領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范提示清單一、重大經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)防范（一）決策程序合規(guī)性1.嚴(yán)格遵循法定決策程序。領(lǐng)導(dǎo)干部在進(jìn)行重大經(jīng)濟(jì)決策時(shí)，必須依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，按照規(guī)定的步驟開展決策工作。從決策事項(xiàng)的提出、方案的擬定、可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評估，到集體討論決定等環(huán)節(jié)，都要確保程序完整、合法。例如，在重大投資項(xiàng)目決策中，要組織專業(yè)人員進(jìn)行充分的市場調(diào)研和可行性分析，形成詳細(xì)的報(bào)告供決策參考。未經(jīng)法定程序，不得擅自作出重大經(jīng)濟(jì)決策。2.杜絕個(gè)人專斷決策。嚴(yán)禁領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人或少數(shù)人擅自決定重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。重大經(jīng)濟(jì)決策應(yīng)當(dāng)經(jīng)過集體研究討論，充分發(fā)揚(yáng)民主，廣泛聽取各方面的意見和建議。在集體決策過程中，要保障每個(gè)參與決策人員能夠充分表達(dá)自己的觀點(diǎn)和意見，避免“一言堂”現(xiàn)象。對于不同意見，要進(jìn)行認(rèn)真分析和研究，做到科學(xué)決策、民主決策。3.重視決策記錄與存檔。對重大經(jīng)濟(jì)決策過程要進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括決策事項(xiàng)、參與人員、討論內(nèi)容、決策結(jié)果等信息。這些記錄應(yīng)當(dāng)妥善保存，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。完整的決策記錄不僅可以為決策的有效性和合法性提供證據(jù)，也有助于在出現(xiàn)問題時(shí)進(jìn)行追溯和問責(zé)。（二）決策科學(xué)性1.開展充分的可行性研究。在作出重大經(jīng)濟(jì)決策前，要組織專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員對決策事項(xiàng)進(jìn)行全面、深入的可行性研究?？尚行匝芯繎?yīng)當(dāng)涵蓋技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)等多個(gè)方面，評估決策事項(xiàng)的可行性和風(fēng)險(xiǎn)程度。例如，在建設(shè)大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目時(shí)，要考慮項(xiàng)目的技術(shù)可行性、資金來源、運(yùn)營成本、對周邊環(huán)境的影響以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益等因素。根據(jù)可行性研究結(jié)果，制定合理的決策方案。2.避免盲目跟風(fēng)投資。領(lǐng)導(dǎo)干部要保持清醒的頭腦，不盲目跟風(fēng)市場熱點(diǎn)進(jìn)行投資決策。在面對各種投資機(jī)會(huì)時(shí)，要進(jìn)行理性分析，結(jié)合本地區(qū)、本單位的實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，判斷投資項(xiàng)目是否符合自身需求和長遠(yuǎn)利益。防止因盲目跟風(fēng)導(dǎo)致投資失敗，造成國有資產(chǎn)損失。3.加強(qiáng)決策的動(dòng)態(tài)評估與調(diào)整。重大經(jīng)濟(jì)決策實(shí)施過程中，要建立動(dòng)態(tài)評估機(jī)制，及時(shí)跟蹤決策的執(zhí)行情況和效果。根據(jù)實(shí)際情況，對決策進(jìn)行適時(shí)調(diào)整和優(yōu)化。如果發(fā)現(xiàn)決策存在偏差或問題，要及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正，避免損失進(jìn)一步擴(kuò)大。二、財(cái)政資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范（一）預(yù)算編制與執(zhí)行1.科學(xué)合理編制預(yù)算。領(lǐng)導(dǎo)干部要組織相關(guān)部門和人員，根據(jù)本地區(qū)、本單位的實(shí)際情況和發(fā)展需求，科學(xué)合理地編制財(cái)政預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、完整性、科學(xué)性原則，充分考慮各項(xiàng)收入和支出因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。在編制預(yù)算時(shí)，要加強(qiáng)與各部門的溝通協(xié)調(diào)，避免出現(xiàn)預(yù)算與實(shí)際工作脫節(jié)的情況。2.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更。確需調(diào)整預(yù)算的，要按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。領(lǐng)導(dǎo)干部要加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)財(cái)政資金按照預(yù)算規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)使用。嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算支出，防止財(cái)政資金的浪費(fèi)和濫用。3.強(qiáng)化預(yù)算績效評價(jià)。建立健全預(yù)算績效評價(jià)體系，對財(cái)政資金的使用效果進(jìn)行全面、客觀的評價(jià)。