銷售合同審核流程及關(guān)鍵條款標(biāo)準(zhǔn)化文檔一、文檔目的與適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)化文檔旨在規(guī)范企業(yè)銷售合同的審核全流程，明確關(guān)鍵條款審查標(biāo)準(zhǔn)，降低合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)合法權(quán)益。適用于企業(yè)所有銷售類合同（包括產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供、定制開發(fā)等）的審核管理，覆蓋合同起草、內(nèi)部審核、修訂確認(rèn)、簽署歸檔等全環(huán)節(jié)，適用于銷售部門、法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)同人員。二、合同審核標(biāo)準(zhǔn)化操作流程（一）合同接收與初步登記責(zé)任主體：銷售部門專員或合同管理員。操作內(nèi)容：接收合作方提交的合同草案（或企業(yè)內(nèi)部起草的銷售合同），核對合同份數(shù)、文本格式（PDF/Word）是否完整。登記合同基本信息至《合同管理臺賬》（模板見附錄1），包括合同編號、合作方名稱、合同類型、標(biāo)的金額、簽訂日期、預(yù)計(jì)履行期限、銷售負(fù)責(zé)人*等。若合作方提供的合同存在明顯涂改、關(guān)鍵條款缺失（如無簽字頁、金額未明確），需24小時內(nèi)反饋合作方補(bǔ)充，暫不進(jìn)入審核流程。時限要求：合同接收后1個工作日內(nèi)完成登記并流轉(zhuǎn)至下一環(huán)節(jié)。（二）初步形式審查責(zé)任主體：銷售部門負(fù)責(zé)人。審查要點(diǎn)：合同主體：合作方是否為合法存續(xù)的企業(yè)（需提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，核對經(jīng)營范圍是否涵蓋合同標(biāo)的），若為授權(quán)代表簽署，需核查授權(quán)委托書（載明授權(quán)范圍、權(quán)限期限、代理人身份信息）。合同完整性：是否包含合同必備條款（如合同雙方信息、標(biāo)的物/服務(wù)描述、金額、履行期限、違約責(zé)任、爭議解決方式等），附件（如技術(shù)協(xié)議、訂單、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)）是否齊全。文本一致性：合同與附件內(nèi)容是否沖突（如金額、交付日期是否一致），關(guān)鍵條款（如“不含稅價(jià)”是否明確標(biāo)注）是否存在歧義。輸出結(jié)果：審查通過：流轉(zhuǎn)至法務(wù)部門進(jìn)行條款深度審查。審查不通過：列出《合同形式審查問題清單》（模板見附錄2），反饋銷售部門3個工作日內(nèi)完成修訂。（三）核心條款深度審查責(zé)任主體：法務(wù)部門主導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門（如涉及技術(shù)類合同）協(xié)同。審查要點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)：標(biāo)的物/服務(wù)條款：產(chǎn)品類：需明確名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（如國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或雙方約定標(biāo)準(zhǔn)），避免使用“同類產(chǎn)品”“優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”等模糊表述。服務(wù)類：需明確服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)范圍、服務(wù)期限、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（如階段性成果交付標(biāo)準(zhǔn)、客戶滿意度指標(biāo)）。價(jià)格與支付條款：價(jià)格構(gòu)成：明確是否含稅（稅率需注明）、單價(jià)、總價(jià)，折扣/返利政策需書面約定（如“年采購額超100萬元，返利5%”）。支付方式：區(qū)分預(yù)付款（比例一般≤30%，需明確支付條件，如合同簽訂后3個工作日）、進(jìn)度款（按履約階段支付，需明確觸發(fā)節(jié)點(diǎn)）、尾款（比例≥10%，需明確支付條件，如驗(yàn)收合格后15個工作日）。