單一資金信托管理辦法

一、總則

1.1本辦法旨在規(guī)范單一資金信托業(yè)務的開展，確保信托資產(chǎn)的安全，提高信

托公司經(jīng)營效益，保護受益人合法權益。

1.2本辦法適用于我國境內(nèi)依法設立的信托公司從事單一資金信托業(yè)務的活

動。

1.3信托公司開展單一資金信托業(yè)務，應遵循以下原則：

(1)合法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，遵循行業(yè)自律規(guī)定；

(2)風險可控原則：充分揭示信托業(yè)務風險，確保信托資產(chǎn)安全；

(3)客戶利益優(yōu)先原則：切實保障受益人合法權益，不得損害客戶利益；

(4)公平競爭原則：遵循市場規(guī)律，維護行業(yè)公平競爭秩序。

二、信托業(yè)務種類及條件

2.1信托公司可開展以下單一資金信托業(yè)務：

(1)貸款信托；

(2)股權投資信托；

(3)債權投資信托；

(4)其他符合法律法規(guī)規(guī)定的單一資金信托業(yè)務。

2.2開展單一資金信托業(yè)務應具備以下條件：

(1)信托公司具備相應業(yè)務資質(zhì)；

(2)信托財產(chǎn)來源合法，權屬明確；

(3)信托計劃具備明確的投資目標、投資策略和風險控制措施；

(4)信托公司具備良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、風險管理體系和內(nèi)部控制制度。

三、信托合同及信托財產(chǎn)

3.1信托公司開展單一資金信托業(yè)務，應與委托人簽訂書面信托合同。信托合

同應包括以下內(nèi)容：

(1)信托目的；

(2)信托期限；

(3)信托財產(chǎn)的種類、數(shù)量、質(zhì)量、狀況及權屬；

(4)信托收益分配方式及期限；

(5)信托費用及支付方式；

(6)信托公司及委托人的權利與義務；

(7)風險揭示及風險承擔；

(8)信托終止條件及終止后的處理事項；

(9)其他需要約定的內(nèi)容。

3.2信托財產(chǎn)應符合以下要求：

(1)來源合法，權屬明確；

(2)具備可轉(zhuǎn)讓性、可變現(xiàn)性；

(3)不屬于法律法規(guī)禁止或限制流通的財產(chǎn)；

(4)信托財產(chǎn)的價值應公允、合理。

四、信托公司的義務與責任

4.1信托公司應按照信托合同的約定，為受益人的利益管理信托財產(chǎn)。

4.2信托公司應建立健全內(nèi)部管理制度，確保信托業(yè)務的安全、合規(guī)。

4.3信托公司應充分揭示信托業(yè)務風險，及時向委托人和受益人報告信托財產(chǎn)

的管理情況。

4.4信托公司應按照約定向受益人分配信托收益，不得挪用信托財產(chǎn)。

4.5信托公司應依法履行信托稅收義務，確保受益人稅收合法權益。

五、風險控制與管理

5.1信托公司應建立完善的風險管理體系，對單一資金信托業(yè)務進行風險評

估、監(jiān)測和控制。

5.2信托公司應根據(jù)信托業(yè)務的風險特點，制定相應的風險控制措施。

5.3信托公司應設立風險準備金，用于彌補信托業(yè)務可能發(fā)生的損失。

5.4信托公司應建立信托業(yè)務的內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務操作規(guī)范、合法。

5.5信托公司應定期對單一資金信托業(yè)務進行審計，并向監(jiān)管部門報告業(yè)務開

展情況。

六、信托業(yè)務的監(jiān)督與檢查

6.1信托公司應接受監(jiān)管部門對其單一資金信托業(yè)務的監(jiān)督與檢查。

6.2信托公司應在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)，向監(jiān)管部門報送單一資

金信托業(yè)務的年度報告。

6.3信托公司應在發(fā)生重大事項時，及時向監(jiān)管部門報告。

6.4信托公司應積極配合監(jiān)管部門開展現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管工作。