通過績效評價(jià)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制和執(zhí)行過程中存在的問題，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。將績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，提高財(cái)政資金的使用效益。（二）資金使用與監(jiān)管1.規(guī)范資金使用審批流程。建立嚴(yán)格的資金使用審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。所有資金支出都要經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的審核批準(zhǔn)，確保資金使用的合理性和合法性。在審批過程中，要嚴(yán)格審查資金使用的用途、金額、依據(jù)等信息，防止虛假報(bào)銷和違規(guī)支出。2.加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督檢查。領(lǐng)導(dǎo)干部要定期組織對財(cái)政資金使用情況的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查資金是否專款專用、是否存在挪用、截留等問題?？梢酝ㄟ^內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查等方式，對資金使用情況進(jìn)行全面排查。對于發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)進(jìn)行整改，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。在資金支付環(huán)節(jié)，要加強(qiáng)對支付信息的審核和管理，確保支付對象、支付金額、支付方式等信息準(zhǔn)確無誤。采用安全可靠的支付方式，避免資金支付過程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期對銀行賬戶進(jìn)行清理和核對，防止賬戶被非法使用。三、國有資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防范（一）資產(chǎn)配置與采購1.合理配置國有資產(chǎn)。領(lǐng)導(dǎo)干部要根據(jù)本地區(qū)、本單位的實(shí)際工作需要，科學(xué)合理地配置國有資產(chǎn)。在配置資產(chǎn)時(shí)，要充分考慮資產(chǎn)的使用效率和效益，避免重復(fù)配置和閑置浪費(fèi)。可以通過建立資產(chǎn)共享機(jī)制，提高資產(chǎn)的利用率。2.規(guī)范資產(chǎn)采購程序。國有資產(chǎn)采購要嚴(yán)格按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，遵循公開、公平、公正的原則。在采購過程中，要進(jìn)行充分的市場調(diào)研，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式。加強(qiáng)對采購合同的管理，確保合同條款明確、合法，保障國有資產(chǎn)的質(zhì)量和安全。3.防止資產(chǎn)采購中的利益輸送。領(lǐng)導(dǎo)干部要加強(qiáng)對資產(chǎn)采購過程的監(jiān)督，防止采購人員與供應(yīng)商之間存在利益輸送行為。嚴(yán)禁采購人員接受供應(yīng)商的賄賂、回扣等不正當(dāng)利益，維護(hù)國有資產(chǎn)采購的公正性和廉潔性。（二）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.建立資產(chǎn)使用管理制度。明確國有資產(chǎn)的使用部門和使用人員的職責(zé)，建立資產(chǎn)使用臺賬，對資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。2.加強(qiáng)資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)。定期組織對國有資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和使用壽命。制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，安排專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維護(hù)工作。對于大型設(shè)備和重要資產(chǎn)，要建立專業(yè)的維護(hù)團(tuán)隊(duì)或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)。3.提高資產(chǎn)使用效益。鼓勵(lì)各部門和單位充分利用國有資產(chǎn)，開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高資產(chǎn)的使用效益?？梢酝ㄟ^出租、出借等方式，盤活閑置資產(chǎn)，增加國有資產(chǎn)的收益。但在出租、出借資產(chǎn)時(shí)，要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，簽訂規(guī)范的合同，確保國有資產(chǎn)的安全和收益。（三）資產(chǎn)處置與監(jiān)管1.嚴(yán)格資產(chǎn)處置程序。國有資產(chǎn)處置要遵循相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。在處置資產(chǎn)前，要進(jìn)行資產(chǎn)評估，合理確定資產(chǎn)的價(jià)值。處置方式要公開、公平、公正，防止國有資產(chǎn)的低價(jià)流失。2.加強(qiáng)資產(chǎn)處置的監(jiān)督檢查。領(lǐng)導(dǎo)干部要加強(qiáng)對資產(chǎn)處置過程的監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)處置符合規(guī)定的程序和要求。對資產(chǎn)處置收入要及時(shí)入賬，納入財(cái)政預(yù)算管理，防止資產(chǎn)處置收入的截留和挪用。3.防止國有資產(chǎn)流失。在企業(yè)改制、資產(chǎn)重組等過程中，要特別關(guān)注國有資產(chǎn)的安全，防止國有資產(chǎn)被非法侵占、轉(zhuǎn)移。