導(dǎo)設(shè)計師選擇原輔材料和工藝方案，并估計制造周期和制造成

本。此外，在產(chǎn)品設(shè)計階段進(jìn)行可制造性分析，可消除產(chǎn)品開發(fā)與制

造環(huán)節(jié)之間的“間隙”，對于提高產(chǎn)品的可靠性、穩(wěn)定性，減少產(chǎn)品

開發(fā)和制造成本，增強產(chǎn)品在市場上的競爭力具有重要意義。

2、DfC

DfC,即面向成本的設(shè)計。其出發(fā)點是在滿足用戶需求的前提下，

分析和研究產(chǎn)品制造過程及銷售、使用、維修、回收、報廢等產(chǎn)品全

生命周期中的各個部分的成本組成情況，對原設(shè)計方案中造成產(chǎn)品成

本過高的項目進(jìn)行修改，以降低設(shè)計與制造成本。在DfC中，成本是

指全生命周期成本。全生命周期成本是指從產(chǎn)品設(shè)計到最終回收利用

整個生命周期的成本。

與全生命周期成本相關(guān)的因素有：產(chǎn)品材質(zhì)、重量、尺寸、形狀、

裝配操作數(shù)、接觸面數(shù)、緊固件數(shù)、裝配路徑、檢測方法和工具、所

用公用工程介質(zhì)、使用環(huán)境、操作方法、可回收利用情況，等等。

惠普公司對產(chǎn)品設(shè)計與成本之間關(guān)系的調(diào)查表明：產(chǎn)品總戌本的

60%取決于最初的設(shè)計，75%的制造成本取決于設(shè)計說明和設(shè)計規(guī)范。

從這些數(shù)據(jù)可以看出DfC在企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)中所起到的重要作用。

3、DfE

DfE,即綠色設(shè)計，也稱作面向環(huán)境的設(shè)計或環(huán)境友好的設(shè)計。綠

色設(shè)計就是在設(shè)計產(chǎn)品時，在保證產(chǎn)品的性能、質(zhì)量的前提下，考慮

產(chǎn)品在其整個生命周期中對資源和環(huán)境的影響，使產(chǎn)品對環(huán)境的總體

影響減到最低。綠色設(shè)計體現(xiàn)了循環(huán)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)內(nèi)部小循環(huán)的3R原貝上

