2026年金屬制品公司金屬原材料供應(yīng)商審計(jì)制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司金屬原材料供應(yīng)商（以下簡稱“供應(yīng)商”）的審計(jì)工作，全面評(píng)估供應(yīng)商的供貨能力、質(zhì)量管控水平、履約可靠性及合規(guī)性，篩選優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低原材料采購風(fēng)險(xiǎn)，保障公司金屬制品生產(chǎn)質(zhì)量與供應(yīng)鏈穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》《供應(yīng)商管理體系要求》等相關(guān)法律法規(guī)及公司采購管理制度，結(jié)合公司金屬原材料（如碳鋼、合金鋼、不銹鋼、鋁合金等）采購實(shí)際，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有金屬原材料供應(yīng)商的審計(jì)活動(dòng)，包括新供應(yīng)商準(zhǔn)入前的首次審計(jì)、現(xiàn)有合格供應(yīng)商的定期審計(jì)（年度/半年度）、供應(yīng)商出現(xiàn)質(zhì)量或履約問題后的專項(xiàng)審計(jì)，涉及的供應(yīng)商類型涵蓋原材料生產(chǎn)廠家、一級(jí)代理商等，均需按本制度開展審計(jì)工作。第三條核心定義供應(yīng)商審計(jì)：指由公司專業(yè)人員組成的審計(jì)小組，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)資格、生產(chǎn)能力、質(zhì)量管控體系、原材料質(zhì)量、履約情況、售后服務(wù)、財(cái)務(wù)狀況及社會(huì)責(zé)任等方面進(jìn)行全面檢查、評(píng)估與驗(yàn)證，形成審計(jì)結(jié)論的管理過程。關(guān)鍵審計(jì)指標(biāo)：包括供應(yīng)商資質(zhì)合規(guī)性、生產(chǎn)設(shè)備與產(chǎn)能匹配度、質(zhì)量檢驗(yàn)?zāi)芰?、原材料批次合格率、供貨?zhǔn)時(shí)率、售后服務(wù)響應(yīng)速度、財(cái)務(wù)穩(wěn)定性，不同類型供應(yīng)商的關(guān)鍵審計(jì)指標(biāo)需結(jié)合原材料特性針對(duì)性設(shè)定。第四條管理原則客觀公正原則：審計(jì)工作基于真實(shí)數(shù)據(jù)與現(xiàn)場核查結(jié)果，如實(shí)反映供應(yīng)商實(shí)際情況，不偏袒、不隱瞞，確保審計(jì)結(jié)論真實(shí)可靠。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)（如原材料質(zhì)量穩(wěn)定性、供應(yīng)能力匹配度），對(duì)存在質(zhì)量問題或履約風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商加大審計(jì)頻次與核查力度。持續(xù)改進(jìn)原則：通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在的問題，推動(dòng)供應(yīng)商整改優(yōu)化，同時(shí)完善公司供應(yīng)商管理體系，實(shí)現(xiàn)供需雙方共同發(fā)展。第二章審計(jì)組織與職責(zé)分工第五條審計(jì)小組組建供應(yīng)商審計(jì)工作由公司采購部門牽頭組織，根據(jù)審計(jì)需求成立專項(xiàng)審計(jì)小組，小組由采購部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門、技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門的專業(yè)人員組成，必要時(shí)可邀請(qǐng)外部第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)（如質(zhì)量體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)）參與審計(jì)（如供應(yīng)商規(guī)模較大、涉及高價(jià)值原材料采購時(shí)）。