第一章總則1.1目的與依據(jù)為規(guī)范本行非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱“非標(biāo)產(chǎn)品”）全流程操作，有效防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保障資金安全與合規(guī)運(yùn)營(yíng)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》及監(jiān)管部門關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際業(yè)務(wù)情況，制定本操作規(guī)范手冊(cè)。1.2適用范圍本手冊(cè)適用于本行境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)開展的非標(biāo)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，涵蓋信托貸款、委托債權(quán)投資、應(yīng)收賬款債權(quán)融資、帶回購(gòu)條款的股權(quán)性融資等非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)的創(chuàng)設(shè)、投資、管理及處置活動(dòng)。參與業(yè)務(wù)的前、中、后臺(tái)崗位人員及相關(guān)管理部門須嚴(yán)格遵循本規(guī)范。1.3基本原則1.合規(guī)性原則：業(yè)務(wù)全流程須符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管政策及本行內(nèi)部制度要求，嚴(yán)禁觸碰監(jiān)管紅線（如非標(biāo)資產(chǎn)期限錯(cuò)配、違規(guī)多層嵌套等）。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立“事前準(zhǔn)入、事中監(jiān)控、事后處置”的全周期風(fēng)控體系，確保風(fēng)險(xiǎn)收益匹配，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)容忍度底線。3.真實(shí)合規(guī)原則：融資項(xiàng)目背景真實(shí)、交易對(duì)手資質(zhì)合規(guī)、資金用途明確且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，嚴(yán)禁虛構(gòu)交易、空轉(zhuǎn)套利。第二章產(chǎn)品準(zhǔn)入管理2.1產(chǎn)品類型界定本行非標(biāo)產(chǎn)品主要涵蓋以下類別（以監(jiān)管口徑及業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為準(zhǔn)）：信托公司發(fā)行的單一或集合資金信托計(jì)劃項(xiàng)下債權(quán)類資產(chǎn)；證券公司、基金子公司等發(fā)行的專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃項(xiàng)下債權(quán)類資產(chǎn)；商業(yè)銀行委托貸款（含定向委托）、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)（非銀票）、應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓及回購(gòu)等業(yè)務(wù)；其他符合“非標(biāo)準(zhǔn)化”特征（未在銀行間或交易所市場(chǎng)公開交易、無標(biāo)準(zhǔn)化估值體系）的債權(quán)性融資工具。2.2準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)2.2.1融資主體資質(zhì)企業(yè)類主體：須為合法存續(xù)的法人機(jī)構(gòu)，主體信用評(píng)級(jí)原則上不低于行業(yè)中等水平，近三年無重大違法違規(guī)記錄及失信行為，財(cái)務(wù)指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流）符合本行行業(yè)授信政策要求。政府類主體：融資項(xiàng)目須納入地方政府債務(wù)限額管理（或符合隱性債務(wù)化解要求），區(qū)域財(cái)政實(shí)力、債務(wù)率等指標(biāo)符合本行區(qū)域授信政策。2.2.2項(xiàng)目合規(guī)性融資項(xiàng)目須具備合法有效的立項(xiàng)文件、環(huán)評(píng)批復(fù)、用地規(guī)劃等審批手續(xù)（若適用），嚴(yán)禁投向房地產(chǎn)“四證”不全項(xiàng)目、產(chǎn)能過剩行業(yè)新增產(chǎn)能項(xiàng)目等違規(guī)領(lǐng)域。資金用途須明確為補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金、項(xiàng)目建設(shè)（不含違規(guī)領(lǐng)域）或債務(wù)置換（符合監(jiān)管要求），嚴(yán)禁用于證券投資、權(quán)益性投資（除符合監(jiān)管的股加債結(jié)構(gòu)外）。