即減量化、再利用、再循環(huán)。所謂減量化，就是通過消耗最少的物料

和能源來生產(chǎn)產(chǎn)品；所謂再利用，就是使廢舊產(chǎn)品的某些配件或成分

能夠得到最大限度的利用；所謂再循環(huán)，是指把本企業(yè)的廢棄物資源

化。

(1)綠色設(shè)計的基本要求

1)優(yōu)良的環(huán)境友好性。要求產(chǎn)品在生產(chǎn)、使用、廢棄、回收、處

置的各個環(huán)節(jié)都對環(huán)境無害或危害最小化。

2)最大限度地減少資源消耗。盡量減少材料使用量和種類，產(chǎn)品

在其生命周期的各個階段所消耗的能源最少。

3)排放最小。通過各種技術(shù)或方法減少制造、使用過程中廢棄物

的排放量。

4)最大化可回收利用。在材料的選擇、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、零件的可共用

性等方面提高產(chǎn)品的回收利用率。

(2)綠色設(shè)計的主要內(nèi)容

?綠色設(shè)計材料的選擇與管理；

?產(chǎn)品的可拆卸性與可回收性設(shè)計；

?綠色產(chǎn)品成本分析；

?綠色產(chǎn)品設(shè)計數(shù)據(jù)庫與知識庫管理。

(3)惠普的綠色設(shè)計

惠普可稱得上DfE的典范，惠普與利益相關(guān)者合作，致力于降低

產(chǎn)品在設(shè)計、制造、配送、使用和回收等整個生命周期內(nèi)對環(huán)境所造

成的影響。

1）設(shè)計。早在1992年，惠普就提出了為環(huán)境而設(shè)計的概念，即

縮小產(chǎn)品尺寸，降低產(chǎn)品在生產(chǎn)和使用過程中的能源消耗，減少原輔

材料使用量，開發(fā)環(huán)保材料并設(shè)計更易回收的產(chǎn)品。

2）制造。要求供應(yīng)商遵守供應(yīng)商行為準(zhǔn)則，簡化產(chǎn)品組裝。

3）配送。通過設(shè)計幾何形態(tài)規(guī)則、體積小、重量輕的產(chǎn)品來增加

運輸數(shù)量，進(jìn)而減少單位運輸成本和二氧化碳的排放量。

4）使用。采用壽命更長的電池并加強電源管理，以降低能源消耗。

設(shè)計多功能產(chǎn)品，以降低能源和材料的使用。設(shè)計可升級的產(chǎn)品，延

長其生命周期，節(jié)省開發(fā)和運營成本。

5）回收利用。提供回收、捐獻(xiàn)、租賃、廢舊設(shè)備處置/翻新等服

務(wù)。在設(shè)計時就考慮拆卸、回收和重復(fù)利用的方便性。

四、DfX概述

所謂DfX,就是為產(chǎn)品生命周期內(nèi)某一環(huán)節(jié)或某一要素而設(shè)計。其

中，X可以代表產(chǎn)品生命周期內(nèi)的某一環(huán)節(jié)，如制造、測試、使用、維

修、回收、報廢等，也可以代表決定產(chǎn)品競爭力的某一要素，如質(zhì)量、

成本等。最常用的DfX有：可采購性設(shè)計、可制造性設(shè)計、可測試性

設(shè)計、可診斷分析性設(shè)計、可裝配性設(shè)計、可拆卸性設(shè)計、可服務(wù)性

設(shè)計、為可靠性而設(shè)計、面向成本的設(shè)計、綠色設(shè)計。

五、質(zhì)量的起源發(fā)展和功能

（一）起源與發(fā)展

質(zhì)量功能展開首創(chuàng)于日本，是一種結(jié)構(gòu)化的產(chǎn)品開發(fā)或服務(wù)設(shè)計

管理方法。1972年，EJ本三菱重工有限公司神戶造船廠首次使用了

“質(zhì)量表”o經(jīng)過幾十年的推廣、發(fā)展，質(zhì)量功能展開的理論和方法

體系得到逐步完善，其應(yīng)用也從產(chǎn)品擴(kuò)展到服務(wù)項目。

（二）質(zhì)量功能展開的內(nèi)涵

質(zhì)量功能展開的內(nèi)涵是在產(chǎn)品設(shè)計與開發(fā)中充分傾聽顧客的聲音。

為此，企業(yè)要首先利用各種技術(shù)了解顧客的真正需求，然后把顧客的

需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求。

質(zhì)量功能展開是一種集成的產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)。這里的“集成”有技

術(shù)集成和職能集成兩種含義。

（1）各種技術(shù)的集成

各種技術(shù)的集成包括顧客需求調(diào)查、價值工程和價值分析、FMEA、

矩陣圖法、層次分析法等。

（2）各種職能的集成

各種職能的集成包括市場調(diào)查、產(chǎn)品研發(fā)、工程管理、制造、客

服等。

六、質(zhì)量屋

1、質(zhì)量屋的構(gòu)成

質(zhì)量屋是實施質(zhì)量功能展開的一種形似房屋的圖形化工具，故稱

質(zhì)量屋。質(zhì)量屋由以下主要部分構(gòu)成：

?左墻：顧客需求；

?右墻：競爭力評價表；

?天花板：技術(shù)要求；

?房間：關(guān)系矩陣；

?地板：質(zhì)量規(guī)格；

?地下室：技術(shù)評價；

?屋頂：技術(shù)要求之間的相關(guān)矩陣。

此外，還有其他一些必不可少的部分，如各項需求對顧客的重要

度、技術(shù)要求的滿意度方向、技術(shù)重要度等。

2、建造質(zhì)量屋的技術(shù)路線

為建造質(zhì)量屋，可采取以下技術(shù)路線：①調(diào)查顧客需求一②測評

各項需求對顧客的重要度一③把顧客需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求一④確定技

術(shù)要求的滿意度方向一⑤填寫關(guān)系矩陣表f⑥計算技術(shù)重要度一⑦設(shè)

