小學(xué)資產(chǎn)管理工作職責(zé)與流程規(guī)范一、引言小學(xué)資產(chǎn)管理是保障教育教學(xué)秩序、優(yōu)化資源配置、防范資產(chǎn)流失的核心工作?？茖W(xué)清晰的職責(zé)劃分與規(guī)范的流程體系，能確保資產(chǎn)從采購(gòu)到處置的全生命周期管理高效有序，為學(xué)校發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)保障。二、工作職責(zé)（一）資產(chǎn)管理崗職責(zé)作為資產(chǎn)全流程管理的核心角色，資產(chǎn)管理崗需統(tǒng)籌資產(chǎn)規(guī)劃、臺(tái)賬維護(hù)、日常運(yùn)營(yíng)及盤點(diǎn)處置等工作：規(guī)劃與統(tǒng)籌：結(jié)合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和教學(xué)實(shí)際需求，制定年度資產(chǎn)配置計(jì)劃，提交校領(lǐng)導(dǎo)審議，確保資產(chǎn)供給與教育教學(xué)需求精準(zhǔn)匹配。臺(tái)賬與檔案管理：建立并動(dòng)態(tài)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、使用部門、存放地點(diǎn)等信息；同步歸檔采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、維修記錄等資料，確保資產(chǎn)“一生一檔”可追溯。日常運(yùn)營(yíng)管理：辦理資產(chǎn)入庫(kù)、調(diào)撥、借用、歸還等手續(xù)，實(shí)時(shí)更新臺(tái)賬，確保資產(chǎn)流向清晰；定期巡查各部門資產(chǎn)使用情況，排查安全隱患，督促使用部門規(guī)范操作。盤點(diǎn)與清查：每學(xué)期末（或年末）牽頭組織資產(chǎn)盤點(diǎn)，聯(lián)合財(cái)務(wù)、使用部門核對(duì)賬實(shí)；對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)分析原因，提出處理建議，形成盤點(diǎn)報(bào)告報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批。維護(hù)與處置統(tǒng)籌：監(jiān)督資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)，協(xié)調(diào)維修資源；對(duì)閑置資產(chǎn)登記造冊(cè)，牽頭整合或提出處置建議，推動(dòng)資源高效利用。（二）使用部門（班級(jí)、科室）職責(zé)使用部門是資產(chǎn)的直接管理者，需落實(shí)“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則：領(lǐng)用與保管：按需領(lǐng)用資產(chǎn)，指定專人負(fù)責(zé)日常保管，確保資產(chǎn)存放安全、使用規(guī)范。報(bào)修與反饋：發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、故障時(shí)，及時(shí)填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》報(bào)資產(chǎn)管理崗；反饋使用中的優(yōu)化建議，助力資產(chǎn)配置更貼合教學(xué)實(shí)際。配合盤點(diǎn)清查：盤點(diǎn)時(shí)提供資產(chǎn)使用臺(tái)賬，協(xié)助核對(duì)資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)，確保盤點(diǎn)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)財(cái)務(wù)部門從賬務(wù)核算與監(jiān)督審計(jì)角度保障資產(chǎn)合規(guī)管理：賬務(wù)核算：依據(jù)采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單、處置憑證等，及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)/低值易耗品的入賬、調(diào)撥、核銷處理，確保資產(chǎn)賬與財(cái)務(wù)賬“雙線一致”。監(jiān)督與審計(jì)：參與資產(chǎn)盤點(diǎn)，審核資產(chǎn)變動(dòng)的合規(guī)性；定期抽查資產(chǎn)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬的一致性，防范賬實(shí)脫節(jié)風(fēng)險(xiǎn)。三、流程規(guī)范（一）資產(chǎn)采購(gòu)流程：從需求到驗(yàn)收的閉環(huán)管理1.需求申報(bào)：使用部門填寫(xiě)《資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算及教學(xué)用途，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交資產(chǎn)管理崗。2.