七、法律責任與爭議解決

7.1信托公司違反本辦法規(guī)定，依法承擔法律責任。

7.2信托公司、委托人和受益人因單一資金信托業(yè)務發(fā)生爭議，可通過協(xié)商、

調(diào)解、仲裁或訴訟等途徑解決。

十一、信托財產(chǎn)的保管與運用

11.1信托公司應將信托財產(chǎn)與自有財產(chǎn)分開管理，確保信托財產(chǎn)的安全獨立。

11.2信托財產(chǎn)的運用應遵循約定的投資范圍和投資策略，不得用于非法用途。

11.3信托公司應建立健全信托財產(chǎn)的保管制度，確保信托財產(chǎn)的妥善保管。

十二、信托計劃的變更與終止

12.1信托計劃存續(xù)期間，如遇特殊情況需變更信托計劃，應經(jīng)委托人同意，并

及時向受益人公告變更情況。

12.2信托計劃終止時，信托公司應依法清算信托財產(chǎn)，按照約定向受益人分配

信托收益。

12.3信托計劃終止后，信托公司應將信托財產(chǎn)的清算結(jié)果報告監(jiān)管部門，并在

規(guī)定時間內(nèi)辦理相關注銷手續(xù)。

十三、信托公司的持續(xù)管理與信息披露

13.1信托公司應持續(xù)關注信托計劃的運作情況，及時調(diào)整投資策略和風險控制

措施。

13.2信托公司應定期向委托人和受益人披露信托計劃的管理報告，包括信托財

產(chǎn)的運用情況、收益分配情況等。

13.3信托公司應在發(fā)生可能影響信托計劃運作的重大事項時，及時向委托人和

受益人披露相關信息。

十四、委托人與受益人的權益保護

14.1信托公司應尊重委托人和受益人的知情權，及時提供信托計劃的有關信

息O

14.2信托公司應建立健全委托人和受益人的投訴處理機制，保護其合法權益。

14.3信托公司不得利用委托人和受益人的信息進行不正當競爭或泄露給第三

方。

十五、合規(guī)經(jīng)營與自律管理

15.1信托公司應嚴格遵守國家法律法規(guī)，加強內(nèi)部合規(guī)管理，防范合規(guī)風險。

15.2信托公司應積極參加行業(yè)自律組織，遵循行業(yè)自律規(guī)范，維護行業(yè)形象。

15.3信托公司應加強與其他金融機構(gòu)的合作，共同推動信托行業(yè)的健康發(fā)展。

十六、風險評級與投資者適當性管理

16.1信托公司應根據(jù)信托計劃的風險特征，進行風險評級，確保風險評級結(jié)果

準確、合理。

16.2信托公司應建立投資者適當性管理制度，評估投資者的風險承受能力，并

根據(jù)評估結(jié)果推薦合適的信托計劃。

16.3信托公司不得向風險承受能力較低的投資者推薦高風險的信托計劃。

十七、信托計劃的營銷與推廣

17.1信托公司應依法開展信托計劃的營銷與推廣活動，不得進行虛假宣傳或誤

導投資者。

17.2信托公司應建立健全信托產(chǎn)品的銷售網(wǎng)絡，提高信托計劃的知名度和市場

占有率。

17.3信托公司應對營銷人員進行培訓和管理，確保其具備專業(yè)知識和合規(guī)意

識。

十八、信托公司的內(nèi)部控制與審計

18.1信托公司應建立完善的內(nèi)部控制制度，包括但不限于財務控制、操作控

制、信息技術控制等。

18.2信托公司應定期對內(nèi)部控制制度的有效性進行評估，并根據(jù)實際情況進行

調(diào)整和完善。

18.3信托公司應聘請獨立第三方進行定期審計，確保信托業(yè)務的合規(guī)性和財務

報告的真實性。

十九、信托計劃的流動性管理

19.1信托公司應根據(jù)信托計劃的期限和投資策略，合理配置資產(chǎn)，確保信托計

劃的流動性。

19.2信托公司應制定流動性風險應急預案，應對可能出現(xiàn)的流動性風險。

19.3信托公司應在信托計劃說明書中明確流動性風險，告知投資者可能的流動

性限制。

二十、信托公司的職業(yè)道德與保密責任

20.1信托公司及其工作人員應遵守職業(yè)道德，誠實守信，勤勉盡責。

20.2信托公司應建立保密制度，對委托人、受益人的個人信息和信托計劃的相

關信息嚴格保密。

20.3信托公司不得泄露任何可能影響市場公平競爭的信息。

二十一、信托計劃的稅務處理

21.1信托公司應依法履行信托稅收申報和繳納義務，為受益人提供稅務咨詢和

協(xié)助。

21.2信托公司應在信托計劃說明書中明確稅務處理方式，告知投資者可能涉及

的稅務風險。

21.3信托公司應密切關注稅收法律法規(guī)的變化，及時調(diào)整稅務處理策略。

二十二、信托計劃的違約處理

22.1信托公司應制定信托計劃違約處理機制，明確違約情形、違約責任和處理

程序。

22.2信托公司發(fā)現(xiàn)違約行為時，應立即采取補救措施，并依法向違約方追究責

任。

22.3信托公司應在違約處理過程中，保護委托人和受益人的合法權益。

二十三、信托計劃的危機應對

23.1信托公司應制定危機應對預案，包括但不限于市場風險、信用風險、操作

風險等。

23.2信托公司應在發(fā)生危機時，及時啟動應急預案，采取措施降低損失。

23.3信托公司應定期進行危機應對演練，提高應對突發(fā)事件的能力。

二十四、信托計劃的合規(guī)培訓與教育

24.1信托公司應定期對員工進行合規(guī)培訓，提高其法律法規(guī)意識和合規(guī)操作能

力。

24.2信托公司應加強對投資者的教育，提高其風險識別和自我保護能力。

24.3信托公司應通過多種渠道開展合規(guī)宣傳，提升社會公眾對信托行業(yè)的認

知。

二十五、信托計劃的掛續(xù)監(jiān)測與評估

25.1信托公司應對信托計劃的運行狀況進行持續(xù)監(jiān)測，確保投資策略的執(zhí)行與

風險控制措施的有效性。

25.2信托公司應定期對信托計劃進行評估，包括投資績效、風險控制、資產(chǎn)質(zhì)