審計(jì)小組明確組長與成員職責(zé)：組長：由采購部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌審計(jì)工作，制定審計(jì)計(jì)劃，協(xié)調(diào)審計(jì)過程中的問題，組織召開審計(jì)會(huì)議，審核審計(jì)報(bào)告；采購部門成員：負(fù)責(zé)核查供應(yīng)商的履約情況（如供貨準(zhǔn)時(shí)率、訂單響應(yīng)速度）、售后服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格合理性，收集供應(yīng)商合作歷史數(shù)據(jù)；質(zhì)量檢驗(yàn)部門成員：負(fù)責(zé)檢查供應(yīng)商的質(zhì)量管控體系（如是否通過ISO9001認(rèn)證）、原材料檢驗(yàn)流程與設(shè)備、出廠檢驗(yàn)報(bào)告完整性，抽樣檢測供應(yīng)商提供的原材料樣品；技術(shù)部門成員：評(píng)估供應(yīng)商的生產(chǎn)工藝技術(shù)水平（如冶煉、軋制工藝是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）、原材料技術(shù)參數(shù)與公司生產(chǎn)需求的匹配度，核查供應(yīng)商技術(shù)研發(fā)能力；財(cái)務(wù)部門成員：分析供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流），評(píng)估其財(cái)務(wù)穩(wěn)定性與持續(xù)供貨能力，核查供應(yīng)商發(fā)票開具規(guī)范性；法務(wù)部門成員：審核供應(yīng)商的資質(zhì)文件（如營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、環(huán)保審批文件）合法性與有效性，檢查供應(yīng)商合同履約的合規(guī)性，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；外部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員：提供專業(yè)審計(jì)方法支持，協(xié)助核查供應(yīng)商質(zhì)量體系運(yùn)行情況，出具第三方審計(jì)意見。第六條審計(jì)計(jì)劃制定每年12月，采購部門聯(lián)合質(zhì)量檢驗(yàn)部門、技術(shù)部門，結(jié)合下年度原材料采購計(jì)劃（如采購品類、采購量）、現(xiàn)有供應(yīng)商合作情況（如歷史質(zhì)量問題、履約偏差）、上年度審計(jì)結(jié)果，制定下年度《金屬原材料供應(yīng)商審計(jì)總計(jì)劃》，明確審計(jì)對(duì)象（新供應(yīng)商/現(xiàn)有供應(yīng)商）、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)方式（現(xiàn)場審計(jì)/文件審計(jì)）、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)小組組成。專項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃需及時(shí)補(bǔ)充：當(dāng)出現(xiàn)新供應(yīng)商申請(qǐng)準(zhǔn)入、現(xiàn)有供應(yīng)商連續(xù)2次出現(xiàn)原材料質(zhì)量不合格、供貨延遲超過3天或發(fā)生重大履約糾紛時(shí)，采購部門需在10個(gè)工作日內(nèi)制定《供應(yīng)商專項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃》，明確審計(jì)周期（如現(xiàn)場審計(jì)1-2天）與具體安排，避免因?qū)徲?jì)滯后導(dǎo)致采購風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。