審批論證：資產(chǎn)管理崗結(jié)合現(xiàn)有資產(chǎn)存量，判斷采購(gòu)必要性；如需采購(gòu)，聯(lián)合教學(xué)、財(cái)務(wù)部門論證可行性，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批（大額采購(gòu)需校務(wù)會(huì)審議）。3.采購(gòu)實(shí)施：審批通過(guò)后，由采購(gòu)小組按學(xué)校采購(gòu)制度執(zhí)行，優(yōu)先選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、售后完善的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同（明確交貨期、質(zhì)保條款）。4.到貨驗(yàn)收：資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理崗、使用部門、技術(shù)人員共同驗(yàn)收，核對(duì)型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量；驗(yàn)收合格填寫(xiě)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，不合格則要求供應(yīng)商退換貨。（二）資產(chǎn)入賬與使用流程：從登記到維護(hù)的動(dòng)態(tài)管理1.入賬管理：驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理崗2個(gè)工作日內(nèi)錄入資產(chǎn)臺(tái)賬，標(biāo)注“在用”狀態(tài)；財(cái)務(wù)部門憑發(fā)票、驗(yàn)收單入賬，確?！百~賬相符”。2.使用與維護(hù)：規(guī)范使用：使用部門按操作規(guī)程使用資產(chǎn)，嚴(yán)禁私拆、挪用；資產(chǎn)管理崗每月巡查，記錄使用問(wèn)題并督促整改。維修管理：資產(chǎn)故障時(shí)，使用部門填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，報(bào)資產(chǎn)管理崗；資產(chǎn)管理崗聯(lián)系維修方，維修后驗(yàn)收并填寫(xiě)《維修記錄單》，更新資產(chǎn)狀態(tài)。調(diào)撥與借用：校內(nèi)調(diào)撥需調(diào)出、調(diào)入部門填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理崗簽字，臺(tái)賬同步更新；校外借用需校領(lǐng)導(dǎo)審批，簽訂借用協(xié)議，到期驗(yàn)收后銷賬。（三）資產(chǎn)盤點(diǎn)流程：從準(zhǔn)備到報(bào)告的精準(zhǔn)管理1.盤點(diǎn)準(zhǔn)備：資產(chǎn)管理崗提前1周制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確范圍、時(shí)間、人員分工；整理臺(tái)賬并通知各部門整理資產(chǎn)、粘貼標(biāo)識(shí)。2.實(shí)地盤點(diǎn)：盤點(diǎn)小組實(shí)地清點(diǎn)，核對(duì)臺(tái)賬信息，記錄資產(chǎn)實(shí)際數(shù)量、狀態(tài)，填寫(xiě)《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。3.差異處理：對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)，小組分析原因，提出處理建議，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批后調(diào)整臺(tái)賬。4.報(bào)告總結(jié)：盤點(diǎn)結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)，資產(chǎn)管理崗編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，總結(jié)問(wèn)題及改進(jìn)措施，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)備案。（四）資產(chǎn)處置流程：從申請(qǐng)到核銷的合規(guī)管理1.處置申請(qǐng)：資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限、損壞無(wú)法修復(fù)或閑置無(wú)用時(shí)，使用部門填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)現(xiàn)狀，報(bào)資產(chǎn)管理崗。2.鑒定評(píng)估：資產(chǎn)管理崗組織技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員評(píng)估處置價(jià)值，出具鑒定意見(jiàn)。3.審批處置：處置申請(qǐng)及鑒定意見(jiàn)報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批（大額資產(chǎn)需校務(wù)會(huì)審議）；審批通過(guò)后，按規(guī)定處置（報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)）。4.賬務(wù)核銷：處置完成后，資產(chǎn)管理崗更新臺(tái)賬狀態(tài)，財(cái)務(wù)部門憑處置憑證核銷賬務(wù)，確?！百~實(shí)清零”。