量等方面。

25.3信托公司應根據(jù)監(jiān)測與評估結(jié)果，及時調(diào)整信托計劃的管理策略和運作方

式。

二十六、信托計劃的合同變更與解除

26.1信托公司應在信托合同中明確合同變更與解除的條件、程序及相應的法律

責任。

26.2信托公司因特殊情況需要變更或解除信托合同時，應依法履行通知義務，

并保障委托人和受益人的合法權益。

26.3信托公司應妥善處理合同變更或解除后的相關事宜，包括但不限于信托財

產(chǎn)的清算、收益的分配等。

二十七、信托計劃的投資者服務

27.1信托公司應建立健全投資者服務體系，提供包括投資咨詢、信托財產(chǎn)查

詢、收益分配等服務。

27.2信托公司應設立專門的服務渠道，方便投資者進行咨詢、投訴和反饋。

27.3信托公司應定期舉辦投資者交流活動，增進投資者對信托計劃的理解和信

任。

二十八、信托計劃的財務報告與信息披露

28.1信托公司應按照相關規(guī)定，編制并及時披露信托計劃的財務報告，確保報

告的真實、準確和完整。

28.2信托公司應在財務報告中詳細披露信托財產(chǎn)的管理情況、收益分配情況及

風險狀況。

28.3信托公司應確保信息披露的及時性，避免因信息不對稱給投資者造成損

失。

二十九、信托公司的業(yè)務創(chuàng)新與研發(fā)

29.1信托公司應加強業(yè)務創(chuàng)新，開發(fā)符合市場需求的信托產(chǎn)品，提升公司的核

心競爭力。

29.2信托公司應設立專門的研發(fā)部門，負責新產(chǎn)品的研發(fā)和現(xiàn)有產(chǎn)品的優(yōu)化。

29.3信托公司應關注國內(nèi)外市場動態(tài)，借鑒先進經(jīng)驗，推動信托業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)

展。

三十、信托公司的關聯(lián)交易管理

30.1信托公司應建立關聯(lián)交易管理制度，確保關聯(lián)交易的公允性和透明度。

30.2信托公司在進行關聯(lián)交易時，應遵循市場原則，不得損害信托計劃及其他

投資者的利益。

30.3信托公司應定期對關聯(lián)交易進行審查，防范潛在的道德風險和利益沖突。

三十一、信托公司的風險管理組織與職責

31.1信托公司應設立專門的風險管理組織，明確風險管理職責，建立風險管理

框架。

31.2信托公司風險管理組織應負責制定風險管理策略、監(jiān)督風險控制措施的實

施，并及時報告風險狀況。

31.3信托公司應確保風險管理組織獨立運作，有權對信托計劃的風險事項進行

獨立審查和決策。

三十二、信托計劃的清算與結(jié)算

32.1信托公司應制定清算與結(jié)算制度，明確信托計劃的清算流程、結(jié)算方式和

期限。

32.2信托公司應確保清算與結(jié)算工作的及時、準確，防范因清算與結(jié)算不當產(chǎn)

生的風險。

32.3信托公司應在信托計劃終止時，依法完成信托財產(chǎn)的清算和結(jié)算工作，保

障投資者的合法權益。

三十三、信托公司的業(yè)務協(xié)同與戰(zhàn)略合作

33.1信托公司應積極探索與其他金融機構(gòu)的業(yè)務協(xié)同，實現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢互

補。

33.2信托公司可通過戰(zhàn)略合作，拓展業(yè)務領域，提高綜合金融服務能力。

33.3信托公司在業(yè)務協(xié)同與戰(zhàn)略合作中，應嚴格遵守合作協(xié)議，保護合作各方

的合法權益。

三十四、信托公司的不良資產(chǎn)處理

34.1信托公司應建立健全不良資產(chǎn)處理機制，包括不良資產(chǎn)的識別、評估和處

置。

34.2信托公司應制定不良資產(chǎn)的風險防范措施，降低不良資產(chǎn)對信托計劃的影

響。

34.3信托公司應依法合規(guī)處理不良資產(chǎn)，確保信托計劃的穩(wěn)定運行和投資者的

合法權益。

三十五、信托公司的信息披露與透明度

35.1信托公司應建立健全信息披露制度，確保信托業(yè)務的透明度。

35.2信托公司應通過多種渠道，及時向投資者公開信托計劃的相關信息。

35.3信托公司應定期向監(jiān)管部門報送信托業(yè)務的相關數(shù)據(jù)和信息，接受監(jiān)管部

門的監(jiān)督。

三十六、信托公司的內(nèi)部監(jiān)