計質(zhì)量規(guī)格一⑧技術(shù)評價一⑨確定相關(guān)矩陣f⑩市場評價。

(1)調(diào)查顧客需求

這一步是建造質(zhì)量屋的起點，也是基礎(chǔ)。為調(diào)查顧客需求，可采

用詢問法、觀察法或?qū)嶒灧ā?/p>

詢問法就是調(diào)查人員擬定好調(diào)查提綱，以直接或間接的詢問方式

請顧客回答對產(chǎn)品的需求。

觀察法就是跟蹤類似產(chǎn)品的生產(chǎn)、包裝、運輸、消費/使用以及最

終處置的部分或全過程，以記錄、搜集有關(guān)產(chǎn)品需求的信息和資料。

實驗法就是采用理化實驗方法獲得有關(guān)產(chǎn)品的可靠性、安全性、

可維護(hù)性等性能或品質(zhì)，可拆卸性、可降解性、能源消耗、噪聲、廢

棄物排放、振動等環(huán)境屬性，以及全生命周期成本和可制造性。

(2)測評各項需求對顧客的重要度

達(dá)到或超過顧客的需求是產(chǎn)品設(shè)計的首要原則。顧客滿意是“對

其要求已被滿足的程度的感受”。滿意度是實際效果超出事前期望的

程度：實際效果與事前期望相符合，顧客則感到滿意；超過事前期望,

則很滿意；未能達(dá)到事前期望，則不滿意或很不滿意。

顧客滿意是需求集成的結(jié)果，而各種需求對顧客的重要度不同，

即對顧客滿意的貢獻(xiàn)不同。專家打分法是測評各項需求對顧客的重要

度的一種常用方法。值得注意的是每隔一定時期都要重新進(jìn)行一次這

樣的測評。

(3)把顧客需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求

這一步由市場調(diào)查人員和工程技術(shù)人員共同把顧客的需求轉(zhuǎn)換為

對產(chǎn)品提出的技術(shù)要求，即把顧客的語言翻譯成工程技術(shù)人員能夠把

握的語言。如果把在第一步所確定的顧客需求看作“是什么”，那么

把顧客需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求就是“如何實現(xiàn)”的問題。

（4）確定技術(shù)要求的滿意度方向

具體到某一產(chǎn)品，只有通過滿足產(chǎn)品的技術(shù)要求才能滿足顧客需

求。有的技術(shù)要求的指標(biāo)值越大，顧客越滿意；而有的技術(shù)要求的指

標(biāo)值越大，顧客越不滿意。在開發(fā)產(chǎn)品時應(yīng)確定這種方向性，以便為

后來調(diào)整質(zhì)量規(guī)格提供參考。

（5）填寫關(guān)系矩陣表

技術(shù)要求是由顧客需求轉(zhuǎn)換來的，所以每一項技術(shù)要求或多或少

與顧客需求有關(guān)系，根據(jù)關(guān)系的緊密程度可分為三個等級：關(guān)系緊密、

關(guān)系一般、關(guān)系弱，并分別賦予9、3、1三個分值。所填寫的關(guān)系矩

陣表為確定技術(shù)重要度提供了依據(jù)。

（6）計算技術(shù)重要度

通過矩陣表與各項需求對顧客的重要度的加權(quán)得到各項技術(shù)要求

的重要度。很有意思的是，經(jīng)過這一步之后，顧客所提出的“模棱兩

可”“含糊不清”的需求，轉(zhuǎn)變成了一個個量值。毫無疑問，開發(fā)人

員應(yīng)把精力集中在技術(shù)重要度指標(biāo)值大的那些技術(shù)要求上。

（7）設(shè)計質(zhì)量規(guī)格

這一步由工程技術(shù)人員和質(zhì)量管理人員共同完成。設(shè)計質(zhì)量規(guī)格

就是在技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的基礎(chǔ)上確定各項技術(shù)要求的量化指標(biāo)，即有關(guān)

“多少”的問題。

(8)技術(shù)評價

技術(shù)評價的結(jié)果是各項技術(shù)要求滿足顧客需求的能力。為了進(jìn)行

技術(shù)評價，可把已開發(fā)出來的樣品同市場上知名度較高的幾個品牌的

產(chǎn)品放在一起比較。技術(shù)要求之間會有沖突，所以即使不計成本，也

不可能使各項技術(shù)要求都達(dá)到最高。因此，決策者經(jīng)常要做些調(diào)整。

在調(diào)整時，應(yīng)力保技術(shù)重要度指標(biāo)值大的那些技術(shù)要求。技術(shù)評價由

開發(fā)人員來主導(dǎo)，顧客，參與，通常在實驗室里進(jìn)行。

(9)確定相關(guān)矩陣

根據(jù)正反強弱關(guān)系，把各項技術(shù)要求之間的關(guān)系分為兩類四種，

即正相關(guān)的強正相關(guān)、弱正相關(guān)以及負(fù)相關(guān)的強負(fù)相關(guān)、弱負(fù)相關(guān)。

確定相關(guān)矩陣的目的是把顧客滿意度方向進(jìn)行量化處理，結(jié)果用于調(diào)

整質(zhì)量規(guī)格。

(10)市場評價

市場評價的結(jié)果是產(chǎn)品滿足各項顧客需求的能力。市場評價的方

法與技術(shù)評價的方法相同，只是這里的評價對象是各項顧客需求。同

樣地，顧客需求之間往往會有沖突，所以即使不計成本，也不可能使

各項顧客需求都得到最大的滿足。在調(diào)整時，應(yīng)以各項需求對顧客的

重要度為依據(jù)，最大限度地滿足重要度指標(biāo)值大的那些顧客需求。市

場評價由顧客來主導(dǎo)，開發(fā)人員參與，一般在真實環(huán)境中進(jìn)行。

從QFD的技術(shù)路線可以看出，上述10個步驟的每一步都考慮了顧

客的需求，體現(xiàn)了“充分傾聽顧客聲音”的核心理念。因此，只要嚴(yán)