審計(jì)計(jì)劃需征求財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門意見，確保計(jì)劃符合公司財(cái)務(wù)管控與合規(guī)要求，經(jīng)審計(jì)小組組長審核后，上報(bào)公司分管采購的領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后由采購部門下發(fā)至各相關(guān)部門執(zhí)行。第三章審計(jì)內(nèi)容與實(shí)施流程第七條審計(jì)內(nèi)容設(shè)計(jì)資質(zhì)資格審計(jì)：基礎(chǔ)資質(zhì)：核查供應(yīng)商營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍是否包含所供原材料生產(chǎn)或銷售，生產(chǎn)許可證（如金屬冶煉許可證）、行業(yè)資質(zhì)證書（如特種設(shè)備材料制造許可證）是否在有效期內(nèi)，是否按規(guī)定完成年度工商年檢；合規(guī)文件：檢查供應(yīng)商環(huán)保審批文件（如排污許可證）、安全生產(chǎn)許可證是否齊全有效，近3年是否存在環(huán)保處罰、安全生產(chǎn)事故記錄，是否符合國家環(huán)保與安全生產(chǎn)要求；合作資質(zhì)：核查供應(yīng)商與其他知名企業(yè)的合作案例（如供貨合同復(fù)印件），了解其行業(yè)口碑，新供應(yīng)商需提供銀行資信證明，證明其商業(yè)信譽(yù)。生產(chǎn)能力審計(jì)：設(shè)備與產(chǎn)能：現(xiàn)場核查供應(yīng)商生產(chǎn)設(shè)備（如冶煉爐、軋機(jī)、剪切設(shè)備）數(shù)量、規(guī)格及運(yùn)行狀態(tài)，評(píng)估設(shè)備產(chǎn)能是否滿足公司年度采購量需求，是否具備應(yīng)對(duì)采購量波動(dòng)的彈性產(chǎn)能；生產(chǎn)計(jì)劃：檢查供應(yīng)商生產(chǎn)計(jì)劃管理流程，了解其訂單排產(chǎn)能力，評(píng)估能否按公司采購訂單要求的交貨期組織生產(chǎn)，是否存在產(chǎn)能飽和導(dǎo)致供貨延遲的風(fēng)險(xiǎn)；倉儲(chǔ)能力：核查供應(yīng)商原材料倉庫與成品倉庫的存儲(chǔ)條件（如防潮、防銹措施）、存儲(chǔ)容量，確保原材料在存儲(chǔ)過程中質(zhì)量不受影響，存儲(chǔ)量能滿足應(yīng)急供貨需求。質(zhì)量管控審計(jì)：質(zhì)量體系：檢查供應(yīng)商是否建立完善的質(zhì)量管控體系（如ISO9001質(zhì)量管理體系），體系文件（質(zhì)量手冊、程序文件）是否齊全，是否定期開展內(nèi)部質(zhì)量審核與管理評(píng)審；檢驗(yàn)?zāi)芰Γ汉瞬楣?yīng)商質(zhì)量檢驗(yàn)部門設(shè)置與人員配置，檢驗(yàn)設(shè)備（如光譜分析儀、力學(xué)性能試驗(yàn)機(jī)）是否齊全且在校驗(yàn)有效期內(nèi)，檢驗(yàn)人員是否具備專業(yè)資質(zhì)；過程管控：現(xiàn)場觀察供應(yīng)商生產(chǎn)過程質(zhì)量控制情況（如冶煉過程成分檢測、軋制過程厚度監(jiān)控），檢查關(guān)鍵工序質(zhì)量控制點(diǎn)設(shè)置，是否有完整的過程檢驗(yàn)記錄；成品檢驗(yàn)：核查供應(yīng)商出廠檢驗(yàn)流程，抽取近3個(gè)月的出廠檢驗(yàn)報(bào)告，檢查報(bào)告中檢驗(yàn)項(xiàng)目（如化學(xué)成分、力學(xué)性能、尺寸偏差）是否完整，檢驗(yàn)結(jié)果是否符合公司技術(shù)要求，同時(shí)對(duì)供應(yīng)商提供的原材料樣品進(jìn)行抽樣復(fù)檢，對(duì)比復(fù)檢結(jié)果與出廠檢驗(yàn)報(bào)告的一致性。