審計(jì)業(yè)務(wù)檔案管理實(shí)務(wù)培訓(xùn)××注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)2019年5月一、審計(jì)業(yè)務(wù)檔案概述（一）概念（二）主要特點(diǎn)（三）主要作用（四）管理原則二、業(yè)務(wù)檔案的形成（一）業(yè)務(wù)檔案的形成條件（二）業(yè)務(wù)檔案的形成規(guī)范（三）業(yè)務(wù)報(bào)告文號(hào)的編制（四）業(yè)務(wù)報(bào)告簽發(fā)稿紙的使用（五）業(yè)務(wù)檔案的管理流程及責(zé)任分工業(yè)務(wù)檔案管理流程圖業(yè)務(wù)部門(mén)建立客戶(hù)建立項(xiàng)目建立業(yè)務(wù)檔案 收集工作底稿和相關(guān)材料 整理工作底稿、組成案卷 確定案卷保管期限 初步編號(hào) 填寫(xiě)案卷封面、備考表 裝盒并移交管理部門(mén)填報(bào)業(yè)務(wù)臺(tái)賬檔案管理部門(mén)自業(yè)務(wù)部門(mén)接收檢查 清點(diǎn)案卷數(shù)量 檢查案卷質(zhì)量 填寫(xiě)交接清單檔案編排 排列案卷 編制卷號(hào)檔案編目 案卷目錄 專(zhuān)題目錄檔案保管 編制檔案柜號(hào)、庫(kù)房號(hào) 落實(shí)檔案八防措施，加強(qiáng)檔案檢查檔案利用 履行檔案借閱登記手續(xù) 做好檔案利用工作鑒定銷(xiāo)毀 到期檔案再次鑒定 履行銷(xiāo)毀手續(xù) 銷(xiāo)毀清冊(cè)永久保存 向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)備三、工作底稿的收集歸檔（一）歸檔范圍（二）歸檔時(shí)間（三）收集歸檔應(yīng)注意的問(wèn)題四、工作底稿的整理、立卷和移交（一）整理的原則（二）整理的流程及要求分項(xiàng)目、組卷、卷內(nèi)文件材料的排列、編制頁(yè)號(hào)、編制卷內(nèi)目錄、填寫(xiě)備考表、填寫(xiě)案卷封面、案卷裝訂（三）業(yè)務(wù)檔案的移交檢查1、辦理移交的必要性2、移交的要求3、案卷質(zhì)量檢查4、移交工作注意事項(xiàng)五、業(yè)務(wù)檔案的排列編號(hào)（一）案卷排列1、排列方法2、排列要求（二）編制案卷號(hào)1、案卷號(hào)的編制要求2、案卷號(hào)的編制方法3、編制案卷號(hào)注意事項(xiàng)六、業(yè)務(wù)檔案案卷目錄的編制（一）案卷目錄編制的作用（二）案卷目錄的格式（三）案卷目錄的編制要求七、業(yè)務(wù)檔案的保管（一）業(yè)務(wù)檔案保管工作的基本內(nèi)容（二）業(yè)務(wù)檔案保管所需的物質(zhì)條件（三）業(yè)務(wù)檔案的保管期限（四）業(yè)務(wù)檔案保管的基本方法和要求加強(qiáng)庫(kù)房溫濕度控制檔案以豎放為宜加強(qiáng)業(yè)務(wù)檔案存放次序的維護(hù)和管理加強(qiáng)業(yè)務(wù)檔案的定期檢查、清點(diǎn)存放在有保管條件的地方備注內(nèi)容：業(yè)務(wù)檔案保管需要做好的八防工作：防火、防水、防潮、防霉、防蟲(chóng)、防光、防塵、防盜（五）電子檔案的管理1、電子檔案的概念2、電子檔案的特點(diǎn)3、電子檔案保管的基本要求4、電子檔案的歸檔5、電子檔案的接收6、電子檔案的日常管理7、電子檔案的保管條件8、制定完善的電子檔案利用制度八、業(yè)務(wù)檔案的利用（一）明確業(yè)務(wù)檔案的所有權(quán)（二）建立必要的制度1、保密制度2、借閱制度3、復(fù)制制度（三）積極主動(dòng)做好提供利用工作1、業(yè)務(wù)檔案的利用形式2、以檔案工作人員的要求九、業(yè)務(wù)檔案的鑒定銷(xiāo)毀（一）鑒定工作的內(nèi)容（二）鑒定工作的基礎(chǔ)要求（三）業(yè)