格按照QFD各個開發(fā)階段的要求去做，所開發(fā)的產(chǎn)品就是顧客真正需

要的產(chǎn)品。

如前所述，質(zhì)量功能展開是一種集成的產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)，所涉及的

問題很多，用到的定量，方法更多，如模糊聚類、層次分析法、線性

代數(shù)等的理論與知識。本節(jié)給出了QFD的全貌，以便讀者掌握QFD的

起源與發(fā)展、內(nèi)涵及實施步驟。

七、服務(wù)流程設(shè)計

1、服務(wù)藍(lán)圖

根據(jù)服務(wù)的特點，顧客或多或少地會參與到服務(wù)過程中，所以只

是簡單地繪制業(yè)務(wù)流程圖是不夠的。經(jīng)過理論研究和實踐活動，人們

提出了一種描述服務(wù)過程的有效工具，即服務(wù)藍(lán)圖。

服務(wù)藍(lán)圖就是用箭頭線把服務(wù)過程中的各項作業(yè)（用矩陣框或菱

形框表示）按其前后順序連接起來的作業(yè)順序圖。服務(wù)藍(lán)圖是對業(yè)務(wù)

流程圖的細(xì)化和擴(kuò)展。從橫向上可把服務(wù)藍(lán)圖分為四個層次，即顧客

層、前臺、后臺和支持層。第一個層次描述顧客的活動，第二個層次

描述前臺服務(wù)人員的活動，第三個層次描述后臺服務(wù)人員的活動，第

四個層次描述支持單位或其他部門的活動。從縱向上，根據(jù)特定的服

務(wù)項目，劃分為若干階段。

2、服務(wù)質(zhì)量控制

為確保向顧客提供更好的服務(wù)，需要對整個服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行控制。

為此，可在繪制服務(wù)藍(lán)圖的基礎(chǔ)上，用圖表形式標(biāo)明整個服務(wù)過程中

容易出現(xiàn)的差錯并給出預(yù)防措施。必要時，就出現(xiàn)差錯給顧客以相應(yīng)

的承諾。通常，把容易出現(xiàn)差錯的地方叫作“質(zhì)量控制點”。為最大

限度地提高顧客的滿意度，可采用防差錯設(shè)計來避免差錯的發(fā)生。防

差錯設(shè)計是一種在作業(yè)過程中采用自動作用、報警、提醒等手段，使

作業(yè)人員不需注意或不需特別注意也不會失誤的方法。防差錯設(shè)計是

一種用途非常廣泛的技術(shù)，如防止接入錯誤的特殊USB接口，自動柜

員機提醒顧客取卡的聲光信號裝置，確?！拔⑿Ψ?wù)”而安裝在電話

機上的鏡子，機場登記處自助式測量行李箱尺寸的設(shè)施等。

八、服務(wù)設(shè)計概述

1、服務(wù)及其特點

（1）服務(wù)與服務(wù)包

服務(wù)是指為顧客提供的一種便利。服務(wù)可看作特殊的產(chǎn)品，它由

服務(wù)系統(tǒng)提供。該系統(tǒng)包括提供服務(wù)所需要的設(shè)施、人員、技術(shù)和流

程，等等?，F(xiàn)實中，很少有純粹的服務(wù)，更多的是服務(wù)包。

所謂服務(wù)包，是指包括用于提供服務(wù)的硬件、輔助物品、顯性服

務(wù)和隱性服務(wù)在內(nèi)的統(tǒng)一體。硬件是指提供服務(wù)所必需的場所、設(shè)施、

設(shè)備等，如候機室、客機、商品部、手推車、行李轉(zhuǎn)盤等；輔助物品

即實物產(chǎn)品，如宣傳材料、快餐等；顯性服務(wù)即可以用感官感覺到的

服務(wù)的本質(zhì)或核心特征，如航班準(zhǔn)時、辦理登機手續(xù)快捷有效、引導(dǎo)