加強(qiáng)對國有產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)管，規(guī)范交易行為，確保國有產(chǎn)權(quán)交易的合法性和公正性。四、政府債務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范（一）債務(wù)規(guī)模控制1.合理確定債務(wù)規(guī)模。領(lǐng)導(dǎo)干部要根據(jù)本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、財(cái)政承受能力等因素，合理確定政府債務(wù)規(guī)模。嚴(yán)格控制債務(wù)率和償債率，確保政府債務(wù)在可控范圍內(nèi)。在確定債務(wù)規(guī)模時(shí)，要充分考慮債務(wù)資金的使用效益和還款來源，避免過度舉債。2.制定債務(wù)限額管理。建立政府債務(wù)限額管理制度，明確每年的債務(wù)限額。債務(wù)限額的確定要經(jīng)過科學(xué)論證和合理測算，報(bào)經(jīng)上級政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。嚴(yán)禁突破債務(wù)限額舉借債務(wù)，防止政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的積累。（二）債務(wù)資金使用1.規(guī)范債務(wù)資金用途。政府債務(wù)資金只能用于公益性項(xiàng)目建設(shè)和適度的基礎(chǔ)設(shè)施投資，不得用于經(jīng)常性支出。領(lǐng)導(dǎo)干部要加強(qiáng)對債務(wù)資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保債務(wù)資金?？顚Ｓ?，提高債務(wù)資金的使用效益。2.提高債務(wù)資金使用效率。在使用債務(wù)資金時(shí)，要加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，確保項(xiàng)目按時(shí)完工并發(fā)揮效益。加強(qiáng)對項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，防止因項(xiàng)目建設(shè)延誤導(dǎo)致債務(wù)資金閑置和浪費(fèi)。同時(shí)，要優(yōu)化債務(wù)資金的配置，優(yōu)先支持重點(diǎn)項(xiàng)目和民生項(xiàng)目建設(shè)。（三）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與化解1.建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。構(gòu)建科學(xué)合理的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和預(yù)警。當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警線時(shí)，要及時(shí)采取措施進(jìn)行化解。2.制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解方案。針對不同的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，制定切實(shí)可行的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解方案。可以通過調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、增加政府收入、處置國有資產(chǎn)等方式，償還到期債務(wù)，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，爭取金融機(jī)構(gòu)的支持和配合，共同化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、內(nèi)部控制與監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)防范（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全內(nèi)部控制體系。領(lǐng)導(dǎo)干部要組織制定和完善本地區(qū)、本單位的內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理等各個(gè)方面。明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，建立相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機(jī)制。2.加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。內(nèi)部控制制度制定后，要確保制度的有效執(zhí)行。領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭遵守內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。對違反內(nèi)部控制制度的行為，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能。建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的審計(jì)人員，加強(qiáng)對本地區(qū)、本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)要定期對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目建設(shè)等進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議。2.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查。領(lǐng)導(dǎo)干部要組織開展定期和不定期的內(nèi)部監(jiān)督檢查，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、經(jīng)濟(jì)決策的合法性和合規(guī)性等進(jìn)行檢查。通過內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)