履約與服務(wù)審計(jì)：履約記錄：核查供應(yīng)商近1年與公司及其他客戶的合作記錄，統(tǒng)計(jì)供貨準(zhǔn)時(shí)率（要求不低于98%）、原材料批次合格率（要求不低于99%），分析是否存在頻繁的訂單變更、交貨延遲情況；售后服務(wù)：了解供應(yīng)商售后服務(wù)流程，評(píng)估其售后服務(wù)響應(yīng)速度（要求24小時(shí)內(nèi)回復(fù)質(zhì)量問題）、問題處理效率（如質(zhì)量不合格原材料退換貨周期不超過7天），收集公司生產(chǎn)部門對(duì)供應(yīng)商售后服務(wù)的反饋意見；溝通機(jī)制：檢查供應(yīng)商與公司的日常溝通渠道是否暢通，是否定期提供原材料市場行情、產(chǎn)能變化等信息，能否配合公司開展原材料技術(shù)參數(shù)優(yōu)化調(diào)整。財(cái)務(wù)與社會(huì)責(zé)任審計(jì)：財(cái)務(wù)狀況：獲取供應(yīng)商近2年財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表），分析其資產(chǎn)負(fù)債率（要求不超過60%）、營業(yè)收入增長率、凈利潤率，評(píng)估其財(cái)務(wù)穩(wěn)定性，避免與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過高的供應(yīng)商合作；社會(huì)責(zé)任：核查供應(yīng)商是否遵守勞動(dòng)法律法規(guī)（如員工勞動(dòng)合同簽訂率、社保繳納情況），近3年是否存在勞動(dòng)糾紛，是否推行綠色生產(chǎn)（如節(jié)能降耗、廢棄物回收措施），符合公司社會(huì)責(zé)任采購要求。第八條審計(jì)實(shí)施流程審計(jì)前準(zhǔn)備：資料收集：采購部門在審計(jì)前7個(gè)工作日，向供應(yīng)商發(fā)出《審計(jì)通知書》，明確審計(jì)目的、時(shí)間、內(nèi)容及需提供的資料清單（如資質(zhì)文件、財(cái)務(wù)報(bào)表、質(zhì)量體系文件、出廠檢驗(yàn)報(bào)告）；同時(shí)收集公司內(nèi)部與該供應(yīng)商的合作記錄（如采購合同、質(zhì)量投訴記錄、付款憑證），為審計(jì)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；人員培訓(xùn)：審計(jì)小組組長在審計(jì)前3個(gè)工作日，組織審計(jì)人員培訓(xùn)，講解審計(jì)內(nèi)容、方法（如抽樣檢驗(yàn)方法、現(xiàn)場訪談技巧）、注意事項(xiàng)（如保密要求、安全規(guī)范），確保審計(jì)人員熟悉審計(jì)流程；工具準(zhǔn)備：質(zhì)量檢驗(yàn)部門準(zhǔn)備原材料抽樣檢測工具（如卡尺、光譜儀）、樣品封存容器，采購部門準(zhǔn)備審計(jì)記錄表、訪談提綱，確保審計(jì)過程順利開展。審計(jì)實(shí)施：文件審計(jì)（適用于部分現(xiàn)有供應(yīng)商或遠(yuǎn)程審計(jì)）：審計(jì)人員對(duì)供應(yīng)商提供的資質(zhì)文件、財(cái)務(wù)報(bào)表、質(zhì)量體系文件、檢驗(yàn)報(bào)告等進(jìn)行書面核查，重點(diǎn)驗(yàn)證文件真實(shí)性、完整性與有效性，記錄文件中存在的疑問（如檢驗(yàn)報(bào)告數(shù)據(jù)模糊），需供應(yīng)商補(bǔ)充說明；現(xiàn)場審計(jì)（適用于新供應(yīng)商準(zhǔn)入或存在質(zhì)量問題的現(xiàn)有供應(yīng)商）：①首次會(huì)議：審計(jì)小組與供應(yīng)商負(fù)責(zé)人召開首次會(huì)議，說明審計(jì)目的、流程與紀(jì)律，聽取供應(yīng)商關(guān)于生產(chǎn)經(jīng)營、質(zhì)量管控情況的介紹；②現(xiàn)場核查：審計(jì)人員按分工開展現(xiàn)場檢查，質(zhì)量檢驗(yàn)部門成員查看生產(chǎn)車間、檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)室，抽樣檢測原材料；技術(shù)部門成員與供應(yīng)商技術(shù)人員交流，了解生產(chǎn)工藝；財(cái)務(wù)部門成員核查供應(yīng)商財(cái)務(wù)憑證；審計(jì)過程中需實(shí)時(shí)記錄《供應(yīng)商審計(jì)工作底稿》，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)（如檢驗(yàn)設(