清晰明了等；隱性服務(wù)即服務(wù)的附屬或非本質(zhì)特征，如適時的問候、

得體的服飾、服務(wù)人員彬彬有禮等。

（2）服務(wù)的特點

與產(chǎn)品相比，服務(wù)有以下四個特點。

1）服務(wù)是無形的。通常，產(chǎn)品可以觸摸，服務(wù)無法觸摸，如氣氛、

態(tài)度等，只可感受，無法觸摸。

2）服務(wù)需求更具不確定性。例如，你很難預(yù)計明天會有多少人光

顧王府井百貨大樓。

3）服務(wù)無法儲存。一般地，接受服務(wù)與提供服務(wù)是同時進(jìn)行的。

這是服務(wù)與產(chǎn)品的最大不同之處。產(chǎn)品可以單獨生產(chǎn)，單獨銷售；人

們卻很少能單獨生產(chǎn)出服務(wù)，然后在另外的時間出售。這一特點決定

了接受服務(wù)與提供服務(wù)的同時性，如教學(xué)、就診、美容美發(fā)等。

4）服務(wù)過程的可視性。一般地，服務(wù)過程是可見的。即使某些可

以在后臺進(jìn)行的服務(wù)過程，為了博得顧客的滿意，也傾向于展示給顧

客。例如，拉面館把拉面的制作過程展示給顧客，又長又細(xì)的拉面還

沒下鍋，顧客已急不可待了。

2、服務(wù)設(shè)計的基本要求

服務(wù)的上述特點，決定了服務(wù)設(shè)計比產(chǎn)品設(shè)計更復(fù)雜、更困難。

服務(wù)設(shè)計要滿足以下四個基本要求。

（1）與組織的使命、價值觀和愿景相一致。所設(shè)計的服務(wù)或服務(wù)

系統(tǒng)要有利于實現(xiàn)組織的使命、價值觀和愿景。

（2）有統(tǒng)一的服務(wù)宗旨。例如，社區(qū)便民店應(yīng)從各個方面達(dá)到便

民效果，如為行動不便的老人送貨上門。

（3）所設(shè)計的服務(wù)對顧客來說是有價值的。所設(shè)計的服務(wù)是否有

價值要以顧客的評判為準(zhǔn)。豪華的裝飾對到高檔飯店就餐的顧客來說,

是身份的體現(xiàn)；而對快速解決午餐的顧客來說，并沒有什么價值。

（4）所設(shè)計的服務(wù)是穩(wěn)健的。無論是超市、醫(yī)院，還是書店、高

爾夫球場，至少要有與平均服務(wù)能力相匹配的設(shè)施、人員或其他資源。

3、服務(wù)設(shè)計的有效性

為保證和提高所設(shè)計服務(wù)的有效性，應(yīng)注意以下五個方面的問題:

?一旦開始進(jìn)行服務(wù)設(shè)計，管理者應(yīng)立即介入并支持服務(wù)設(shè)計活

動；

?確定服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，尤其是那些感受、氣氛等難以度量的標(biāo)準(zhǔn)；

?確保服務(wù)人員的招聘、培訓(xùn)和薪酬制度與服務(wù)設(shè)計的目標(biāo)相一

致；

?建立可預(yù)測事件的處理流程和不可預(yù)測事件的緊急預(yù)案；

?建立監(jiān)控、維持和改進(jìn)服務(wù)的管理體系。

九、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

聚焦重點領(lǐng)域，按照三次產(chǎn)業(yè)聯(lián)動、多業(yè)態(tài)融合的思路，堅持高

端化、集聚化、特色七，重點打造新一代信息技術(shù)、新能源及節(jié)能環(huán)

保、高端裝備制造、生物醫(yī)藥及醫(yī)療裝備、汽車及新能源汽車、家用

電器、安全食品加工、文化和旅游等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，形成一批具有全球競

爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)集群，基本形成以戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)為引領(lǐng)、先進(jìn)制造業(yè)

為主體、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)為支撐、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代高效產(chǎn)業(yè)體系。

（一）發(fā)展壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)

按照“龍頭企業(yè)一大項目一產(chǎn)業(yè)鏈一產(chǎn)業(yè)集群一產(chǎn)業(yè)基地”的發(fā)

展思路，以戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展基地為突破口，引導(dǎo)人才、技術(shù)、

資本、土地等資源要素向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集聚，努力將戰(zhàn)略性新興產(chǎn)

業(yè)打造成為推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的新引擎。到2020年，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)

產(chǎn)值達(dá)到7000億元，產(chǎn)值超千億的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)基地達(dá)到4個。

（二）改造提升傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)

落實“中國制造2025”和“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃，加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)新

興化，通過技術(shù)工藝創(chuàng)新、信息技術(shù)融合和商業(yè)模式創(chuàng)新，深入實施

“機器換人”行動計劃、工業(yè)“強基”工程和質(zhì)量品牌提升行動，支

持企業(yè)瞄準(zhǔn)國內(nèi)外標(biāo)桿企業(yè)推進(jìn)技術(shù)改造，推動生產(chǎn)方式向柔性、智

能、精細(xì)轉(zhuǎn)變，加快工業(yè)化和信息化融合。到2020年，傳統(tǒng)制造業(yè)產(chǎn)

值達(dá)到9000億元。

（三）提速發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)

以建設(shè)服務(wù)業(yè)集聚區(qū)為突破口，推動生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)專業(yè)化和高端

化發(fā)展、生活性服務(wù)業(yè)精細(xì)化和優(yōu)質(zhì)化發(fā)展、高技術(shù)服務(wù)業(yè)集聚化和

集群化發(fā)展，全面推動服務(wù)業(yè)發(fā)展提速、比重提高、水平提升。到

2020年,服務(wù)業(yè)增加值達(dá)到4600億元。

（四）優(yōu)化發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)

