殯葬用品店公司會計成本核算報表報表期間：____年____月____日至____年____月____日核算單位：________________________（殯葬用品店公司全稱/門店名稱）報表編制日期：____年____月____日編制人：________________審核人：________________審批人：________________一、報表說明1.本報表依據(jù)企業(yè)會計準則及公司內(nèi)部會計核算制度編制，全面、準確反映報表期間內(nèi)殯葬用品店采購、倉儲、門店運營、銷售及相關(guān)服務(wù)等經(jīng)營活動所發(fā)生的各項成本費用及成本核算結(jié)果。2.成本核算范圍包括殯葬用品采購成本、倉儲保管成本、門店運營成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用及殯葬服務(wù)相關(guān)支出等與經(jīng)營直接或間接相關(guān)的各項支出。3.殯葬用品存貨成本采用先進先出法/加權(quán)平均法（二選一，根據(jù)公司實際核算方法填寫）核算；部分特殊殯葬用品（如定制棺木、高檔壽衣等）按個別計價法核算成本。4.殯葬用品多為耐儲但需防潮防蟲的品類，倉儲保管費用單獨歸集核算；定制類殯葬用品的定制加工費用直接計入對應(yīng)產(chǎn)品采購成本。二、核心成本項目明細核算（一）殯葬用品采購成本序號商品類別（棺木/壽衣壽帽/花圈花籃/骨灰盒/香燭祭品/殯葬擺件/定制用品等）采購數(shù)量（件/套/個等）單位采購成本（元/件/元/套/元/個等）采購金額（元）相關(guān)稅費（元）運輸及入庫費用（元）定制加工費用（元）商品損耗/變質(zhì)成本（元）采購總成本（元）123...殯葬用品采購成本合計（二）倉儲保管成本序號費用項目金額（元）備注1倉儲場地租金及物業(yè)費含倉庫租賃、物業(yè)管理、場地使用費等2倉儲設(shè)備折舊及維修費含貨架、除濕設(shè)備、冷藏設(shè)備（如需）等折舊及維修保養(yǎng)費3倉儲保管費用含防潮、防蟲、防火物資采購、倉庫清潔等費用4倉儲人員薪酬福利含倉庫管理員工資、社保、補貼等5其他倉儲保管費用含倉庫水電費、安防費用等倉儲保管成本合計（三）門店運營成本序號費用項目金額（元）備注1門店租金及物業(yè)費2門店人員薪酬福利含店長、店員、咨詢服務(wù)人員工資、社保、獎金等3門店水電費及能源費含門店照明、空調(diào)、展示設(shè)備等用電用水費用4門店設(shè)備折舊及維修費含收銀設(shè)備、展示貨架、打印機等折舊及維修保養(yǎng)費5耗材費用含收銀紙、標簽紙、宣傳資料、清潔用品等6殯葬配套服務(wù)費用含遺體接送協(xié)助、告別儀式布置、引導服務(wù)等相關(guān)支出7安防及衛(wèi)生費用含門店安防設(shè)備運維、日常消毒清潔費用等8其他門店運營費用門店運營成本合計（四）銷售費用序號費用項目金額（元）備注1宣傳推廣費用含線上信息發(fā)布、線下公益宣傳、便民指引等費用（貼合行業(yè)特性，避免商業(yè)廣告屬性）2客戶服務(wù)費用含客戶咨詢接待、后續(xù)跟進服務(wù)等相關(guān)支出3銷售渠道維護費用含與殯儀館、醫(yī)院相關(guān)部門合作維護等費用（合規(guī)前提下）4其他銷售費用銷售費用合計（五）管理費用序號費用項目金額（元）備注1總部管理人員薪酬福利含工資、社保、獎金、補貼等2總部辦公場地租金及物業(yè)費3辦公費用含辦公用品、打印復印、網(wǎng)絡(luò)通訊、水電費等4差旅費及業(yè)務(wù)招待費含總部人員出差、商務(wù)接待等費用5稅費含房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅等6咨詢及審計費用含財務(wù)咨詢、稅務(wù)咨詢、年度審計等費用7信息系統(tǒng)費用含庫存管理系統(tǒng)、收銀系統(tǒng)運維、軟件服務(wù)費等8其他管理費用管理費用合計（六）財務(wù)費用序號費用項目金額（元）備注1銀行借款利息支出含經(jīng)營周轉(zhuǎn)借款、場地裝修借款等利息2銀行存款利息收入以負數(shù)填列3銀行手續(xù)費含刷卡手續(xù)費、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費、賬戶管理費等4其他財務(wù)費用財務(wù)費用合計三、成本核算匯總序號成本類別金額（元）1殯葬用品采購成本合計2倉儲保管成本合計3門店運營成本合計4銷售費用合計5管理費用合計6財務(wù)費用合計報表期間總成本總計四、補充說明1.報表期間內(nèi)殯葬用品損耗率為____%（損耗成本÷采購金額×100%），主要損耗品類為________________，損耗原因：________________（如受潮、存放過期、運輸破損等）。2.定制類殯葬用品本期采購金額____元，占采購總成本的____%，主要包括________________等品類，定制加工費用合計____元。3.倉儲保管成本中，防潮、防蟲等專項保管費用占比____%，本期為保障殯葬用品存儲質(zhì)量，專項投入_____