2.2.3擔(dān)保與增信要求原則上要求提供足值有效的抵質(zhì)押擔(dān)保，抵質(zhì)押物須具備合法產(chǎn)權(quán)、清晰權(quán)屬、良好流動(dòng)性，估值須經(jīng)本行認(rèn)可的第三方機(jī)構(gòu)評(píng)估（或內(nèi)部估值模型驗(yàn)證）。信用類非標(biāo)產(chǎn)品僅限本行核心客戶或經(jīng)總行授信評(píng)審委員會(huì)特批的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，且須滿足“主體+債項(xiàng)”雙評(píng)級(jí)要求。第三章業(yè)務(wù)操作流程3.1前臺(tái)營(yíng)銷與盡職調(diào)查3.1.1客戶篩選業(yè)務(wù)部門應(yīng)基于本行“白名單”（或行業(yè)/區(qū)域授信政策）篩選客戶，優(yōu)先選擇主業(yè)突出、現(xiàn)金流穩(wěn)定、信用記錄良好的企業(yè)或合規(guī)的政府平臺(tái)。嚴(yán)禁營(yíng)銷列入“黑名單”或存在重大信用瑕疵的主體。3.1.2盡職調(diào)查要點(diǎn)主體盡調(diào)：核實(shí)客戶工商登記、股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)交易等信息，重點(diǎn)核查財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性（通過銀行流水、納稅憑證、審計(jì)報(bào)告交叉驗(yàn)證）、或有負(fù)債及對(duì)外擔(dān)保情況。項(xiàng)目盡調(diào)：實(shí)地走訪項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)項(xiàng)目進(jìn)度、資金需求合理性、收益覆蓋能力（融資成本≤項(xiàng)目IRR的合理比例），留存影像資料并建立項(xiàng)目檔案。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別：重點(diǎn)關(guān)注客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)（單一客戶非標(biāo)融資余額不超過本行資本凈額的合理比例）、行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)（如房地產(chǎn)調(diào)控、地方債務(wù)管控）、交易結(jié)構(gòu)合規(guī)性（是否存在抽屜協(xié)議、利益輸送）。3.2中臺(tái)審批與合同簽訂3.2.1審批流程業(yè)務(wù)部門完成盡調(diào)后，提交《非標(biāo)產(chǎn)品業(yè)務(wù)申報(bào)書》（含盡調(diào)報(bào)告、風(fēng)控意見、擔(dān)保方案）至風(fēng)險(xiǎn)管理部初審，初審?fù)ㄟ^后提交授信評(píng)審委員會(huì)審議。評(píng)審委員會(huì)依據(jù)“合規(guī)性+效益性+風(fēng)險(xiǎn)性”三維度評(píng)審，重點(diǎn)關(guān)注交易結(jié)構(gòu)合法性（如信托計(jì)劃備案、資管產(chǎn)品嵌套層級(jí)）、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施有效性、收益定價(jià)合理性（融資利率≥本行資金成本+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)）。3.2.2合同審核與簽訂法律合規(guī)部對(duì)業(yè)務(wù)合同（含主合同、擔(dān)保合同、信托/資管協(xié)議等）進(jìn)行合規(guī)性審查，重點(diǎn)核查權(quán)利義務(wù)條款、違約處置條款、爭(zhēng)議解決條款是否符合法律規(guī)定及本行要求。合同簽訂須由有權(quán)簽字人簽署，采用本行標(biāo)準(zhǔn)文本（特殊條款須經(jīng)法律部確認(rèn)），嚴(yán)禁倒簽、代簽或簽署空白合同。3.3后臺(tái)放款與存續(xù)管理3.3.1放款條件核查運(yùn)營(yíng)管理部在放款前須核查“放款前提條件”是否全部滿足：擔(dān)保手續(xù)辦妥（抵質(zhì)押登記、公證等）、項(xiàng)目合規(guī)文件齊全、資金用途證明材料完備。資金劃轉(zhuǎn)須通過本行內(nèi)部系統(tǒng)操作，確保資金流向與合同約定一致，嚴(yán)禁違規(guī)挪用或體外循環(huán)。3.3.2存續(xù)期監(jiān)控業(yè)務(wù)部門按月收集客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告，每季度開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，重點(diǎn)監(jiān)控現(xiàn)金流變化、擔(dān)保物價(jià)值波動(dòng)、行業(yè)政策變化等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，對(duì)“關(guān)注類”項(xiàng)目（如現(xiàn)金流惡化、擔(dān)保物貶值）啟動(dòng)預(yù)警，要求業(yè)務(wù)部門制定化解方案。