按照服務(wù)城市、改善生態(tài)、興業(yè)富民的要求，優(yōu)化農(nóng)業(yè)空間布局,

加強農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)單功能的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向多功能的現(xiàn)代

農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，著力打造具有鮮明地域特色的都市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系。

（五）大力發(fā)展信息經(jīng)濟(jì)

樹立互聯(lián)網(wǎng)思維，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和“兩化融合”

中的平臺作用，以建設(shè)國家電子商務(wù)示范城市、創(chuàng)建中國軟件名城、

信息消費試點城市、寬帶中國示范城市等為抓手，制定實施“互聯(lián)網(wǎng)+”

合肥行動計劃，加快互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等與三次產(chǎn)業(yè)

深度融合，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)組織、商業(yè)模式、工業(yè)鏈、物流鏈等，推動新技

術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)同步發(fā)展。拓展網(wǎng)絡(luò)民生服務(wù)模式，提升公共服

務(wù)水平。建立公共信息資源開發(fā)和共享機制，推動政府信息系統(tǒng)和公

共數(shù)據(jù)互聯(lián)共享，在重點領(lǐng)域和行業(yè)開展大數(shù)據(jù)應(yīng)用示范，發(fā)展大數(shù)

據(jù)信息安全產(chǎn)業(yè)。

十、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢

歐美醫(yī)療市場中小型醫(yī)院和私人診所的占比較高，天然適合POCT

發(fā)展。相比之下，國內(nèi)醫(yī)療體系以大型公立醫(yī)院為主，POCT產(chǎn)品目前

更集中于醫(yī)院場景，基層醫(yī)療升級與急診中心建設(shè)是當(dāng)前國內(nèi)POCT行

業(yè)發(fā)展的主要動力。2015年9月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)分級

診療制度建設(shè)的指導(dǎo)意見》，指出到2020年逐步形成基層首診、雙向

轉(zhuǎn)診、急慢分治、上下聯(lián)動的分級診療模式，基本建立符合國情的分

級診療制度。此后，國家陸續(xù)出臺多個文件要求全面建立成熟完善的

分級診療制度，逐步形成多種形式的醫(yī)聯(lián)體組織模式。2020年8月，

國家衛(wèi)健委發(fā)布《緊密型縣域醫(yī)療衛(wèi)生共同體建設(shè)評判標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指

標(biāo)體系（試行）》，明確提出聚焦縣域醫(yī)共體建設(shè)重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)

節(jié)，進(jìn)一步提升縣域和基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，增強人民群眾就醫(yī)可

及性，構(gòu)建新型縣域醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系的工作目標(biāo)。

受限于縣域和基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的硬件條件、醫(yī)生水平以及門診

人次，大型醫(yī)療檢測設(shè)備并不是最佳選擇，而POCT產(chǎn)品具有其方便快

捷的特點和靈活多變的應(yīng)用場景，既能滿足醫(yī)療機構(gòu)檢驗需求，又能

減少儀器設(shè)備購進(jìn)的經(jīng)費投入。POCT有望乘著分級診療政策的東風(fēng)，

獲得重大發(fā)展機遇。

2016年10月，中共中央和國務(wù)院印發(fā)《“健康中國2030”規(guī)劃

綱要》，提出“推動癌癥、腦卒中、冠心病等慢性病的機會性篩查。

基本實現(xiàn)高血壓、糖尿病患者管理干預(yù)全覆蓋，逐步將符合條件的癌

癥、腦卒中等重大慢性病早診早治適宜技術(shù)納入診療常規(guī)“。2018年

1月，國家衛(wèi)計委和中醫(yī)藥局公布《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步改善醫(yī)療服務(wù)行動

計劃（2018-2020年）的通知》，明確要求在地級市和縣的區(qū)域內(nèi)，符

合條件的醫(yī)療機構(gòu)建立胸痛中心、卒中中心、創(chuàng)傷中心、危重孕產(chǎn)婦

救治中心、危重兒童和新生兒救治中心，五大中心建設(shè)正式開閘。此

后，國家陸續(xù)出臺五大中心建設(shè)的具體標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。

POCT產(chǎn)品憑借操作簡單、突破場地限制、檢測時間短等優(yōu)勢，早

已走出傳統(tǒng)的臨床科室，被廣泛應(yīng)用于基層門診、急救中心、家庭消

費等多個場景。隨著技術(shù)不斷迭代、市場認(rèn)可度不斷提升，POCT產(chǎn)品

將在更多民生應(yīng)用領(lǐng)域中發(fā)揮關(guān)鍵作用。

血糖監(jiān)測產(chǎn)品是最早用于家庭自測并已在消費市場中發(fā)展戌熟的

POCT產(chǎn)品，相比之下，免疫及其他技術(shù)平臺的POCT產(chǎn)品雖然具備可由

非專業(yè)人士操作的特征，但由于政策的限制以及對安全性、可靠性的

顧慮，使用場景仍然局限于醫(yī)療機構(gòu)體系內(nèi)部。

十一、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。預(yù)計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場磯遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