shè)備校準(zhǔn)記錄、生產(chǎn)工藝參數(shù)）拍照或錄像留存證據(jù)；③員工訪談：審計(jì)人員隨機(jī)訪談供應(yīng)商生產(chǎn)工人、檢驗(yàn)人員、銷售人員，了解其對(duì)質(zhì)量管控流程、生產(chǎn)操作規(guī)范的掌握程度，核實(shí)供應(yīng)商管理制度的實(shí)際執(zhí)行情況；④末次會(huì)議：審計(jì)小組匯總審計(jì)發(fā)現(xiàn)，與供應(yīng)商負(fù)責(zé)人溝通審計(jì)初步結(jié)果，聽取供應(yīng)商對(duì)審計(jì)問題的解釋與整改意見，明確后續(xù)整改要求。審計(jì)記錄：采購部門負(fù)責(zé)整理審計(jì)過程資料，填寫《金屬原材料供應(yīng)商審計(jì)記錄表》，內(nèi)容包括審計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)、審計(jì)人員、供應(yīng)商基本信息、各維度審計(jì)結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問題及證據(jù)描述；質(zhì)量檢驗(yàn)部門提交原材料抽樣檢測報(bào)告，技術(shù)部門提交供應(yīng)商技術(shù)評(píng)估意見，財(cái)務(wù)部門提交供應(yīng)商財(cái)務(wù)分析報(bào)告，所有審計(jì)資料需經(jīng)審計(jì)小組成員簽字確認(rèn)，作為審計(jì)報(bào)告編制的依據(jù)。第四章審計(jì)結(jié)果評(píng)估與應(yīng)用第九條審計(jì)結(jié)果評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)結(jié)果分為“合格”“整改后合格”“不合格”三個(gè)等級(jí)，具體評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：合格：審計(jì)未發(fā)現(xiàn)重大問題，輕微問題（如個(gè)別檢驗(yàn)記錄填寫不規(guī)范）不影響供應(yīng)商供貨能力與原材料質(zhì)量，各關(guān)鍵審計(jì)指標(biāo)達(dá)標(biāo)率≥95%；整改后合格：審計(jì)發(fā)現(xiàn)3項(xiàng)及以下一般問題（如檢驗(yàn)設(shè)備未及時(shí)校準(zhǔn)、1次輕微供貨延遲），但不存在重大質(zhì)量、合規(guī)或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)商承諾在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并能提供有效整改證明；不合格：審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問題（如資質(zhì)文件偽造、原材料成分嚴(yán)重超標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況惡化），或存在5項(xiàng)及以上一般問題，供應(yīng)商無整改能力或拒絕整改，關(guān)鍵審計(jì)指標(biāo)達(dá)標(biāo)率＜80%。審計(jì)小組需根據(jù)審計(jì)記錄與各部門意見，綜合評(píng)估供應(yīng)商等級(jí)，形成《供應(yīng)商審計(jì)結(jié)果評(píng)估報(bào)告》，明確評(píng)估等級(jí)、依據(jù)及整改要求（若需整改），評(píng)估報(bào)告需經(jīng)審計(jì)小組成員共同簽字確認(rèn)，確保評(píng)估公正。第十條審計(jì)結(jié)果應(yīng)用新供應(yīng)商準(zhǔn)入：審計(jì)合格的新供應(yīng)商，納入公司《合格供應(yīng)商名錄》，采購部門可與其開展正式合作，簽訂采購合同；審計(jì)整改后合格的新供應(yīng)商，需在15個(gè)工作日內(nèi)完成整改，提交整改報(bào)告與證明材料，經(jīng)審計(jì)小組復(fù)核通過后，方可納入《合格供應(yīng)商名錄》；審計(jì)不合格的新供應(yīng)商，取消準(zhǔn)入資格，2年內(nèi)不得再次申請(qǐng)準(zhǔn)入，采購部門需重新篩選其他供應(yīng)商?