賬戶信息：收款賬戶需為企業(yè)對公賬戶，避免使用個人賬戶，賬戶信息變更需書面通知并雙方確認(rèn)。交付與驗(yàn)收條款：交付：明確交付時間（具體日期或“收到預(yù)付款后30日內(nèi)”）、交付地點(diǎn)（如“買方指定倉庫，運(yùn)費(fèi)由賣方承擔(dān)”）、交付方式（如“一次性交付/分批交付”）。驗(yàn)收：明確驗(yàn)收流程（如“買方收到貨物后5個工作日內(nèi)驗(yàn)收，出具驗(yàn)收報(bào)告”）、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)一致）、驗(yàn)收異議處理（如“驗(yàn)收不合格，賣方需在7日內(nèi)更換或修復(fù)，買方有權(quán)拒付尾款”）。違約責(zé)任條款：對等性：違約責(zé)任需雙方對等，避免單方面加重我方責(zé)任（如“買方逾期付款，按日萬分之五支付違約金；賣方逾期交付，按日萬分之五支付違約金”）。可操作性：違約情形需明確（如“逾期交付”“質(zhì)量不達(dá)標(biāo)”），違約金金額需合理（一般不超過實(shí)際損失的30%），明確違約后的補(bǔ)救措施（如“賣方逾期交付超過15天，買方有權(quán)解除合同”）。知識產(chǎn)權(quán)與保密條款（如涉及）：知識產(chǎn)權(quán)：明確標(biāo)的物/服務(wù)涉及的知識產(chǎn)權(quán)歸屬（如“賣方提供的技術(shù)方案知識產(chǎn)權(quán)歸賣方所有，買方僅擁有使用權(quán)”），侵權(quán)責(zé)任承擔(dān)（如“因賣方知識產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致買方損失的，賣方全額賠償”）。保密：明保證密范圍（如“技術(shù)資料、客戶信息、合同價(jià)格”）、保密期限（如“合同終止后3年”）、違約責(zé)任（如“泄露商業(yè)秘密，支付違約金XX萬元”）。爭議解決條款：優(yōu)先選擇企業(yè)所在地人民法院或仲裁委員會管轄，明確適用法律（如“_________法律”）。輸出結(jié)果：審查通過：流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)合規(guī)性審查。審查不通過：出具《合同條款審查意見書》（模板見附錄3），列明修改建議，銷售部門5個工作日內(nèi)協(xié)調(diào)合作方修訂并反饋。（四）財(cái)務(wù)合規(guī)性審查責(zé)任主體：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。審查要點(diǎn)：價(jià)格合理性：是否符合公司定價(jià)策略，是否存在低于成本價(jià)銷售風(fēng)險(xiǎn)。稅費(fèi)承擔(dān)：稅費(fèi)約定是否清晰（如“含稅價(jià)指包含增值稅專用發(fā)票稅額”），避免稅費(fèi)承擔(dān)爭議。付款節(jié)點(diǎn)：是否符合公司資金管理規(guī)定，大額合同（如金額超50萬元）是否需分期支付。發(fā)票要求：明確發(fā)票類型（如“增值稅專用發(fā)票”）、開具時間（如“交付后10日內(nèi)”）、發(fā)票內(nèi)容（需與合同標(biāo)的一致）。輸出結(jié)果：審查通過：流轉(zhuǎn)至銷售部門匯總各部門意見，形成《合同審核意見匯總表》（模板見附錄4）。審查不通過：反饋銷售部門調(diào)整支付條款或價(jià)格，必要時重新與合作方協(xié)商。（五）內(nèi)部協(xié)同審批責(zé)任主體：銷售部門牽頭，法務(wù)、財(cái)務(wù)部門會簽，根據(jù)合同金額/重要性分級審批：金額≤10萬元：銷售部門負(fù)責(zé)人審批。10萬元＜金額≤50萬元：銷售部門負(fù)責(zé)人+法務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。金額＞50萬元：銷售部門負(fù)責(zé)人+法務(wù)部門負(fù)責(zé)人+財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人+總經(jīng)理審批。操作內(nèi)容：銷售部門匯總各部門審核意見，與合作方最終確認(rèn)合同文本，形成《合同審批單》（模板見附錄5），附《合同審核意見匯總表》《修訂前后對比表》（如有多輪修訂）。按審批流程逐級提交審批，審批人需在2個工作日內(nèi)完成審批，逾期未反饋視為同意。輸出結(jié)果：審批通過后，合同文本定稿；審批不通過，退回銷售部門重新協(xié)商。（六）合同簽署與歸檔責(zé)任主體：銷售部門專員、法務(wù)部門。操作內(nèi)容：簽署：采用“騎縫章+簽字蓋章”方式，保證合同文本完整；我方由法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋公司公章，合作方需提供簽字蓋章頁原件。