3.3.3風(fēng)險(xiǎn)處置對(duì)于“次級(jí)類”及以下項(xiàng)目，立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置流程：凍結(jié)客戶賬戶、處置擔(dān)保物、啟動(dòng)訴訟程序（或協(xié)商債務(wù)重組），必要時(shí)聯(lián)合其他債權(quán)人成立債權(quán)人委員會(huì)。處置過程須全程留痕，處置方案須經(jīng)總行風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審批，確保處置收益最大化、損失最小化。第四章風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制4.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理建立“主體評(píng)級(jí)+債項(xiàng)評(píng)級(jí)”雙評(píng)級(jí)體系，定期（每年/每半年）更新客戶及項(xiàng)目評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)下調(diào)至“BBB+”以下的項(xiàng)目須制定退出計(jì)劃。實(shí)施“名單制”管理，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)（如房地產(chǎn)、地方融資平臺(tái)）設(shè)定非標(biāo)融資限額，單一行業(yè)非標(biāo)余額不超過本行非標(biāo)總規(guī)模的合理比例。4.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)非標(biāo)產(chǎn)品的市場(chǎng)流動(dòng)性（如資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓難度、估值波動(dòng)），合理控制產(chǎn)品久期（原則上不超過合理期限），避免期限錯(cuò)配引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)、利率政策變化對(duì)融資成本的影響，通過利率互換、遠(yuǎn)期合約等工具對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)（若適用）。4.3操作風(fēng)險(xiǎn)管理梳理非標(biāo)業(yè)務(wù)全流程操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如盡調(diào)造假、合同漏洞、放款失誤），制定《操作風(fēng)險(xiǎn)清單》并定期更新，開展崗位操作培訓(xùn)與考核。依托本行“風(fēng)控系統(tǒng)+人工復(fù)核”雙機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)（如盡調(diào)報(bào)告審批、放款條件核查）實(shí)施雙人復(fù)核、交叉驗(yàn)證。第五章合規(guī)與內(nèi)控要求5.1監(jiān)管政策遵循嚴(yán)格執(zhí)行《資管新規(guī)》及配套細(xì)則，非標(biāo)產(chǎn)品期限不得“短借長(zhǎng)投”，多層嵌套不得超過監(jiān)管要求層數(shù)，嚴(yán)禁為規(guī)避監(jiān)管將非標(biāo)資產(chǎn)“出表”或虛假出表。落實(shí)“非標(biāo)資產(chǎn)限額管理”，本行全部非標(biāo)資產(chǎn)余額不得超過本行上一年度審計(jì)報(bào)告披露凈資產(chǎn)的監(jiān)管比例，且不得超過本行總資產(chǎn)的合理比例。5.2內(nèi)部合規(guī)審查合規(guī)部門對(duì)每筆非標(biāo)業(yè)務(wù)開展“全流程合規(guī)審查”，重點(diǎn)核查交易結(jié)構(gòu)是否符合監(jiān)管要求（如信托計(jì)劃是否備案、資管產(chǎn)品是否穿透底層資產(chǎn)）、資金流向是否符合約定。反洗錢部門對(duì)交易對(duì)手開展盡職調(diào)查，識(shí)別受益所有人，監(jiān)測(cè)資金異常流動(dòng)（如頻繁拆分、跨境轉(zhuǎn)移），及時(shí)提交可疑交易報(bào)告。5.3內(nèi)控監(jiān)督與問責(zé)內(nèi)部審計(jì)部每年度開展“非標(biāo)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)”，檢查操作合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管控有效性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題下發(fā)《整改通知書》并跟蹤整改。建立“盡職免責(zé)、失職追責(zé)”機(jī)制，對(duì)違規(guī)操作（如隱瞞風(fēng)險(xiǎn)、偽造資料）的責(zé)任人，依據(jù)《員工違規(guī)處理辦