，F(xiàn)有供應(yīng)商管理：年度審計(jì)合格的現(xiàn)有供應(yīng)商，維持其合格供應(yīng)商資格，可優(yōu)先獲得下年度采購訂單；審計(jì)整改后合格的現(xiàn)有供應(yīng)商，需在30個(gè)工作日內(nèi)完成整改，整改期間采購部門減少其采購量（降至原采購量的50%），整改復(fù)核通過后恢復(fù)正常采購；審計(jì)不合格的現(xiàn)有供應(yīng)商，暫停其合格供應(yīng)商資格，終止現(xiàn)有采購合同，采購部門需啟動(dòng)應(yīng)急采購方案，更換供應(yīng)商；若供應(yīng)商因重大質(zhì)量問題導(dǎo)致公司生產(chǎn)損失，法務(wù)部門需按合同約定追究其賠償責(zé)任。持續(xù)改進(jìn)：采購部門每季度匯總供應(yīng)商審計(jì)結(jié)果，分析共性問題（如多家供應(yīng)商存在檢驗(yàn)設(shè)備校準(zhǔn)不及時(shí)），組織相關(guān)部門制定改進(jìn)措施（如向供應(yīng)商提供檢驗(yàn)設(shè)備校準(zhǔn)指導(dǎo)）；技術(shù)部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門根據(jù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的原材料技術(shù)問題（如某材質(zhì)硬度波動(dòng)大），優(yōu)化公司原材料技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與檢驗(yàn)方法，提升原材料質(zhì)量管控水平；采購部門將審計(jì)結(jié)果反饋給供應(yīng)商，推動(dòng)供應(yīng)商針對(duì)問題進(jìn)行技術(shù)改造、管理優(yōu)化，建立長期穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作關(guān)系。第十一條整改跟蹤與復(fù)核需整改的供應(yīng)商需在規(guī)定期限內(nèi)，制定《整改計(jì)劃》，明確整改措施、責(zé)任人與完成時(shí)間，提交至采購部門；采購部門聯(lián)合質(zhì)量檢驗(yàn)部門、技術(shù)部門，對(duì)供應(yīng)商整改過程進(jìn)行跟蹤，必要時(shí)開展現(xiàn)場復(fù)核，檢查整改措施是否落實(shí)到位（如檢驗(yàn)設(shè)備已完成校準(zhǔn)、生產(chǎn)工藝已優(yōu)化）；整改復(fù)核通過的供應(yīng)商，恢復(fù)正常合作資格；整改未通過或逾期未整改的供應(yīng)商，按審計(jì)不合格處理，確保整改不流于形式。第五章審計(jì)檔案與監(jiān)督第十二條審計(jì)檔案管理采購部門建立供應(yīng)商審計(jì)檔案，按供應(yīng)商名稱分類存檔，檔案內(nèi)容包括《審計(jì)計(jì)劃》《審計(jì)通知書》《審計(jì)工作底稿》《審計(jì)記錄表》《審計(jì)結(jié)果評(píng)估報(bào)告》《整改報(bào)告》《原材料檢測報(bào)告》等所有審計(jì)相關(guān)資料；審計(jì)檔案需長期保存（至少保存5年），便于后續(xù)查閱供應(yīng)商合作歷史、審計(jì)問題追溯，檔案管理需符合公司保密規(guī)定，禁止無關(guān)人員查閱。第十三條審計(jì)監(jiān)督機(jī)制公司審計(jì)部門對(duì)供應(yīng)商審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，每季度抽查1-2份審計(jì)檔案，檢查審計(jì)流程是否合規(guī)、審計(jì)記錄是否完整、審計(jì)結(jié)果評(píng)估是否公正，對(duì)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)不規(guī)范問題（如審計(jì)底稿缺失），責(zé)令采購部門整改；建立審計(jì)申訴機(jī)制：供應(yīng)商對(duì)審計(jì)結(jié)果有異議的，可在收到審計(jì)結(jié)果通知后5個(gè)工作日內(nèi)，向采購部門提交《審計(jì)