十二、公司簡介

（一）基本信息

1、公司名稱：XXX投資管理公司

2、法定代表人：張xx

3、注冊資本：890萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2012-9-23

7、營業(yè)期限:2012-9-23至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

面對宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治

理機構(gòu)、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實

力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。同時，公司注重履行社會責(zé)任所帶來

的發(fā)展機遇，積極踐行“責(zé)任、人本、和諧、感恩”的核心價值觀。

多年來，公司一直堅持堅持以誠信經(jīng)營來贏得信任。

公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一

體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號

召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服

務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。

（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)

項目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額18121.4314497.1413591.07

負(fù)債總額8156.026524.826117.02

股東權(quán)益合計9965.417972.337474.06

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入59196.2547357.0044397.19

營業(yè)利潤12028.599622.879021.44

利潤總額11078.818863.058309.11

凈利潤8309.116481.115982.56

歸屬于母公司所有

8309.116481.115982.56

者的凈利潤

十三、經(jīng)濟(jì)效益

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項目所有基砧數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假

設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。

（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入99500.00萬元；具體測

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入59700.0069650.0084575.0099500.00

2增值稅2023.812454.523100.583746.64

2.1銷項稅7761.009054.5010994.7512935.00

2.2進(jìn)項稅5737.196599.987894.179188.36

3稅金及附加242.86294.55372.07449.59

3.1城建稅141.67171.82217.04262.26

3.2教育費附加60.7173.6493.02112.40

3.3地方教育附加40.4849.0962.0174.93

（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國實

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)

繳納增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅二銷項稅額-進(jìn)項稅額

二3746.64萬元。

（三）綜合總成本費用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為

基點進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)

年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用82144.31萬元，其中：可

變成本70151.88萬元，固定成本11992.43萬元。達(dá)產(chǎn)年項目經(jīng)營成

本79492.33萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費用估算表》所

不O

綜合總成本費用估算表

單位；萬元

序

項目第年第年第年第年第年

號12345

1原材料、燃料費39821.2446458.1156413.4266368.73

o工資及福利費3783.153783.153783.153783.15

3修理費803.05803.05803.05803.05

4其他費用8537.408537.408537.408537.40

4.1其他制造費用723.37723.37723.37723.37

4.2其他管理費用676.49676.49676.49676.49

4.3其他營W費用7137.547137.547137.547137.54

5經(jīng)營成本52944.8459581.7169537.0279492.33

6折舊費1820.291820.291820.291820.29

7攤銷費35.8635.8635.8635.86

8利息支出795.83795.83795.83795.83

9總成本費用55596.8262233.6972189.0082144.31

9.1其中：固定成本11992.4311992.4311992.4311992.43

9.2可變成本43604.3950241.2660196.5770151.88

（四）稅金及附加

本期項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地

方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加

449.59萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：

利潤總額二營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加工16906.10（萬元）o

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所

得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率

=16906.10X25.00%=4226.52（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額16906.10萬元，繳納企業(yè)所得稅

4226.52萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)

所得稅=16906.10-4226.52=12679.58（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入59700.0069650.0084575.0099500.00

2稅金及附加242.86294.55372.07449.59

3總成本費用55596.8262233.6972189.0082144.31

4利潤總額3860.327121.7612013.9316906.10

5應(yīng)納所得稅額3860.327121.7612013.9316906.10

6所得稅965.081780.443003.484226.52

7

凈利潤2895.245341.329010.4512679.58

8期初未分配利潤0.002605.727152.3314546.50

9可供分配的利潤2895.247947.0416162.7827226.08

10法定盈余公積金289.52794.701616.282722.61

11可供分配的利潤2605.727152.3314546.5024503.48

12未分配利潤2605.727152.3314546.5024503.48

13息稅前利潤5621.239698.0315813.2421928.45

(四)財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)

項目財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR),系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈

現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：

財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)=19.00%。

本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率19.00%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率,

表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項

目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=14350.57（萬元）。

以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值14350.57萬元（大于0）,說明

本期項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是

財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）二（累計

現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+｛上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)

年凈現(xiàn)金流量｝,本期項目投資回收期：

投資回收期（Pt）=5.92年。

本期項目全部投資回收期5.92年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，

說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能

夠及時回收，盈利能力較強，故投資風(fēng)險性相對較小。

項目投資現(xiàn)金流量表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1現(xiàn)金流入0.0059700.0069650.0084575.0099500.00