歸檔：簽署后3個工作日內(nèi)，將合同正本、附件、審批文件、修訂記錄等整理歸檔，電子版同步存入公司合同管理系統(tǒng)，歸檔期限不少于合同履行期滿后5年。風(fēng)險(xiǎn)提示：嚴(yán)禁在空白合同上蓋章，簽署前需再次核對合同文本與審批版本一致。三、關(guān)鍵條款審查標(biāo)準(zhǔn)化表格（一）銷售合同核心條款審查表（模板）條款類別審查要點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)要求常見問題處理建議合同主體合作方營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書主體合法存續(xù)，授權(quán)范圍明確主體信息不全，授權(quán)過期補(bǔ)充營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，重新授權(quán)標(biāo)的物/服務(wù)描述名稱、型號、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)具體明確，無模糊表述描述為“優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”“同類產(chǎn)品”要求明確規(guī)格型號、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)文件價(jià)格與支付含稅價(jià)/不含稅價(jià)、支付節(jié)點(diǎn)價(jià)格構(gòu)成清晰，支付條件合理支付節(jié)點(diǎn)不明確，賬戶信息錯誤明確“含稅13%”，核對賬戶信息交付與驗(yàn)收交付時間、地點(diǎn)、驗(yàn)收流程時間節(jié)點(diǎn)具體，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)可量化未約定驗(yàn)收異議期增加“驗(yàn)收不合格7日內(nèi)書面通知”違約責(zé)任違約情形、違約金比例、補(bǔ)救措施雙方對等，金額合理，可操作單方面加重我方責(zé)任要求修改為對等責(zé)任條款爭議解決管轄法院/仲裁機(jī)構(gòu)、適用法律優(yōu)先選擇企業(yè)所在地，明確適用法律未約定管轄地增加“由賣方所在地人民法院管轄”（二）合同管理臺賬（模板）合同編號合作方名稱合同類型標(biāo)的金額（元）簽訂日期預(yù)計(jì)履行期限銷售負(fù)責(zé)人審核狀態(tài)歸檔日期XS-2024-001*科技有限公司產(chǎn)品銷售500,0002024-03-152024-06-30*明已歸檔2024-03-20（三）合同審批單（模板）合同編號合同名稱合作方標(biāo)的金額銷售負(fù)責(zé)人法務(wù)意見財(cái)務(wù)意見審批結(jié)論審批人簽字XS-2024-002設(shè)備銷售合同*貿(mào)易公司800,000*華條款合理支付節(jié)點(diǎn)需調(diào)整同意修改后簽署*（總經(jīng)理）四、審核關(guān)鍵注意事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)防控（一）主體風(fēng)險(xiǎn)防控嚴(yán)格審查合作方營業(yè)執(zhí)照，避免與“三無企業(yè)”或“吊銷/注銷狀態(tài)企業(yè)”簽約，可通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”核實(shí)企業(yè)狀態(tài)。授權(quán)代表簽署時，需核驗(yàn)證件號碼原件，留存授權(quán)委托書原件，避免“越權(quán)代理”風(fēng)險(xiǎn)。（二）條款表述風(fēng)險(xiǎn)防控避免使用“大概”“預(yù)計(jì)”“盡量”等模糊詞匯，所有時間、金額、數(shù)量需明確具體（如“30日內(nèi)”而非“1個月內(nèi)”）。附件與主合同具有同等法律效力，需保證附件內(nèi)容與主合同一致，避免“主合同約定含稅，附件未注明”等矛盾。（三）流程合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控嚴(yán)禁“先簽后審”，所有合同必須完成內(nèi)部審核流程后再簽署；緊急合同需經(jīng)總經(jīng)理特批后，3個工作日內(nèi)補(bǔ)全審核手續(xù)。分級審批需嚴(yán)格執(zhí)行，不得越權(quán)審批，大額合同需經(jīng)管理層集體決策（如總經(jīng)理辦公會審議）。（四）履約跟蹤風(fēng)險(xiǎn)防控合同簽署后，銷售部門需建立《合同履約跟蹤表