1.1營業(yè)收入0.0059700.0069650.0084575.0099500.00

o現(xiàn)金流出34939.9860160.3961038.3778624.9682847.20

2.1建設(shè)投資34939.980.00

2.2流動資金6972.691162.118715.872905.28

2.3經(jīng)營成本52944.8459581.7169537.0279492.33

2.4稅金及附加242.86294.55372.07449.59

所得稅前凈現(xiàn)金

3-460.398611.635950.0416652.80

流量34939.98

累計所得稅前凈

4-4185.90

現(xiàn)金流量34939.9835400.3726788.7420838.70

5調(diào)整所得稅1405.312424.513953.315482.11

所得稅后凈現(xiàn)金

6-1425.476831.192946.5612426.28

流量34939.98

累計所得稅后凈

n

現(xiàn)金流量34939.9836365.4529534.2626587.7014161.42

計算指標(biāo)

1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：26.10%；

2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：19.00%；

3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=12%）：31137.99萬元；

4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=12%）：14350.57萬元；

5、項目投資回收期（所得稅前）：5.21年；

6、項目投資回收期（所得稅后）：5.92年。

（七）債務(wù)資金償還計劃

本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款

計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。

（A）利息備付率測算

按照《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定，利息

冬付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）

的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務(wù)利息的

保障程度，本期項目達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為27.55。

本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接

受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。

（九）償債備付率測算

按照《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)(第三版)》的規(guī)定，償債

備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金(EBITDA-TAX)

與應(yīng)還本付息金額(PD)的比值，它表示可用于還本付息的資金償還

借款本金和利息的保障程度，本期項目達(dá)產(chǎn)年償債備付率(DSCR)為

24.58o

根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年

的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于

還本付息的資金保障程度較高。

借款還本付息計劃表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1借款

1.1期初借款余額16241.5116241.5116241.5116241.51

1.2當(dāng)期還本付息397.92795.83795.83795.83795.83

1.2.1還本

1.2.2付息397.92795.83795.83795.83795.83

1.3期末借款余額16241.5116241.5116241.5116241.5116241.51

2利息備付率27.55

3償債備付率24.58

（十）級標(biāo)題經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論

根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入99500.00萬元，綜

合總成本費用82144.31萬元，稅金及附加449.59萬元,凈利潤

12679.58萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率19.00%,財務(wù)凈現(xiàn)值14350.57萬元,

全部投資回收期5.92年。本期項目具有較強的財務(wù)盈利能力，其財務(wù)

凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)

上評價是完仝可行的。

十四、項目投資計劃

（一）投資估算的依據(jù)

本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項目可行性研究指南》

3、《建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》

5、《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》

7、《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》

（二）項目費用與效益范圍界定

本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；

項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程

中費用與效益計算范圍相一致性的原則。

本期項目建設(shè)投資34939.98萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其

他費用和預(yù)備費三個部分。

（三）工程費用

工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建

設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期

工作費用，合計30236.42萬元。

1、建筑工程費估算

根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為15904.41萬元。

2、設(shè)備購置費估算

設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程

設(shè)備價格，同時參照《機電產(chǎn)品報價手冊》和《建設(shè)項目概算編制辦

法及各項概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運雜費進(jìn)行

估算。本期項目設(shè)備購置費為13532.74萬元。

3、安裝工程費估算

本期項目安裝工程賽為799.27萬元。

（四）工程建設(shè)其他費用

本期項目工程建設(shè)其他費用為3955.29萬元。

（五）預(yù)備費

本期項目預(yù)備費為748.27萬元。

建設(shè)投資估算表

單位：萬元

序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計

1工程費用15904.4113532.74799.2730236.42

1.1建筑工程費15904.4115904.41

1.2設(shè)備購置費13532.7413532.74

1.3安裝工程費799.27799.27

2其他費用3955.293955.29

2.1土地出讓金1793.191793.19

3預(yù)備費748.27748.27

3.1基本預(yù)備費380.89380.89

3.2漲價預(yù)備費367.38367.38

4投資合計34939.98

（六）建設(shè)期利息

按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款

16241.51萬元,貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息397.92萬元。

建設(shè)期利息估算表

單位；萬元

序號項目合計第1年第2年

1借款

1.1建設(shè)期利息397.92397.920.00

1.1.1期初借款余額16241.51

1.1.2當(dāng)期借款16241.5116241.510.00

1.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息397.92397.920.00

1.1.4期末借款余額16241.5116241.51

1.2其他融資費用

1.3小計397.92397.920.00

2債券

2.1建設(shè)期利息

2.1.1期初債務(wù)余額

2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額

2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息

2.1.4期末債務(wù)余額

2.2其他融資費用

2.3小計

3合計397.92397.920.00

（七）流動資金

流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行